Является ли трейдер самозанятым

Лучший Форекс-брокер за этот месяц - Forex4you

В этой статье раскрыты следующие темы:

Является ли трейдер самозанятым?

16:44 • Новости России • Россия осваивает Арктику исключительно с военными целями, все деньги идут на силовиков. А уровень жизни в Заполярье падает

16:40 • Новости Дня • Сочи примет Чемпионат мира по санному спорту 2020 года

16:40 • Новости Дня • Роман Василенко: жилищная кооперация выгодна и для людей, и для государства

16:38 • Фондовый рынок • Ожидаемый пассивный доход в 2020 году

16:38 • Фондовый рынок • Какую тему сделать по умолчанию в нашем Android приложении?

16:26 • Новости Армении • «Россияне должны быть благодарны мигрантам за пенсию»

16:26 • Новости Происшествия • Доследованию не быть. Дело «Седьмой студии» возвращено в суд на новое рассмотрение

16:18 • Новости Украины • Фигурант скандального «дела Аллерова» экс-нардеп Микитась вышел на свободу под залог

16:18 • Новости Украины • В ночь на 9 октября украинцы увидят один из самых зрелищных звездопадов

16:10 • Новости Москвы • 430 тысяч человек прошли обследование в павильонах «Здоровая Москва»

16:10 • Новости России • Мосгорсуд отменил приговор фигуранту дела «Нового величия» Павлу Ребровскому

16:06 • Новости Дня • «Мисс Москва» продала обручальное кольцо, чтобы не потерять ребенка

16:06 • Новости Дня • Дело Серебренникова вернулось на новое рассмотрение в суд

16:04 • Фондовый рынок • Южная Корея: снижение потребительских цен (перевод с deflation com)

16:04 • Фондовый рынок • Посоны, что делать?

15:52 • Новости Армении • Дети в белом: появились фото с крещения наследников Кардашян в Армении

15:50 • Новости Происшествия • ЕСПЧ присудил более €430 тыс. по делам об исчезновении людей на Северном Кавказе

15:50 • Новости Происшествия • В Йошкар-Оле восьмилетний мальчик умер на уроке физкультуры

15:44 • Новости Украины • Российский «Интер РАО» включил Украину в перечень стран, в которые осуществляются поставки электроэнергии — СМИ

15:44 • Новости Украины • Грымчака оставили под стражей еще на месяц

15:36 • Новости Москвы • Кубок Кремля в 30-й раз соберет в Москве сильнейших теннисистов мира

15:36 • Новости России • Путин наградил орденом Мужества астронавта Ника Хейга, пережившего аварию «Союза» год назад

15:32 • Новости Мира • Лукашенко «перестал бояться» и назвал войну в Донбассе конфликтом России и Украины

15:30 • Новости Дня • Переходы для животных и комфорт для водителей: новое кольцо Москвы готово почти наполовину

15:30 • Новости Дня • Сестры Хачатурян показали, как убили своего отца

15:30 • Мировые рынки • От чего зависит будущее биткоина

15:28 • Фондовый рынок • Число нефтегазовых буровых установок в мире снизилось в сентябре на 3%

15:14 • Новости Происшествия • С начала года на Северном Кавказе предотвратили 15 террористических преступлений

15:14 • Новости Происшествия • Житель Урала, истязавший ребенка электроошейником, получил срок в колонии

15:10 • Новости Шоу-бизнеса • Юрий Костин завершает свою книжную трилогию исторических экшн-романов

Трейдер самозанятый или все же ИП ?

Что выгоднее и удобнее для зарабатывающего трейдера, в связи с новыми законами о самозанятых.
Ваше мнение…

Добавить комментарий Отменить ответ

Похожие новости:

8 октября в 16:44 • Новости России • Россия осваивает Арктику исключительно с военными целями, все деньги идут на силовиков. А уровень жизни в Заполярье падает подробнее

8 октября в 16:40 • Новости Дня • Сочи примет Чемпионат мира по санному спорту 2020 года подробнее

8 октября в 16:40 • Новости Дня • Роман Василенко: жилищная кооперация выгодна и для людей, и для государства подробнее

Самозанятые встретились с блокировками

Самозанятые россияне столкнулись с первыми блокировками счетов, рассказали Банки.ру налоговые эксперты. Проблема в том, что кредитные организации не всегда знают, как квалифицировать деятельность таких граждан: клиенты получают доход на свои личные карты, хотя использование счета физлица для предпринимательской деятельности обычно прямо запрещается в договоре обслуживания.

«Человек открыл счет, и в итоге ему счет заблокировали и карту тоже. При этом ему не могут открыть счет как индивидуальному предпринимателю, потому что для этого необходимо предоставить свидетельство о регистрации в качестве ИП. А самозанятый в ЕГРИП не регистрируется, там уведомительный порядок», — рассказал глава комитета по налогам московского отделения «Опоры России» Сергей Зеленов. По его словам, с такими сложностями недавно столкнулся клиент Сбербанка из Рязани.

Вопросы возникают и у индивидуальных предпринимателей. В редакцию Банки.ру обратился бизнесмен из Красноярска, личные счета которого оказались заблокированы из-за подозрений в нарушении «антиотмывочного» законодательства (закон «О противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», № 115-ФЗ). В судебном споре со Сбербанком Никита Ларченко пытается доказать, что переводил деньги на свои карты из-за специфики бизнеса. Вчитавшись в условия обслуживания счетов физлиц, мужчина обнаружил странное противоречие.

«Если я стал самозанятым, то могу принимать деньги от физических и юридических лиц на счет физического лица, за, допустим, продажу фруктов или чего-либо еще. Соответственно, я в таком случае использую счет физического лица в предпринимательских целях! То есть в сухом остатке банк легко может заблокировать счет самозанятому, если он начнет вести деятельность и принимать деньги на свой счет физического лица?» — спросил Ларченко корреспондента Банки.ру.

Опрос кредитных организаций показал, что единого подхода к обслуживанию самозанятых пока нет, а риск блокировки операций существует.

Среднее между «физиком» и ИП

Согласно определению Минюста, самозанятые граждане ведут предпринимательскую деятельность «на личном участии». Они не зарегистрированы в качестве ИП, но сообщили о своем бизнесе в налоговую службу.

В федеральном законе не указано, что операции самозанятых — именно предпринимательская деятельность, обращает внимание заместитель гендиректора по правовым вопросам юридической службы «Амулекс» Юлия Галуева. «Дается понятие «профессиональный доход», которое и отражает суть деятельности самозанятых. Это доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества. Формально предпринимательской деятельностью занимаются индивидуальные предприниматели, как это следует из Гражданского кодекса», — поясняет юрист. Проще говоря, самозанятых нельзя считать полноценными предпринимателями.

Но для банков это не так, утверждает Сергей Зеленов. Во-первых, сам характер трансакций самозанятых может отличаться — как правило, обычные клиенты не получают множественные переводы от других физлиц или компаний. Во-вторых, тарифы на обслуживание для физлиц ниже, чем для предпринимателей. «Мы же понимаем, что банки тут тоже теряют», — говорит эксперт.

Раскрылся перед налоговой — раскройся перед банком?

По данным ФНС, к середине марта число самозанятых в России превысило 40 тыс. человек. Глава ведомства Михаил Мишустин связал успех с появлением налога на профессиональный доход. С 2020 года россияне, работающие на себя, могут перейти на новый режим налогообложения при соблюдении ряда условий. Среди них, например, доход до 2,4 млн рублей в год и ведение деятельности в четырех экспериментальных регионах. Этот налоговый режим могут выбрать и индивидуальные предприниматели.

Новый сбор можно уплачивать с помощью специального мобильного приложения «Мой налог». В пресс-службе ФНС пояснили, что по закону (422-ФЗ) самозанятые не обязаны уведомлять банк о своем статусе. Они также не ограничены в том, как получать доход: наличными, переводами на счет или на карты.

Кредитные организации, действительно, не требуют от самозанятых сообщать о своей деятельности, но советуют сделать это. «У банка могут возникнуть вопросы к поступлениям денежных средств на текущий счет клиента: кто источник дохода, какая периодичность поступлений. Чтобы снять риски, связанные с непроведением операций по счету клиента, физическому лицу стоит направить в банк уведомление о работе со счетом в режиме самозанятого», — отмечает замдиректора банка «Восточный» по МСБ и региональному корпоративному бизнесу Анна Ермолаева. Аналогичные рекомендации дали в Альфа-Банке. Кредитные организации также предупреждают, что могут в любой момент потребовать у клиента объяснить характер финансовых операций в рамках 115-ФЗ. «При необходимости мы самостоятельно запросим информацию об операциях, чтобы подтвердить его статус», — сообщили в пресс-службе Тинькофф Банка.

При чем тут 115-ФЗ?

Если самозанятый не сообщил в кредитную организацию о своем статусе, банк не узнает, для каких целей будет в дальнейшем использоваться счет. Нетипичные операции сразу вызовут подозрение. «У нас есть некий комплаенс, который учитывает, что множественные переводы на карту физлица считаются сомнительными», — поясняет Сергей Зеленов. Он напоминает, что проведение подозрительных операций может быть основанием для блокировки трансакций, дистанционных сервисов, карт и счетов. В крайнем случае, все заканчивается расторжением договоров о банковском обслуживании и занесением клиента в черный список.

Риск блокировок есть, но он небольшой, говорят представители банков. «Мы не считаем высоким риск попадания под меры по 115-ФЗ клиентов, которые ведут свою деятельность как самозанятые», — уверяет руководитель дирекции по сегментам и некредитным продуктам розничного бизнеса Альфа-Банка Алексей Ермаков. В Тинькофф Банке, Совкомбанке и Росбанке подчеркнули, что российское законодательство распространяется на всех клиентов, в том числе на самозанятых.

Вряд ли банки будут повально блокировать операции конкретно этой группы потребителей, считает гендиректор юридической компании URVISTA Алексей Петропольский. «У нас есть определенные ограничения по самозанятым — 2,4 миллиона рублей в год, или по 200 тысяч рублей в месяц. Этот доход для банка является несущественным, операции на эту сумму не попадают под комплаенс-контроль. У индивидуальных предпринимателей оборот выше, самозанятые просто под эти критерии не попадают. Но подождите, еще не вечер, поборются с ИП и до самозанятых доберутся», — резюмирует юрист.

Защита от злоупотреблений

Кредитные организации будут обращать внимание на операции самозанятых не только из-за «антиотмывочного» законодательства, говорят эксперты. Банки, как правило, запрещают использовать физлицам личные счета в предпринимательских целях. «Если банк видит, что клиент ведет предпринимательскую деятельность по счету физлица, то без имеющейся информации о его статусе как самозанятого к нему могут быть применены меры», — поясняет Алексей Ермаков. Вопросы снимутся, как только клиент докажет свою принадлежность к новой прослойке предпринимателей.

Проверить данные можно и без участия клиента, сообщили в налоговой службе. На сайте ФНС уже работает специальный сервис, который позволяет установить, платит ли человек налог на профессиональный доход. Аналогичную информацию банки могут получить через публичный API, предоставляемый ФНС.

Закон не связывает учет доходов самозанятых лиц с каким-либо определенным счетом в банке, говорит юрист Юлия Галуева. Впрочем, для индивидуальных предпринимателей, которые решат платить налог на профдоход, выбора нет, отмечают банкиры. Такие клиенты должны по-прежнему проводить операции по счетам, открытым для ИП. «У индивидуального предпринимателя, подавшего заявление о смене статуса на самозанятого, останется текущий балансовый счет 40802», — комментирует зампред правления Совкомбанка Алексей Панферов.

Со счетами физлиц все немного сложнее. Самозанятые граждане могут получать плату за товар или услуги на свои действующие банковские карты, подтверждают в Сбербанке, Альфа-Банке, «Восточном», Совкомбанке, Тинькофф Банке, Росбанке.

Но для подстраховки специалисты советуют открыть отдельный счет, на который будут поступать только доходы, связанные с бизнесом. «Мы не рекомендуем использовать один счет в банке для зачисления средств как от ведения деятельности, так и для личных нужд, поскольку все поступления на выбранную карту будут учтены как средства от профессиональной деятельности и на основании этой суммы будет посчитан налог», — обращает внимание директор дивизиона «Малый и микробизнес» Сбербанка Александра Белокопытова.

Большинство опрошенных кредитных организаций не увидели противоречия в том, что некоторые граждане фактически будут использовать свои личные счета для получения дохода от бизнеса. Тем не менее как минимум два игрока внесли изменения в договоры обслуживания физлиц. «Операции клиентов, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности с применением налога на профессиональный доход, являются исключением и разрешены как для физических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей», — сообщили в пресс-службе Тинькофф Банка. Аналогичные поправки в документах сделал и Альфа-Банк. По всей видимости, кредитные организации будут придерживаться следующей политики: старые договоры обслуживания перезаключаться не будут, а новым клиентам-самозанятым предложат усовершенствованные соглашения.

Является ли трейдер самозанятым лицом ?

Налоговая служба определилась с размером ставки для самозанятых 4%. Как заявлял ранее глава ФНС Михаил Мишустин, для уплаты сбора нужно будет скачать мобильное приложение и пройти регистрацию без посещения налоговой инспекции.https://news.mail.ru/economics/34319926/?frommail=1

Читайте также

Комментарии

Читайте на 123ru.net

Здоровье

Происшествия

News in English

Реклама

На 123ru.net все авторские, только что опубликованные новости доступны в разделе «Пользователи сайта», а также в городе, в котором данная новость опубликована. Кроме того, наиболее интересные и популярные на сегодня новости (рейтинг определяется по времени публикации и количеству посетителей, которые просмотрели публикацию на данный момент) бесплатно транслируются в автоматическом режиме на страницах партнёрского таблоида (только для новостей с изображениями, прикреплёнными к новости и имеющих достаточное для публикации разрешение и размер). Для трансляции в таблоиде, при публикации не забудьте выбрать раздел новости, в котором Ваша новость и будет впоследствии отображаться. 123 Новости (раз, два, три) — мгновенная публикация новостей из первых уст с ежеминутным обновлением. Первые новости — в первых строках!

Мы отбираем самое интересное, самое актуальное и востребованное именно сейчас, именно в том городе и регионе, где это происходит. Каждый пользователь сайта в любой момент может опубликовать свою новость в автоматическом режиме без модерации с нашей стороны, соблюдая лишь элементарные правила корректности в высказываниях и общепринятые нормы морали. Стать нашим корреспондентом в любом городе можно прямо сейчас.

Мы не берём денег не только за публикации Ваших новостей, сообщений и объявлений, но и рекламу Ваших публикаций на страницах наших таблоидов на всех языках мира. На сегодня наши услуги совершенно бесплатны для всех без исключения пользователей сайта.

Мы не берём денег не только за публикации Ваших новостей, сообщений и объявлений, но и рекламу Ваших публикаций на страницах наших таблоидов на всех языках мира. На сегодня наши услуги совершенно бесплатны для всех без исключения пользователей сайта.

На 123ru.net все новости (в том числе и ваши) доступны в переводе на практически любой из популярных языков мира. Для перевода достаточно выбрать из списка языков, размещённого в шапке сайта, интересующий Вас. Перевод выбранной страницы мы осуществим мгновенно в автоматическом режиме и с индексацией через поисковые системы. Читайте новости на языках мира у нас в режиме онлайн. 123ru.net — Ваш мир без границ и языковых барьеров! А с недавнего времени мы добавили и новости по разделам, категориям, интересам и блогам, что позволяет получить пользователю сервиса не только оперативную, но и альтернативную информацию по интересующей теме со всего мира, от совершенно разных независимых популярных и не очень источников на одной странице. Сервис также позволяет просмотреть всю ленту новостей по каждому источнику информации отдельно в формате календаря за любую выбранную дату и период.

Товары и услуги от рекламодателей

Недавно просматривали в рекламных предложениях:

Новости последнего часа

123ru.net — поисковый источник актуальной информации не только о повседневной жизни Вашего города и городов Вашего региона, новостях, событиях и происшествиях, но и партнёрская интернет-витрина актуальных товарных предложений с доставкой в Вашем городе. Ежедневно на нашем сайте появляется, обновляется и дополняется самая свежая информация о товарах и услугах, акциях и скидках на самые разные темы от недвижимости и автомобилей до различных ежедневных услуг, мобильных приложений и самых свежих предложений местных интернет-магазинов и предприятий фактически по всем городам и регионам России, Украины, Белоруссии и Абхазии. Всегда — живая информация, всегда — актуальные цены. 123ru.net — только свежие интернет-предложения в регионах (ежеминутное обновление в режиме онлайн). Кто не успел — тот опоздал, кто опоздал — тот отстал! Будь в курсе нового — цени время! Промедлишь ты, другой успеет! 123ru.net — новый формат подачи информации, новый формат нового времени! В каждом слове — значение, в каждом баннере — смысл! Вся интернет-витрина — здесь.

m.123ru.net — Ваши новости у Вас в кармане. Безграничные возможности публикации частных материалов и общественно-значимой информации в реальном времени с прямыми ссылками на Ваши источники. Совершенно бесплатно, с мобильного телефона или планшета, оперативно, просто, с точной географической привязкой к происходящим событиям, происшествиям и объявлениям. В любой момент, ежеминутно мы предоставляем Вам возможность публикации актуальной информации (заметки, статьи, репортажи с комментариями, фото и видео, частные объявления и т.д.) по любому из городов России, Украины, Белоруссии и Абхазии — совершенно бесплатно.

А теперь Вам доступны новости и на других языках всех континентов.

Еще один миф о самозанятых: увольнения ради экономии на налогах

Так. Тут по интернетам гуляет очень вредный совет: увольте, говорят, своих сотрудников, заставьте их переоформиться как самозанятых, и вы сэкономите на налогах. Это настолько полная чушь, что мы даже попросили официальный комментарий у ФНС .

Короче

Нельзя уволить сотрудника и тут же перенанять его как самозанятого. За такое могут нахлобучить на полную сумму налогов и взносов, плюс штрафы и пени.

Если хотите, чтобы ваш сотрудник работал с вами как самозанятый, между увольнением и регистрацией должно пройти два года. Но даже это очень рискованно, и мы вам такого не советовали.

В чем суть схемы?

Есть закон о налоге на профессиональный доход. Он позволяет любому человеку зарегистрироваться через приложение «Мой налог» и стать самозанятым. И тогда без регистрации ИП , покупки кассы и представления деклараций можно легализовать доход и платить налог по льготным ставкам: 4% с доходов от физлиц, 6% — от юрлиц и ИП . С вычетом выйдет и того меньше. Страховых взносов нет.

А работодатели платят за своих сотрудников страховые взносы: примерно 30% сверх зарплатного фонда. При этом по 13% из зарплаты удерживают в счет НДФЛ . И все это отдают государству.

И вот кто-то подумал: а что если не отдавать государству взносы и НДФЛ , а сделать сотрудников самозанятыми. То есть фиктивно уволить их и зарегистрировать в приложении. И потом официально платить зарплату без взносов и отчетности. Работник заплатит 6%, компания сэкономит, и все будут довольны.

Эта схема не сработает. Вот почему.

Доход от бывшего работодателя не попадает под льготный режим

Если работодатель уволит человека, чтобы сделать его самозанятым, то все, что у него получится, — это регистрация в приложении. А вот экономии не будет. Доход от этого работодателя в течение двух лет после увольнения не попадет под специальный налоговый режим. То есть никаких льгот по ставкам и взносам не будет. Платить придется как обычно, даже если будет чек в приложении. Это норма закона — пп. 8 п. 1 статьи 6.

Скрыть от ФНС , кто платит самозанятому деньги, не получится. Когда работник формирует чек по доходам от юрлица или ИП , он указывает там ИНН плательщика. Этот чек автоматически уходит в налоговую. ФНС видит, кто, за что и кому заплатил. И что эта фирма месяц назад была работодателем самозанятого, она тоже видит. А дальше дело техники: доначисления обеим сторонам гарантированы. И взносы придется заплатить, и НДФЛ по ставке 13%, плюс пени и сверху штраф.

А если платить работникам от другой фирмы?

Эта схема долго не проработает и в итоге все равно закончится доначислениями. Будет примерно так.

Допустим, какая-то хитрая компания решила уволить всех продавцов и грузчиков и сделать их самозанятыми. ФНС скоро заметит, что среднесписочная численность внезапно уменьшилась на 30 человек.

Какое совпадение — уволенные из этой компании работники сразу же стали самозанятыми. И все вместе стали получать деньги, которые примерно равны их зарплате на прежнем месте, но уже от другой компании. По случайности в этих фирмах один учредитель или офисы в одном бизнес-центре.

В течение нескольких месяцев эти самозанятые получают доход только от одной компании. Странное дело — такую же сумму прежний работодатель этих людей платит общему заказчику новоиспеченных самозанятых за какие-то услуги. Или одновременно с увольнением клиенты первой компании вдруг стали клиентами второй компании.

Но у самозанятых красота: с ними даже составили подробный гражданско-правовой договор с арендой рабочего места. Подстраховались, как советовали в интернете.

ФНС может присмотреться: что там происходит? Доказать незаконную оптимизацию при таком раскладе проще простого. Гражданско-правовой договор переквалифицируют в трудовой. Кстати, аренда рабочего места, о которой так много говорят, станет одним из главных доказательств трудовых, а не подрядных отношений.

Верховный суд в таких ситуациях на стороне налоговой — даже по договору услуг и подряда можно начислить налоги и взносы, как по трудовому договору. Начислить небольшой фирме миллион рублей за работу по гражданско-правовым договорам вместо трудовых? Запросто. В законодательстве все для этого есть.

Работникам невыгодно расторгать трудовой договор

Если работодатель предлагает уволиться ради самозанятости, то есть расторгнуть трудовой договор, у работника должна быть серьезная мотивация, чтобы согласиться. Без трудового договора нет права на отпуск, компенсации и пенсию. У самозанятых этого не будет — им, в отличие от ИП , даже стаж не идет. Сразу об этом обычно никто не думает и как-то договариваются. А потом годами ходят по судам, доказывая, что рассчитывали на гарантии и выплаты.

Сторонники этой схемы говорят, что компании и так не дают работникам отпуск и не платят компенсацию. Допустим — это все-таки расходы компании. Но больничные, декретные и пенсия — это за счет бюджетных фондов. Даже если получать минимальную зарплату, все равно есть социальные гарантии. После увольнения их не будет.

Значит, работнику нужно предлагать ощутимую компенсацию. С учетом налоговых рисков и потери гарантий успех этой затеи сомнительный.

Налог на профессиональный доход действует не по всей России

В соцсетях приводят примеры, что по такой схеме работает полстраны. Целые отрасли якобы перешли на самозанятость и давно оптимизируют налоги. Булшит, как говорят наши зарубежные партнеры. Налог на профессиональный доход заработал в 2020 году, и только в четырех регионах. Пока самозанятых около шести тысяч человек.

Кто хотел, тот и так работает как ИП на УСН

Многие компании действительно работают с ИП вместо трудовых договоров. Часто это вполне оправданно. Например, фитнес-тренер работает в трех клубах сразу, дизайнер делает сайты для постоянного клиента, но когда захочет и из дома. Это на самом деле гражданско-правовые отношения без аренды рабочего места, соблюдения трудового распорядка и графика работы. И это не запрещено. Такие ИП могут стать самозанятыми, но в налогах никто ничего не выиграет.

При работе с юрлицами ИП даже на льготном режиме платит 6%. Самозанятость для него — это только возможность работать без кассы и деклараций. Экономии для клиента тут нет. При работе с ИП клиенту и так не нужно платить за него страховые взносы. А если их платит сам ИП , то взносы уменьшают налог.

Схема работы с сотрудниками как с ИП давно известна, многие ее применяют — кто-то с нарушениями, кто-то честно. Но налог на профессиональный доход преимуществ не дает. Наоборот, он сильно облегчит работу налоговикам.

А если все-таки получится провернуть увольнение и самозанятость. Чем это грозит?

Это грозит проблемами. По закону нельзя прикрывать трудовые договоры какими-то другими, например договорами подряда. Если такое вскроется, то гражданско-правовой договор переквалифицируют в трудовой. Причем с первого дня работы, то есть задним числом. Будет считаться, что этот самозанятый гражданин или ИП на самом деле штатный сотрудник, за которого надо было платить страховые взносы, выдавать ему отпускные и удерживать НДФЛ .

Всё это обязательно доначислят — придется платить за несколько лет. Дешевле сразу платить как положено.

То есть эту схему лучше не использовать?

Каждый сам решает, как ему оптимизировать налоги. Кажется, реальных примеров использования этой схемы и так нет. Ни один бухгалтер не порекомендует ее компании, если это не однодневка.

Если вам кто-то советует уволить работников ради экономии, почитайте наши статьи о налоге для самозанятых. Многое прояснится. А идти на этот риск ради призрачной экономии или нет — дело ваше. Внимание налоговой к себе вы точно привлечете.

Мне предлагают уволиться и стать самозанятым. Стоит соглашаться?

Вам могут пообещать, что в работе, зарплате и гарантиях ничего не изменится, но это не так. У самозанятых нет пенсии, больничных, декретных и отпуска. И вообще нет трудовых прав — они сами за себя. Переводить вам деньги после увольнения должна будет какая-то другая фирма. Прежний работодатель не сможет, иначе он ничего не сэкономит.

Проблемы потом будут и у вас тоже. Допрос в налоговой — не самая приятная процедура. Но решать все равно вам.

Да кто вы такие вообще? Мы вам не верим!

Тогда вот вам комментарий от представителя ФНС — той организации, которая потом будет расследовать незаконные схемы и доначислять налоги. Специально для читателей Т—Ж .

Что об этом думает ФНС

На первый взгляд может показаться, что работодателям выгодно переводить сотрудников в статус самозанятых граждан. Потому что это якобы позволит легально сэкономить на налогах. Это предположение ошибочно, а советы использовать такую схему в интересах компании — опасны.

Налог на профессиональный доход — это льготный налоговый режим, который введен специально для самозанятых граждан. Но он подходит не всем и пока применяется только в четырех регионах. Для этого режима есть ряд ограничений. В том числе они касаются работы по трудовому договору. Если самозанятый гражданин получает доход от работодателя, с которым он состоял в трудовых отношениях менее двух лет назад, такие доходы не облагаются налогом на профессиональный доход. Для них применяются иные налоговые режимы, предусмотренные для гражданско-правовых отношений: с уплатой страховых взносов и удержанием налога на доход.

В чеке самозанятого указывается ИНН плательщика. Таким образом налоговый орган узнает о факте наличия трудовых отношений между работодателем и самозанятым гражданином. Расторжение трудовых договоров и прием на работу новых сотрудников с их последующим оформлением в качестве плательщиков налога на профессиональный доход будет оперативно выявлено налоговыми органами. В результате гражданско-правовые отношения могут быть переквалифицированы в трудовые на основании положений ТК РФ .

Аналитика таких случаев не представляет особых проблем. Для обнаружения фактов подобной «оптимизации» используется комплексный подход. Если будут выявлены факты маскировки трудовых договоров другими видами оформления отношений с работниками, есть основания применить положения статьи 54.1 НК РФ . Это приведет к доначислению страховых взносов и налога на доход с учетом пеней и штрафов.

ФНС располагает достаточным арсеналом инструментов, чтобы выявить попытки незаконной налоговой оптимизации. При этом большинство аналитических операций не потребуют значительных трудозатрат, потому что они производятся автоматически.

Тема: Порядок налогообложения для трейдеров в Российской Федерации

Опции темы
Поиск по теме
Отображение
  • Линейный вид
  • Комбинированный вид
  • Древовидный вид

Регистрация 28.06.2013 Сообщений 4,001

Благодарности
Получено: 2,039
Отправлено: 2,229

Порядок налогообложения для трейдеров в Российской Федерации

Как я уже говорила, трейдер является налогоплательщиком и обязан уплачивать налог со своего дохода, полученного от операций на рынке Форекс, за исключением суммы вложенных им денежных средств. Данный налог называется налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Многие трейдеры считают, что если они совершают операции на рынке ДЦ иностранного происхождения, т.е. через ДЦ, которые находятся вне территории Российской Федерации (далее РФ) и, соответственно, ее юрисдикции, то налог с дохода, полученного таким путем, платить не обязательно, так как прибыль они получили за пределами РФ. Но данное мнение является ошибочным.

Согласно с действующим налоговым законодательством (ст. 208 Налогового кодекса РФ – далее НК РФ) физические лица, в том числе и трейдеры, обязаны оплачивать налоги с доходов, полученных, как на территории РФ, так и за ее пределами.

Регистрация 28.06.2013 Сообщений 4,001

Благодарности
Получено: 2,039
Отправлено: 2,229

В большинстве случаев обязанность по уплате налогов лежит именно на трейдере, не смотря на то, что по общепринятой практике удержание налога производится у источника выплаты, т.е. компанией, от которой физическое лицо получает доход.

Если брать работу с брокерскими компаниями, то в этом случае брокер будет оплачивать данный налог самостоятельно, путем удержания определенной суммы денежных средств с прибыли и/или дивидендов, находящихся на торговом счете физического лица. Но это только в том случае, если брокерская компания является налоговым агентом РФ и у нее есть соответствующая на то лицензия.

Иностранные брокерские компании, так же как и иностранные дилинговые центры, никакие налоги с ваших доходов не исчисляют и не оплачивают. В данной ситуации, подписывая документы на открытие счета, вы подтверждаете, что являетесь гражданином другого государства и налоги обязуетесь оплачивать самостоятельно.

Что касается российских ДЦ – то они также налоговыми агентами не являются, поэтому предоставлять информацию (сведения) о своих клиентах, в том числе исчислять и удерживать налоги с прибыли клиентов, с последующем перечислении их в бюджет, они НЕ ОБЯЗАНЫ. Исключения могут составлять только некоторые банки, одновременно являющиеся дилинговыми центрами, которые сами исчисляют и уплачивают установленные налоги, а трейдеру переводят на счет сумму прибыли за минусом произведенных налоговых отчислений, предоставляя ему в дальнейшем соответствующую справку формы 2-НДФЛ.

Регистрация 28.06.2013 Сообщений 4,001

Благодарности
Получено: 2,039
Отправлено: 2,229

Для того чтобы разобраться в том, правильно ли с вас удерживают налоги, а также как их исчислять и уплачивать самостоятельно, необходимо определиться с налоговой базой и ставками налогообложения.

Начнем с определения налоговой базы. При изучении данного вопроса я столкнулась с тем, что мнения по данному поводу разделились на два лагеря:

  • одни лица считают, что налогом будут облагаться все доходы, полученные трейдером по профитным сделкам, без учета убыточных, в рамках их торгового счета, открытого для совершения операций на рынке Форекс (при такой ситуации трейдер просто напросто, как говорится, может остаться без штанов),

  • другие же считают, чье мнение я поддерживаю, что доходом трейдера будут являться только суммы денежных средств, выводимые им со своего торгового счета, открытого в ДЦ, на свой лицевой и/или иной счет, за вычетом, конечно же, вложенных им денег.

Для того чтобы прояснить сложившуюся ситуацию, я обратилась к действующему законодательству. И вот, что оно говорит нам по этому поводу.

Согласно п.п. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ датой фактического получения дохода является день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.

Из этого следует, что оплачивать налог (НДФЛ) трейдеру необходимо только с выводимой им суммы денежных средств.

Регистрация 28.06.2013 Сообщений 4,001

Благодарности
Получено: 2,039
Отправлено: 2,229

Чтобы исчислить сумму НДФЛ, необходимо понять, к какому виду доходов относится доход от операций на рынке Форекс, и по какой именно ставке должен исчисляться и уплачиваться налог.

Законодательство четкого ответа на этот вопрос не давало, да и сейчас не дает. В результате такой неопределенности возникали различные точки зрения и предположения относительно данного вопроса.

Вначале полагали, что рынок Форекс – это биржевые игры и ставка налогообложения здесь должна быть высокой (35%). Это говорилось и в письме МИНФИНа от 23 июня 2005 г. N 03-03-04/2/12. Хотя, на мой взгляд, операции с валютой относятся больше к гражданско-правовым отношениям, чем к игорному бизнесу.

Со временем некоторые трейдеры ошибочно стали относить операции на рынке Форекс к финансовым инструментам срочных сделок (ФИСС). К ФИСС относится только рынок ценных бумаг. Конверсионные же операции (операции с валютой) к данному рынку никакого отношения не имеют (письмо Федеральной службы по финансовым рынкам России № 09-ВМ-02/16341 от 16 июля 2009 года), и, следовательно, нормами закона в данной части не регулируются.

И только потом, так и не урегулировав деятельность рынка Форекс нормами закона, пришли к мнению о том, что доходы трейдера от операций на рынке Форекс должны подлежать налогообложению на общих основаниях (письмо МИНФИНа от 4 февраля 2009 г. N 03-04-05-01/41).

На сегодняшний день, исходя из общих оснований налогообложения, к трейдерам (резидентам РФ) применяется ставка налогообложения – 13%.

Последний раз редактировалось Lady; 04.10.2013 в 11:15 .

Регистрация 28.06.2013 Сообщений 4,001

Благодарности
Получено: 2,039
Отправлено: 2,229

Определив налоговую базу и ставку налогообложении, можно привести пример исчисления суммы для уплаты НДФЛ (без учета налоговых вычетов).

И так, трейдер в начале года перечислил на открытый им торговый счет в ДЦ 2 000 долларов США. К концу года, в результате операций на рынке Форекс, у трейдера образовался профит в размере 8 000 долларов США, который он решил вывести на свой банковский и/или иной счет. При выводе денежных средств у трейдера, соответственно, возникла обязанность по уплате НДФЛ.
Исчисляться сумма налога будет по формуле:

х — общая сумма дохода, которую трейдер хочет вывести с торгового счета,
у — сумма вложенных трейдером денежных средств (данное значение является переменным и при последующем выводе денежных средств, если не было дополнительных вложений, будет равняться «0»),
z — действующая ставка налогообложения.

Соответственно сумма налогового платежа, которую трейдер обязан будет уплатить, составит:

Сумма налога в размере 780 долларов США переводится в рубли по курсу, действующему на дату подачи декларации в налоговый орган, и уплачивается в установленные законодательством сроки.

Регистрация 28.06.2013 Сообщений 4,001

Благодарности
Получено: 2,039
Отправлено: 2,229

НДФЛ оплачивается по окончании налогового периода в следующем порядке:

  • до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в налоговые органы подается соответствующая налоговая декларация (Форма 3-НДФЛ), а

  • до 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по месту жительства налогоплательщика производится уплата налога, исчисленного согласно налоговой декларации (п. 4 ст. 228 и п. 1 ст. 229 НК РФ).

Для справки: форма 3-НДФЛ с инструкцией по заполнению размещена на сайте Федеральной налоговой службы РФ — _http://www.nalog.ru/fl/. Что касается того, каким образом указывается доход от операций на рынке Форекс в декларации, то сложилось мнение о том, что данный доход нужно указывать как доход, полученный от купли-продажи валюты, т.е. купил валюту за меньшую сумму, продал за большую, полученную разницу поставил в доход. Но это только мнение, чтобы узнать более подробную информацию по декларированию дохода от операций на рынке Форекс, необходимо обратиться в налоговую службу за предоставлением ими соответствующего письменного разъяснения (это чтоб потом к вам меньше вопросов было).

Еще бытует мнение, что уплачивать налог можно и при снятии денежных средств, т.е. до окончания налогового периода. Однако в нормах действующего законодательства ни подтверждения, ни опровержения данному мнению я не нашла. Поэтому здесь вопрос остается открытым.

Регистрация 28.06.2013 Сообщений 4,001

Благодарности
Получено: 2,039
Отправлено: 2,229

Хотелось бы несколько слов сказать о мерах ответственности, установленных российским законодательством за нарушение норм НК РФ и порядке их применения.

К трейдеру, как к физическому лицу, могут быть применены такие меры воздействия, как наложение штрафных санкций и привлечение к уголовной ответственности.

Ниже я приведу основания применения данных мер ответственности и их размеры.
И так:

1) в случае не предоставления или несвоевременного предоставления налоговой декларации — взыскивается штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога, подлежащего уплате на основании данной декларации, за каждый месяц просрочки ее предоставления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ);

2) в случае уклонения от уплаты налогов путем непредставления налоговой декларации либо путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенного в крупном или особо крупном размерах*, — привлечение к уголовной ответственности по ст. 198 УК РФ (размер наказания в данном случае будет варьироваться от штрафа до реального срока лишения свободы);

* Сразу уточню, что понимается под словосочетаниями «крупный размер» и «особо крупный размер», чтобы внести ясность и определить порог, после преодоления которого, идет привлечение к уголовной ответственности.
«Крупный размер» — сумма налогов, составляющая за период в пределах 3-х финансовых лет подряд более 600 000 рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов превышает 10% подлежащих уплате сумм налогов либо превышающая 1 800 000 руб.
«Особо крупный размер» — сумма, составляющая за период в пределах 3-х финансовых лет подряд более 3 000 000 руб., при условии, что доля неуплаченных налогов превышает 20% подлежащих уплате сумм налогов либо превышающая 9 000 000 руб.
При наличии вышеназванных обстоятельств, налоговый орган передает материалы дела в следственные органы с соответствующим уведомлением об этом налогоплательщика.

3) в случае неуплаты или неполной уплаты сумм налога, — взыскивается штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога, а при наличии умысла — в размере 40% (ст. 122 НК РФ).

Регистрация 28.06.2013 Сообщений 4,001

Благодарности
Получено: 2,039
Отправлено: 2,229

Налоги, штрафы, пени, не оплаченные добровольно, взыскиваются налоговым органом только на основании решения суда.

При этом сроки исковой давности для обращения в суд о взыскании несколько отличаются от сроков исковой давности, предусмотренных Гражданским кодексом РФ.

Согласно НК РФ (п. 2 ст. 48 ) налоговый орган может обратиться в суд с соответствующим заявлением в течение 6 месяцев:

  • по истечению 3-х лет с момента предъявления первого требования об уплате налогов (пени, штрафов), если общая сумма задолженности не превысила 3 000 руб.,

  • со дня, когда сумма задолженности, в течение 3-х лет с момента предъявления первого требования об уплате налогов (пени, штрафов), превысила 3 000 руб.,

  • со дня получения им постановления об отказе в возбуждении или о прекращении уголовного дела, но при наличии налогового правонарушения (п. 2 ст. 115 НК РФ).

Хотелось бы отметить, что пропущенный срок подачи заявления о взыскании может быть восстановлен судом (при наличии уважительных причин).

Регистрация 28.06.2013 Сообщений 4,001

Благодарности
Получено: 2,039
Отправлено: 2,229

Точкой отсчета срока исковой давности в данном случае будет дата самого первого требования налогового органа об уплате налога, пени и штрафов, предъявленного физическому лицу.

Самое интересное это то, что требование об уплате налога предъявляется налоговым органом не позднее 3-х месяцев СО ДНЯ ВЫЯВЛЕНИЯ НЕДОИМКИ! А недоимка может быть выявлена и через 3 года, и через 5 лет… Ограничений по срокам тут нет.

Что касается срока исковой давности для привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения, то он составляет 3 года и начинает исчисляться со следующего дня после окончания соответствующего налогового периода.

Конечно же, все вышеизложенное звучит немного устрашающе, но на самом деле не все так плохо.

В другой теме раздела «Налоги трейдера» я постараюсь рассмотреть вопрос о том, как можно будет минимизировать все риски связанные с налогообложением трейдера и какие меры предосторожности нужно для этого принимать.

Местный Регистрация 16.09.2012 Сообщений 7,004

Благодарности
Получено: 282
Отправлено: 64

И только потом, так и не урегулировав деятельность рынка Форекс нормами закона, пришли к мнению о том, что доходы трейдера от операций на рынке Форекс должны подлежать налогообложению на общих основаниях (письмо МИНФИНа от 4 февраля 2009 г. N 03-04-05-01/41).

. Не читал это письмо , но если Форекс не относить к ФИСС, то попахивает предпринимательской деятельностью со всеми вытекающими, меня уже закрывали за решетку на три дня в 1995 году за скупку акций, пока я не доказал , что занимаюсь инвестиционной деятельностью с ценными бумагами . Так чем мы тут все занимаемся. ))
А как с форексом на том же фортсе, а зачет убытков за прошл годы.

Последний раз редактировалось dimmi2012; 06.08.2013 в 17:39 .

Виды деятельности для самозанятых на 2020-2020 годы: есть ли такой список? Каким критериям нужно соответствовать?

После статьи о новом законопроекте для самозанятых граждан мы стали получать много вопросов от читателей с просьбой пояснить, можно ли будет стать самозанятым гражданином при том или ином виде деятельности.

Спрашивают, смогут ли стать самозанятыми таксисты, репетиторы, сапожники, фотографы и так далее и так далее… Люди зарабатывают на жизнь самыми разными способами, вариантов очень много! Что можно ответить на такие вопросы?

Нет никакого официального списка разрешенных видов деятельности для самозанятых на 2020 год!

Если вы внимательно прочитаете законопроект, то поймете, что никакого списка с конкретными видами деятельности не предусмотрено! Тогда почему так часто задают этот вопрос?

Действительно, в 2020 и 2020 годах такой список был предусмотрен, причем, всего из трех позиций:

  1. По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
  2. По репетиторству;
  3. По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Скорее всего, из за этого возникает так много вопросов.

Но согласно новому законопроекту на 2020 год никакого конкретного списка по видам разрешенной деятельности нет! Как и на последующие годы, но об этом читайте ниже.

И как во всем этом разобраться?

Нужно понимать, что неважно, чем вы будете заниматься (кроме запрещенных видов деятельности, но об этом ниже). Самое главное, чтобы вы соответствовали критериям самозанятого гражданина.

Заниматься вы можете чем угодно (кроме того, чем запрещено, см. ниже), просто ответьте себе на вопрос: “Я соблюдаю критерии, которые нужно учитывать для самозанятых?”

Какие ограничения накладываются на виды деятельности самозанятых граждан?

Чтобы не заставлять вас перечитывать законопроект, выделим самое главное из него.

1. Самозанятые граждане это:

Физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

2. Есть ограничения по видам деятельности. То есть, чем НЕЛЬЗЯ заниматься:

  1. лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  2. лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  3. лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
  4. лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  5. лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
  6. лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;
  • вы не сможете заниматься оптовой или розничной торговлей ЧУЖИХ товаров;
  • не сможете работать по агентскому договору;
  • не сможете добывать полезные ископаемые;
  • не сможете торговать подакцизными товарами, а также товарами, которые подлежат обязательной маркировке (алкоголь, табачная продукция, лекарства, а также всеми товарами, которые будут маркироваться начиная с 2020 года).
  • не сможете стать самозанятым, если есть (или будут в будущем) наемные работники.

Остальными видами деятельности можно заниматься. Но при условии, что вы предоставляете услуги ЛИЧНО или продаете товар СОБСТВЕННОГО производства.

3. Ограничение по годовому доходу есть?

Да, есть. Не более 2 400 000 рублей в год.

Есть ограничения по видам доходов (не путайте с ограничениями по деятельности).

4. Еще есть ограничения по видам доходов:

  1. доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
  2. доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  3. доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
  4. доходы государственных гражданских и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
  5. доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  6. доходы от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  7. доходы от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
  8. доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;
  9. доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
  10. доходы от уступки (переуступки) прав требований;
  11. доходы в натуральной форме.

5. Какие есть ограничения для ИП?

Законопроектом предусмотрено получение статуса самозанятого гражданина действующими ИП. Закрывать ИП не нужно, достаточно подать заявление в ФНС.

Но при этом нельзя будет совмещать с другими системами налогообложения: УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

6. Самое главное!

Пилотный проект будет запущен с 1 января 2020 года только в следующих субъектах РФ:

  1. Москва
  2. Московская область
  3. Калужская область
  4. Республика Татарстан

Если вы не живите в этих субъектах РФ, то не получится стать самозанятым. Придется подождать, когда и ваш регион подключится к этой программе.

Изменится ли список видов деятельности в 2020 году?

Уже обсуждается возможность распространения нового налога для самозанятых начиная с 2020 года. Видимо, первые результаты понравились властям и Минфин совместно с ФНС начали проработку этого вопроса. Уже в декабре 2020 года должен быть опубликован новый закон.

Но общие принципы не изменятся, так как в самом законе прописан мораторий на 10 лет на запрет его изменений. То есть, те ограничения (как и разрешения), сохранятся в 2020 году. А значит, статья останется актуальной и в 2020 году.

Единственное, что должно изменится — разрешат регистрацию самозанятых по всей Российской Федерации. Более того, обсуждается возможность запуска этого проекта по всей РФ уже осенью 2020 года (но насчет осени 2020 года есть сомнения, так как времени немного осталось).

10 самых частых вопросов:

1. Можно ли стать самозанятым, если есть долги?

Поступил интересный вопрос читателя: может ли стать кто-то самозанятым, если есть долги? Например, перед банком есть долг, по алиментам, и так далее?

Могут ли долги создать проблемы при регистрации? Ответ читайте в этой статье.

2. Наемный сотрудник может стать самозанятым и сдавать квартиру в аренду?

Один из самых частых вопросов на сайте. Задают его те, кто официально устроен в какой-либо компании и сдает в аренду квартиру (то есть, жилое помещение).

Но вот нежилые помещения сдавать в аренду самозанятым нельзя. Подробности читайте здесь.

3. Можно ли работать по агентским договорам?

Сейчас многие предприниматели выстраивают свои небольшой бизнес на основе агентских договоров. Например, продают товар и получают свою комиссию.

Но разрешена ли работа по агентским договорам для самозанятых?

4. Госслужащий может стать самозанятым?

После запуска пилотного проекта по самозанятым гражданам стали раздаваться вопросы от тех, кто являются госслужащими.

Имеют ли они право получить статус самозанятого и платить НПД? Для тех кто не знает, НПД — это налог на профессиональный доход.

5. Что такое приложение «Мой налог»? Где его скачать?

Главной особенностью пилотного проекта является то, что регистрацию можно пройти при помощи своего смартфона. Без личного визита в налоговую инспекцию, за несколько минут.

То есть, скачиваете приложение на свой смартфон и регистрируетесь как самозанятый. Эта процедура занимает несколько минут, без похода в ФНС:

6. А что насчет пенсии для самозанятых?

Самозанятые знают, что им необязательно платить страховые взносы на пенсионное страхование. Могут платить, а могут и не платить.

Но следует знать, что если самозанятый гражданин не будет добровольно платить взносы на пенсионное страхование, то и пенсионного стажа не будет.

Рано или поздно люди озадачиваются этим вопросом.

7. А если деятельность самозанятого ведется в нескольких регионах?

Предположим, что кто-то встал на учет, как самозанятый гражданин, в одном из четырех регионов, где проходит пилотный проект по самозанятым.

И, что важно, деятельность ведет не только в одном из этих четырех регионов, но и в других регионах, где не проходит пилотный проект по самозанятым.

Так можно? Ответ в этой статье:

8. Как подтвердить свой доход? Например, для получения кредита?

В комментариях читатели волнуются относительно того, как самозанятые граждане смогут подтвердить свой доход.

Например, как доказать подозрительным банкирам свой доход при получении кредита?

Где взять справку 2-НДФЛ? Возможно ли это? Читаем ответ здесь:

9. Что насчет льгот? Они есть вообще?

Самые продвинутые читатели проекта стали спрашивать, есть ли льготы для самозанятых граждан? Может быть, что-то предусмотрено в законе для пенсионеров, инвалидов или есть другие тонкости для отдельных категорий?

10. Можно ли работать с клиентами из любых регионов РФ?

Одним из условий получения статуса плательщика налога на профессиональный доход (НПД) является место ведения деятельности в одном из четырех регионов: Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан.

Но клиентами самозанятого гражданина могут быть лица из других регионов. Можно ли им оказывать услуги? Или клиенты должны быть из того же региона, что и место ведения деятельности?

Ответ на этот вопрос в статье:

Заключение

Если вы понимаете, что соблюдаете все требования по самозанятым гражданам, то смело можете рассматривать эту возможность для легализации своего бизнеса.

Рекомендованные статьи:

С уважением, команда проекта для самозанятых граждан РФ

Не пропустите важные изменения!

Подписывайтесь на новости для самозанятых граждан и ИП!

Проверьте свою почту и подтвердите получение рассылки!

Проверьте правильность данных еще раз.

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

127 комментариев к “Виды деятельности для самозанятых на 2020-2020 годы: есть ли такой список? Каким критериям нужно соответствовать?”

Спасибо большое за понятные разъяснения.
Вы не могли бы еще пояснить по ограничению на доходы в год (2.4 млн)? Если работаешь и получаешь зарплату (соответственно, просто платишь НДФЛ), этот доход включается в эти 2.4 млн? Что в случае продажи в каком-то конкретном году квартиры (то есть официально «доход» будет явно более 2.4 млн)? Или 2.4 млн максимум по доходам от «самозанятости», а другие доходы не в счет?

Светлана, самозанятый не может быть наемным работником:

Физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

Когда самозанятых выведут из тени?

Правительство хочет иметь контроль над всеми занятыми и на общественно-официальном уровне, и на индивидуальном. Для этого уже придуман термин – «индивидуальный предприниматель без права найма». Под него предполагается подогнать все те направления деятельности, которые позволяют россиянам выживать при сегодняшних ценах и условиях. Парикмахеров и косметологов на дому, швей, дизайнеров, поваров и кондитеров, а также людей «с руками», нанимающихся всевозможным мелким ремонтом, и ещё ряд профессий заставят получать патент и платить налоги.

Основной вопрос в том, нужна ли эта принудительная легализация самим россиянам, собственноручно занимающимся своим трудоустройством и заработком? Лишние 6-10 тыс. рублей – называется пока такая стоимость патента – вряд ли найдутся у специалиста по маникюру в регионе, где эти услуги стоят вдвое ниже, чем в столице. Патент обязывает платить ежегодные взносы страхового характера в размере 28 тыс. рублей. Это слишком много для того, чтобы сделать легализацию интересной самозанятым гражданам.

Если и вводить меры подобного характера, то их нужно разворачивать интересным для россиян образом. Обеспечить, например, льготный период для выплаты страхового взноса на год-два, снизить стоимость патента до 2-5 тыс. руб. или сделать его совсем бесплатным, убрать скрытые сложности с документами и разъяснить налоговую составляющую впоследствии. Система должна быть максимально простой и понятной, тогда часть мастеров и специалистов действительно удастся вывести из экономической тени.

Нормы и границы закона о самозанятых гражданах начнут действовать сразу, как только он будет принят, а на это потребуется до двух лет. Однако совершенно точно можно говорить о том, что желаемого дохода бюджету он не принесет – не найдутся желающие следовать ему.

Да и мировая практика показывает, что еще ни в одном государстве не удалось победить мир самозанятого населения. Цены на их услуги значительно ниже, чем в салонах или магазинах, а качество не уступает. Как говорится, пока есть спрос, будет и предложение.

Как трейдеры платят налоги

Пожалуй, у каждого, кто сталкивается с миром биржевой и внебиржевой торговли возникает вопрос: платят ли налоги трейдеры? Сегодня мы разберемся, как трейдеры платят налоги в Украине и России.

Налоги нужно платить всем, в том числе и трейдерам. В отечественном законодательстве нет категории «Форекс», в силу сравнительной неразвитости биржевой и внебиржевой торговли, но так как уклонение от уплаты налогов преследуется уголовным законодательством, то платить придется.

Если брокерская компания является налоговым агентом государства, гражданство которой имеет трейдер, то налоговые отчисления происходят автоматически, при выводе прибыли с торгового счета. Однако большинство брокеров являются зарубежными, а следовательно, выплачивать налоги трейдеру придется самостоятельно.

Пополнить государственную казну от прибыли на рынке форекс можно двумя способами: внести прибыль в ежегодную декларацию о доходах физических лиц, либо оформиться, как частный (индивидуальный) предприниматель (далее ЧП/ИП) по упрощенной системе налогообложения.

Налоговая декларация о доходах физических лиц

Согласно Налоговым кодексам Украины и России, трейдеры могут подпадать под следующие категории лиц, обязанных подавать ежегодную декларацию об имущественном состоянии и доходах:

  • Физические лица, которые получали доход от лица, которое не является налоговым агентом;
  • Физические лица, которые получали доход за рубежом;
  • Физические лица, которые ведут независимую профессиональную деятельность.

Таким образом, трейдер должен самостоятельно заполнять налоговую декларацию и самостоятельно подавать в налоговые органы не позднее 30 апреля (РФ) или до 1 мая (Украина) года, следующего за годом получения дохода. Выплатить налоговое отчисление необходимо до 15 июля года, в котором подается декларация.

Ставка Налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в Украине составляет 18%. В России ставка налога составляет пока 13%, однако в правительстве рассматривается законопроект, согласно которому в будущем ставка поднимется до 16%.

Моментом возникновения налогового обязательства перед государством возникает в момент поступления выведенных средств клиента с торгового счета брокера на банковский счет трейдера.

В 2015 году трейдер успешно торговал на рынке форекс через иностранную брокерскую компанию, в результате чего на его торговом счету накопилась прибыль. На данном этапе эти средства еще находятся на счете брокера, и не являются налоговым обязательством. В декабре 2015 года трейдер выводит прибыль с торгового счета в размере 1000 долларов США на свой банковский счет в России/Украине. На данном этапе возникло налоговое обязательство. В 2020 году трейдер заполняет налоговую декларацию, в которой указывает получение прибыли от торговли на международном валютном рынке форекс в размере 1000$, что в эквиваленте составляет 70 000 рублей / 25 000 гривен. Ставка НДФЛ составляет 13% / 18%, что соответственно составляет 9100 рублей, либо 4500 гривен. Данную сумму налогоплательщик обязан перечислить налоговым органам по месту жительства не позднее 15 июля 2020 года.

Частное предпринимательство в Украине

Оформление трейдера, как юридического лица несет в себе определенные преимущества, однако делает сам процесс налоговых отчислений несколько сложнее. Во-первых, трейдер обязан зарегистрироваться и открыть ЧП (ФОП – Фізична особа-підприємець), что в наших странах может занять достаточное количество времени и нервов, в силу бюрократической системы. Во-вторых юридическое лицо предполагает более строгую отчетность.

К преимуществам работы трейдером, как юридическое лицо, является наличие упрощенной системы налогообложения, по которой предполагается фиксированный ежемесячный платеж, размер которого зависит от выбранной категории налогоплательщика. Налогоплательщик сам выбирает категорию упрощенного налогообложения в зависимости от масштабов хозяйственной деятельности (учитывается количество нанятых работников и объем годового дохода).

В Украине упрощенная система налогообложения предполагает 3 группы налогоплательщиков.

Что такое самозанятость и как ее оформить

С 01.01.2020 в рамках эксперимента вступил в силу закон ФЗ № 422 от 27.11.2020, согласно которому физические лица без оформления ИП могут вести самостоятельную деятельность (кроме видов деятельности, для которых оформление ИП является обязательным, согласно законодательству РФ), на доходы от которой устанавливается специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД).

Профессиональный доход — доход физлиц от деятельности, при ведении которой у них нет работодателя или наемных работников, либо доход, полученный от сдачи недвижимости или имущества в аренду.

Эксперимент проводится с 01.01.2020 до 31.12.2028 в четырех регионах:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Налоговые ставки утверждены и не могут меняться весь период действия эксперимента:

  • 4% на доходы, полученные самозанятым от физических лиц (ФЛ);
  • 6% на доходы от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей (ЮЛ и ИП).

Максимальный размер дохода самозанятого — 2,4 млн. рублей в год.

Регистрация самозанятых доступна через приложение «Мой налог». Самозанятый вправе выбрать один из указанных регионов. Если деятельность ведется в нескольких, регион можно изменить. В качестве самозанятого может зарегистрироваться действующий ИП, если у него нет наемных работников или человек, работающий по трудовому договору, но сдающий в аренду квартиру или ведущий профессиональную деятельность, помимо основной. И платить налог с дохода от этой деятельности.

Кто такие самозанятые

Согласно ст. 2 ФЗ № 422 от 27.11.2020 стать самозанятыми и участвовать в эксперименте могут:

  • физлица, получающие доход от профессиональной деятельности (не от работы по трудовому договору) в регионах проведения эксперимента (Москва, Московская область, Калужская обл., Татарстан);
  • индивидуальные предприниматели, ведущие деятельность в указаных регионах и не привлекающие наемных работников.

К сведению

Самозанятыми признаются лица, ставшие на учет в налоговом органе и ведущие профессиональную деятельность, с доходов от которой выплачивают налог на профессиональный доход. Если деятельность ведется в нескольких регионах, самозанятый вправе выбрать регион из четырех предложенных, раз в год регион можно изменить.

  • 4% от суммы с каждой сделки при работе с физическими лицами;
  • 6% от суммы с каждого дохода, полученного от юридических лиц.

Согласно ст. 2 действующего Федерального закона индивидуальные предприниматели, участвующие в эксперименте:

  • не платят НДС (налог на добавленную стоимость), кроме случаев ввоза товаров на территорию РФ, либо другую страну;
  • не освобождаются от обязанностей налогового агента, установленных законодательством РФ;
  • не платят страховые взносы.

Физические лица имеют право не платить НДФЛ на доходы, которые облагаются налогом на профессиональный доход.

Закон о самозанятых гражданах

Согласно п. 70 ст. 217 от 05.08.2000 налогового кодекса (НК РФ) самозанятые физлица, без оформления ИП и трудового договора, могут не платить налог на доход, если они оказывают услуги:

  • по уходу за детьми;
  • в качестве репетитора;
  • по уборке жилых помещений;
  • по уходу за людьми старше 80 лет;
  • по ведению домашнего хозяйства;
  • по уходу за больными (на основании медицинского заключения).

Для освобождения от налога нужно стать на учет в ФНС, действующее законодательство освободило их от налога на доходы от профессиональной деятельности до 31.12.2020.

Федеральный закон № 422-ФЗ от 27.11.2020 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» действует в качестве эксперимента с 1-го января 2020 года по 31-е декабря 2028 года на территории Москвы и Московской области, Калужской области и Республики Татарстан.

Законом предусмотрено, что каждый гражданин из указанных регионов может вести деятельность, приносящую доход, для которого действует специальный налоговый режим для самозанятых — НПД, регистрироваться как ИП самозанятому не обязательно.

Преимущества экспериментального налогового режима:

  • быстрая регистрация через приложение «Мой налог» или через личный кабинет на сайте ФНС;
  • сниженные (в отличие от действующих ставок налогов на доход) ставки: 4% на доходы при работе с физическими лицами и 6% при работе с ИП или юридическими лицами;
  • отсутствие бухгалтера или онлайн-кассы;
  • формирование чеков для клиентов;
  • учет данного дохода при оформлении кредитов или выплат от государства;
  • отсутствие дополнительных платежей и взносов (платить нужно только при поступлении средств от клиентов за оказанные услуги).

К сведению

Чтобы прекратить деятельность в качестве самозанятого, не нужно приезжать в налоговую инспекцию или другой контролирующий орган, достаточно отправить уведомление через приложение смартфона.

Виды деятельности самозанятых граждан, регионы

Согласно ст. 4 №422-ФЗ о самозанятых платить налог на профессиональную деятельность могут физические лица и индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим. Однако есть ряд исключений, на которые специальный налоговый режим не распространяется.

Нельзя применять специальный налоговый режим:

  • при реализации подакцизных товаров и товаров, подлежащих маркировке в соответствии с законодательством РФ;
  • при осуществлении перепродажи товаров или имущественных прав;
  • при добыче или реализации полезных ископаемых;
  • при ведении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договора поручения;
  • при оказании услуг по доставке товаров с приемом платежей за эти товары в интересах третьих лиц;
  • при действии иных налоговых режимов, при которых доходы от предпринимательской деятельности уже облагается налогом;
  • при годовом доходе свыше 2,4 млн. рублей.

Специальный режим распространяется только на Москву, Московскую и Калужскую область, а также Республику Татарстан.

Можно ли стать самозанятым в других регионах

В программе самозанятый указывает один из четырех регионов, в которых ведется его профессиональная деятельность:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Татарстан.

При смене региона необходимо выбрать другой подходящий регион. Начиная с месяца, в котором самозанятый поменял регион своей профессиональной деятельности, отчетность будет вестись для данного региона. Регистрация самозанятых в других регионах в настоящее время пока не предусмотрена.

Регион деятельности самозанятого может не совпадать с регионом его постоянной регистрации. Физлицо вправе указать фактический регион ведения деятельности один из четырех, участвующих в законе.

Как стать самозанятым лицом в России в 2020 году

Для участия в эксперименте нужно встать на учет в налоговом органе. Регистрация возможна без личного посещения. Данные можно отправить через специальное приложение для смартфонов «Мой налог».

Для регистрации будущему самозанятому потребуется:

  • заявление о постановке на налоговый учет в качестве налогоплательщика;
  • паспорт;
  • фотография, которую можно сделать с помощью камеры телефона.

Для граждан РФ, которые воспользовались доступом к личному кабинету налогоплательщика, фото не требуется.

В регистрации будет отказано, если при проверке выяснится, что данные предоставлены неверные. Заявление может быть отклонено с указанием причины не позднее дня, когда оно подавалось.

Если лицо пытается зарегистрироваться в программе, но ведет деятельность, попадающую в раздел исключений, ему также будет отказано в регистрации не позднее следующего дня за днем отправки заявления. При отказе указывается причина отклонения заявления.

При соответствии всем требованиям (данные налогоплательщика, регион, вид деятельности, планируемый допустимый годовой доход) от приложения приходит положительный ответ о регистрации в качестве самозанятого. Датой постановки на налоговый учет и началом действующего налогового режима считается дата отправки заявления.

В случае прекращения профессиональной деятельности или при переезде в другой регион, на который режим не распространяется, физлицо или индивидуальный предприниматель вправе сняться с налогового учета в качестве самозанятого. Сделать это можно через приложение.

Повторно также можно встать на учет в любое время действия эксперимента. Для снятия с учета достаточно отправить заявление через приложение «Мой налог». Датой прекращения спецрежима считается дата отправки заявления о снятии с учета.

Налоги и взносы для самозанятых граждан

Объектом налога на профессиональную деятельность (НПД) признается доход от реализации товаров, работ, услуг или имущественных прав.

В соответствии со ст. 6 ФЗ № 422 от 27.11.2020 объектом налогообложения не может быть доход, полученный:

  • в рамках отношений по трудовому договору;
  • от продажи недвижимости или транспортных средств;
  • госслужащими (исключение — доходы от сдачи недвижимости в аренду);
  • от продажи личного имущества;
  • от реализации долей в уставном капитале организации;
  • от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом;
  • от деятельности, указанной в п. 70 ст. 217 НК РФ (няни, репетиторы, сиделки, лица, осуществляющие уборку жилых помещений или ведущие домашнее хозяйство).
  • от деятельности на основе гражданско-правового договора, заключенного с бывшими работодателями, при условии, что с даты расторжения или окончания трудового договора прошло не более двух лет;
  • от уступки прав требований;
  • в натуральной форме;
  • от арбитражного управления, оценочной деятельности, деятельности медиатора, или от частной практики нотариусов и адвокатов.

Датой получения дохода считается дата поступления средств на счет налогоплательщика. При реализации товаров или оказании услуг по договору поручения или агентских договоров датой поступления дохода считается последний день месяца, в котором поступили денежные средства.

Налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного налогоплательщиком от реализации товаров, услуг или имущественных прав.

Налоговым периодом считается календарный месяц. Налоговые ставки постоянны на весь период действия эксперимента: 4% — на доходы от физических лиц; 6% — на доходы от юрлиц или ИП. Сумма налога соответствует налоговой ставке.

Налог должен быть оплачен не позднее 25-го числа следующего за расчетным периодом месяца. Оплатить можно через приложение «Мой налог». Если сумма налога в отчетном периоде составляет менее 100 рублей, он переносится на следующий месяц.

Лица, участвующие в эксперименте как самозанятые, имеют право на уменьшение налога на сумму налогового вычета — до 10000 рублей.

Налоговая декларация в налоговые органы не предоставляется, все данные вносятся в приложение самостоятельно, и расчет происходит автоматически.

Может ли самозанятый быть одновременно наемным работником

Самозанятый может являться наемным работником, при условии, если он ведет дополнительную профессиональную деятельность не в рамках трудового договора и получает за это доход (например, сдает квартиру в аренду).

Для отчета по доходам за эту дополнительную деятельность наемный сотрудник может зарегистрироваться самозанятым и платить налог через приложение, чтобы легализовать свои доходы. При этом за доходы, полученные на работе по трудовому договору, рароботодатель продолжает отчислять НДФЛ за сотрудника. То есть работу по трудовому договору и самозанятость можно совмещать.

На каждую сделку самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог» и отправляет его контрагенту.

Чек может быть передан в электронном виде или на бумажном носителе. В чеке указывается:

  • наименование документа;
  • ФИО налогоплательщика;
  • дата и время расчета;
  • вид оказываемых услуг;
  • сумма расчетов;
  • реквизиты сторон;
  • QR-код.

ВАЖНО

Законом запрещено работодателям переводить сотрудников на самозанятость вместо трудового договора ради снижения ставки подоходного налога. Работодатель не может принять на работу самозанятого для снижения отчислений компании в налоговую, если самозанятый до этого работал с ним по трудовому договору и не прошло 2 года.

Прошу пояснить. Из статьи не понятно. Самозанятым пенсионерам пенсию будут индексировать или нет? Спасибо!

Николай, здравствуйте! Подробнее про пенсию самозанятых граждан читайте в этой статье: http://rabotnik-info.ru/samozanyatye/pensionery/

Я хочу зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина, чтобы вместо 13% платить 4% за сдачу квартиры в 2020 году. Если я зарегистрируюсь 20 апреля, можно ли мне не сдавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2020 год, а оплатить налог за год как самозанятый по ставке 4%?

С налогами в ФНС ясно, а в ПФР самозанятые платят?

В разделе данной статьи «Кто такие самозанятые» чётко написано: «НЕ платят страховые взносы». Это значит НЕ платят ни в Пенсионный фонд, ни в ОМС.

Добрый день. Мама в декрете может оформить самозанятость и при этом получать декретные выплаты? Это законно?

Добрый день. Проясните пожалуйста следующий момент: ООО зарегистрировано в Республике Татарстан, а физлица, которые зарегистрированы и планируют быть оформленными как самозанятые, чтобы вести свою деятельность, в Самарской обл, Пермской обл, Оренбурге, т.е. в тех регионах, которые не относятся к четырем экспериментальным.
Возможно ли в таком случае оформление договора ВОУ как с самозанятыми?

В данный момент проживаю в Алтайском крае, могу я зарегистрироваться в Калужской области и какое-то время ещё работать на Алтае. Занимаюсь ремонтом квартир, домов, мелким строительством.

Оказывая услуги по пассажирским перевозкам — на такси, согласно действующему законодательству, нужно иметь лицензию. Ко всему прочему автомобиль не является собственностью. Зарегистрирован на юридическое лицо. Как быть в данном случае?

Добрый день! Могу ли я заключать договора аренды и субаренды нежилых помещений как самозанятый?

Добрый день! В скором времени планирую зарегистрироваться, как самозанятый. Вид деятельности — оказание услуг по заточке и ремонту ножей, топоров, садового инструмента и т.д. Подходит ли данный вид деятельности для того, чтобы вести ее как самозаняый? Территория — Москва и Московская обл. И могу ли я изготавливать и продавать ножи (для кухни, рыбалки, туризма)?

Добрый день! Может ли житель г. Краснодара, татуировщик, зарегистрироваться как самозанятый?

Прошу уточнить. Я прописана в Москве, а квартиру буду сдавать во Владимирской области. Могу ли я оформиться как самозанятая? Или это не получится, т.к. деятельность я веду не в Москве (и ни в одном из других разрешенных регионов)?

Добрый день. Если неработающему пенсионеру сдавать нежилое помещение в аренду, то это подходит под категорию быть самозанятым? И имеется ли тогда какая либо льгота для инвалидов и ветеранов? Или производить оплату налога как физическое лицо? Регион Краснодарского края. Спасибо.

Скажите пожалуйста, какие виды деятельности могут вести самозанятые? Например, интернет-магазин по системе дропшиппинга я могу вести? Наемных сотрудников нет.

Здравствуйте! Если я самозанятая и мне нужно продать квартиру за ту же стоимость, за которую я приобретала, буду ли я платить налог? И если я плачу, то от дохода? И сколько процентов? И на какую статью мне нужно ссылаться? Мне нужно срочно продавать квартиру, но я хочу быть уверенной что я потом не заплачу налог.

На что могут рассчитывать самозанятые?

27 ноября президент подписал пакет законов о введении налога для самозанятых. Разбираемся в положениях закона: кто может перейти на спецрежим, от каких налогов освобождены самозанятые, как встать на учет в налоговой, что считается налоговой базой и какой налоговый период.

Начиная с конца 2020 года самозанятость стала постоянной темой дискуссий. А все началось с того, что 1 декабря 2020 года в послании Федеральному собранию глава государства отметил необходимость улучшения условий для ведения бизнеса и предложил в течение ближайшего года определить статус самозанятых граждан. С тех пор работу по этому вопросу одновременно ведут Минюст, Минэкономразвития, Минфин и Минтруд.

Кто такие самозанятые?

В 2020 году Минюст совместно с Минфином, Минэкономразвития и Минтрудом подготовил проект федерального закона «О внесении изменений в ст. 2 Закона РФ от 19.04.91 № 1032-I. Законопроект предусматривал закрепление критериев, которые смогут разграничить категории самозанятых граждан, ИП и лиц, работающих на основании трудового договора.

Минюст предлагает следующее определение понятия «самозанятый» — это физлицо, самостоятельно осуществляющее на свой риск основанную на личном трудовом участии деятельность по оказанию услуг, выполнению работ для физлиц, направленную на систематическое получение прибыли, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, не имеющее наемных работников. В ведомстве считают, что определение правового статуса самозанятых необходимо для защиты прав этой категории граждан, а также установления упрощенного порядка их деятельности и предоставления льгот.

По словам заместителя руководителя Федеральной службы по труду и занятости Михаила Иванкова, на сегодняшний день существует два типа самозанятых:

  1. те, кто фактически организуют малое предприятие, привлекая ради получения прибыли работников, арендуя оборудование и помещения, оказывая услуги как в частном порядке, так и неофициально работая с организациями. Таким самозанятым необходимо пройти процедуру регистрации экономической единицы и в дальнейшем работать по упрощенной схеме налогообложения, считает он.
  2. те, кто выполняет работу для физических лиц только для удовлетворения персональных потребностей, поэтому тратит получаемый доход на личные нужны. К этому типу относятся репетиторы, няни, люди, частным образом ремонтирующие квартиры, сантехнику и т.д. И если с первой категорией все более-менее понятно, то для второй Роструд пытается найти наиболее подходящие механизмы легализации.

ИП и самозанятые — какие отличия?

Самозанятые граждане в представлении чиновников — это те, кто по каким-то причинам не хочет открывать ИП. И задача заключается в том, чтобы предложить им условия, по которым легализация их деятельности может оказаться выгодной.

В отличие от ИП, самозанятый не имеет права нанимать сотрудников и заключать с кем-либо трудовой договор. Но есть и другие отличия: самозанятые не предоставляют налоговую отчетность в соответствующие органы.

Налоговые каникулы для самозанятых

Федеральный закон от 30.11.2020 № 401-ФЗ внес поправки в Налоговый кодекс, дополнив новыми пунктами статьи, которые определяют понятие, порядок постановки и уплаты налогов с доходов физлиц в отношении самозанятых граждан.

Так, самозанятым гражданам, которые оказывают услуги физлицу для личных, домашних нужд, нужно встать на учет в налоговом органе по месту жительства (или месту пребывания, если у физлица отсутствует место жительства на территории РФ) на основании представляемого в налоговый орган уведомления об осуществлении такой деятельности (п. 7.3 ст. 83 НК РФ). Исключение, согласно ст. 227.1 НК РФ, составляют иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму физлиц.

Уведомление (форма утверждена Приказом ФНС РФ от 31.03.2020 N ММВ-7-14/270@) можно подать несколькими способами: лично, через представителя, по почте заказным письмом, онлайн. В последнем случае его необходимо будет заверить усиленной электронной подписью.

На 2020-2020 гг. от обложения НДФЛ освобождены только три категории самозанятых (п. 70 ст. 217 НК РФ). Это те, кто занимается:

  • присмотром и уходом за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также за иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
  • репетиторством;
  • уборкой жилых помещений, ведением домашнего хозяйства.

Но субъекты РФ могут расширять перечень услуг, доходы от оказания которых освобождаются от НДФЛ. При этом в любом случае льготой могут воспользоваться только те самозанятые, которые уведомили налоговую о своей деятельности и обходятся без привлечения наемных работников. Доходы самозанятых, поставленных на налоговый учет, не облагаются взносами во внебюджетные фонды (пп.3 п. 3 ст. 422 НК РФ).

В 2020 году, когда истечет срок налоговых каникул, самозанятым, заявившим о себе в налоговые органы, придется либо прекратить свою деятельность, либо зарегистрироваться в качестве ИП и платить налоги. Чтобы вписать самозанятых в законодательство, надо, по мнению Бориса Титова, уполномоченного при президенте России по правам предпринимателей, поменять 30% всех кодексов, и власти это признают. Важно при этом создать специальный статус.

Однако стоит отметить, что в начале апреля 2020 года в Госдуму был внесен законопроект N 434180-7 о продлении на 2020 год освобождения от НДФЛ доходов самозанятых. В законопроекте также уточняется порядок постановки на учет (снятия с учета) таких лиц.

Еще один апрельский законопроект № 434182-7 предлагает внести изменения в действующее законодательство о госрегистрации юрлиц и ИП, они предусматривают возможность для физлиц осуществлять отдельные виды предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП в соответствии с п. 1 ст. 23 ГК при условии постановки таких физлиц на учет в налоговом органе.

Патент для самозанятых

В 2020 году сенаторы и представители заинтересованных ведомств сошлись во мнении, что оптимальным способом легализации доходов самозанятых граждан может стать разовый фиксированный платеж. В частности, речь шла о патенте. В этом случае чиновникам пришлось бы не просто определиться с самим понятием «самозанятый», но и принять решение по налогообложению этой категории граждан, а также привлечь к обсуждению проблемы местные органы власти.

Законопроект, по которому самозанятым не надо будет регистрироваться в качестве ИП, а налог будет уплачиваться в виде фиксированного авансового платежа до начала налогового периода, подготовили сенаторы Евгений Бушмин и Сергей Рябухин. Он дополнял Налоговый кодекс статьями, которые прописывают порядок применения патентной системы к самозанятым и порядок исчисления и уплаты ими страховых взносов.

За регионами оставалось право устанавливать размер патента, порядок его уплаты и определения налоговой базы. Также предполагалось, что самозанятые авансом на год уплачивают страховые взносы по пониженной ставке — 5% МРОТ в месяц, из которых на пенсионное страхование пойдет 3%, на медицинское — 2%.

По словам главы комитета Совфеда по соцполитике Валерия Рязанского, средняя стоимость патента может составить порядка 20 000 руб. в год. Эта сумма, как он считает, является приемлемой для работающего гражданина.

Что предложили чиновники в ходе обсуждения в верхней палате парламента:

  • Установить максимальную стоимость патента и определить порядок уплаты на федеральном уровне. Региональные и местные органы смогут определять конкретную сумму за патент.
  • Включить в стоимость патента сумму обязательных страховых взносов.
  • Определить нижнюю предельную стоимость патента.
  • Позволить самозанятым с доходом ниже прожиточного минимума не приобретать патент (регистрироваться им все равно придется).
  • Разделить самозанятых на группы в зависимости от того, есть ли у них основная работа, приносящая доход.
  • Регламентировать виды деятельности, которые могут осуществлять граждане в качестве самозанятых (скорее всего к ним не будут относиться адвокаты и нотариусы, поскольку их статус уже определен законом).
  • Внести в КоАП изменения, предусматривающие ответственность за оказание самозанятыми некачественных услуг.
  • Продумать привилегии для самозанятых.

Налог на профессиональный доход

Чиновники поддержали предложение Минтруда — ввести для самозанятых так называемый «налог на профессиональный доход».

Под профессиональным доходом понимается доход физлиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.

Минфин изначально выступал за то, чтобы платеж самозанятых был единым и отчислялся ежемесячно. Чтобы клиенты самозанятых требовали чеки за услуги и система была прозрачной, Минфин планирует разработать специальные поощрения. Главная цель чиновников — повышение прозрачности системы. Уже создан проект мобильного приложения «Мой налог», с помощью которого самозанятые могут регистрироваться в налоговой службе онлайн и осуществить необходимые платежи.

Глава Минэкономразвития РФ Максим Орешкин при этом отметил, что правительство рассматривает возможность освобождения самозанятых от страховых платежей. Если это произойдет, то самозанятым придется взять на себя все риски, связанные с пенсионным обеспечением. Они смогут добровольно отчислять деньги в ПФР или вступить в систему индивидуального пенсионного капитала (ИПК), когда она будет создана. Тот, кто не собирается платить взносы, сможет претендовать лишь на социальную пенсию.

Налоговый вычет для самозанятых

Как следует из закона, самозанятые имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 руб., рассчитанную нарастающим итогом.

Сумма налогового вычета, на которую может быть уменьшена сумма налога, определяется:

  • в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в п. 1 ст. 10 Закона о самозанятых, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 1% от дохода;
  • в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в п. 2 ст. 10 Закона о самозанятых, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 2% от дохода.

Уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета осуществляется налоговым органом самостоятельно.

Комментарии Василия Воропаева, основателя и CEO платформы по работе с IT-специалистами Rubrain.com

Можно ли совмещать работу по найму на пятидневке с самозанятостью?

Да, вы можете совмещать постоянную работу с режимом самозанятости и параллельно еще и открыть ИП. Пороговое значение дохода, при котором можно использовать данный режим, не более 2,4 млн рублей в год (200 тысяч рублей в месяц).

Доход, который самозанятый получает по своему основному месту работы, он декларирует по своему месту работы. В законе имеется в виду именно деятельность, за которую он получает побочный доход, который он нигде по документам не регистрирует. Например, в обычной жизни он официально продает картофель, и его работодатель удерживает налоги. А по вечерам этот человек переводит статьи. Вот эту деятельность он может оформить как самозанятость. И тогда у налоговой не возникнет вопросов.

В рамках обсуждения законопроекта неоднократно говорилось о том, что клиенты самозанятых могут требовать у них чеки за услуги и товары. Значит ли это, что самозанятым придется приобретать кассовые аппараты?

Самозанятым не понадобятся кассовые аппараты. ФНС разработала приложение-кассу, через которое самозанятые могут встать на учет, проводить платежи, получать электронные чеки, отчислять налоги. Данные о легализации дохода будут передаваться автоматически в налоговые органы.

Самозанятый сам будет решать, какие поступления он будет считать доходом, а какие нет. Человек просто «привяжет» карту своего банка-партнера в мобильном приложении смартфона, и налог спишется автоматически.

Каждому вновь зарегистрировавшемуся физическому лицу система предоставит налоговый вычет от государства в размере 10 000 руб., которыми можно заплатить первые налоги.

В чем суть льготы, которая предусмотрена для компаний, приобретающих товары у самозанятых или пользующихся их услугами? Как именно это будет работать?

Закон предусматривает льготы для компаний, которые будут пользоваться товарами или услугами самозанятых. При определении налоговой базы для расчета налога на прибыль организации предлагается не учитывать расходы, связанные с приобретением товаров и услуг у самозанятых. Эти правила коснутся также организаций и ИП, которые уплачивают ЕСХН, а также платят налоги по УСН.

Комментарии Гайка Сафаряна, партнера налоговой практики CMS, Россия:

О дизайнерах, работающих с зарубежными стоковыми платформами — подпадают ли под закон о самозанятых?

Подобный вид предпринимательской деятельности будет также подпадать под новый налоговый режим. Факт выполнения работ, оказания услуг в пользу иностранного лица не имеет значения для целей исчисления и уплаты подоходных налогов, так как объектом налогообложения является доход от реализации.

В зависимости от характеристик конечного покупателя товаров (работ, услуг) налогоплательщики налога на профессиональный налог будут обязаны применить ту или иную налоговую ставку (4% при реализации физическим лицам и 6% при реализации организациями или ИП).

Необходимо отметить, что налогоплательщикам налога на профессиональный доход при реализации товаров (работ, услуг) с использованием посреднических механизмов стоит обратить особое внимание на идентификацию конечного покупателя.

О специфике формирования и выдаче кассового чека

В настоящий момент проходит многоэтапная реформа законодательства о контрольно-кассовой технике, целью которой является постепенное введение обязанности по формированию и передаче чеков для всех субъектов предпринимательской деятельности, осуществляющих прием или выплату денежных средств. В соответствии с законодательством о ККТ обязанность по выдаче чека лежит на всех организациях и ИП, за исключением специально предусмотренных случаев.

У физических лиц отсутствует обязанность по применению контрольно-кассовой техники, а ИП, применяющие налоговый режим «налога на профессиональный доход», были освобождены от применения онлайн-касс одобренным Государственной Думой РФ Законопроектом.

Таким образом, обязанности по приобретению и установке онлайн-кассы у самозанятых отсутствуют. Однако Законопроект вводит обязанность для самозанятых по формированию и выдаче кассового чека при осуществлении расчета с использованием мобильного приложения «Мой налог». Информация о расчете будет автоматически передаваться в налоговый орган.

По нашей оценке, трудозатраты налогоплательщиков на формирование и передачу кассовых чеков будут зависеть исключительно от простоты работы с приложением «Мой налог», а также от отсутствия технических проблем, связанных с формированием и передачей чека через данное приложение.

О льготе, предусмотренной для компаний, приобретающих товары у самозанятых или пользующихся их услугами. Как именно это будет работать?

Законопроектом предусмотрено, что выплаты организациями или ИП физическим лицам-налогоплательщикам налога на профессиональный доход за реализуемые товары, работы, услуги, учитываемые в налоговой базе, не признаются объектом обложения страховыми взносами. Таким образом, корпоративные налогоплательщики получат возможность снижать базу по обложению страховыми взносами при приобретении товаров (работ, услуг) у самозанятых.

Организации и ИП, применяющие общий режим налогообложения, УСН или ЕСХН, при определении налоговой базы не учитывают расходы, связанные с приобретением товаров (работ, услуг) у самозанятых при отсутствии чека. Данная норма может свидетельствовать об упрощенном порядке подтверждения расходов организации или ИП на приобретаемые у самозанятых товары, работы, услуги.

Самозанятых выведут из-под действия Трудового кодекса

1 августа Минтруд выдвинул законопроект, согласно которому трудовые права не распространяются на самозанятых граждан. Фактически этот документ выводит самозанятых из сферы действия трудового законодательства.

Из пояснительной записки следует, что из предмета регулирования трудового законодательства планируется исключить деятельность самозанятых и работодателей — физических лиц, которые не являются ИП. Такое решение было принято в связи с тем, что деятельность самозанятых часто осуществляется без оформления отношений, а соблюдение трудового законодательства в таких случаях в принципе невозможно.

Закон о самозанятых

27 ноября 2020 года президент подписал пакет законов о введении спецрежима для самозанятых. Чиновники гарантировали неухудшение условий на 10 лет. «Не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика, ни с точки зрения ставки, ни с точки уровня дохода», — отметил председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров, соавтор закона о самозанятых.

Итак, после долгих месяцев обсуждений и внесения поправок чиновники предложили следующие условия для легализации.

Кто может перейти на спецрежим

Физлица и ИП, которые ведут деятельность на территории субъектов РФ, включенных в эксперимент: в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан.

Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься теми видами деятельности, доходы от которых облагаются так называемым налогом на профессиональный доход, но без необходимости регистрации в качестве ИП.

Что признается местом ведения деятельности самозанятого

Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности. Физлицо уведомляет налоговую о месте ведения деятельности при переходе на применение спецрежима.

Какие правила действуют в этом случае:

  • если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность;
  • место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год;
  • если самозанятый прекращает вести деятельность на территории выбранного субъекта, то он для целей применения спецрежима выбирает другой субъект, включенный в эксперимент, на территории которого им ведется деятельность, не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения;
  • при изменении места ведения деятельности физлицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта начиная с месяца, в котором он выбрал этот субъект.

От каких налогов освобождены самозанятые

  • Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход;
  • ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией). При этом ИП не освобождаются от исполнения обязанностей налогового агента.
  • ИП, указанные в пп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ, применяющие специальный налоговый режим, не признаются плательщиками страховых взносов.

Постановка самозанятого на учет

Тем, кто хочет перейти на специальный налоговый режим, нужно зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход.

Алгоритм постановки на учет включает следующие этапы:

1. Отправка комплекта необходимых документов в налоговую:

  • заявления о постановке на учет;
  • копии паспорта и фотографии физлица (не требуются, если у гражданина РФ есть доступ в личный кабинет налогоплательщика).

Заявление, копия паспорта, фотография физлица формируются с использованием мобильного приложения «Мой налог», и для этого не требуется усиленная квалифицированная электронная подпись.

2. Уведомление налогового органа поступает через мобильное приложение «Мой налог» — не позднее дня, следующего за днем направления заявления.

Налоговая вправе отказать в постановке на учет, если выявляются противоречия или несоответствия между представленными документами и сведениями, имеющимся у налогового органа (при этом налоговая указывает противоречия и предлагает повторно представить документы).

3. Датой постановки на учет физического лица в качестве налогоплательщика является дата направления в налоговый орган соответствующего заявления.

Кто не может перейти на специальный налоговый режим

  • лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации;
  • лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
  • лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  • лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих 6 услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
  • лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные ч. 1 НК РФ, или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;
  • налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в календарном году 2,4 млн руб.

Снятие самозанятого с учета

Снятие с учета возможно по двум причинам:

  • если физлицо отказывается применять спецрежим;
  • если физлицо перестает удовлетворять требованиям ч. 2 ст. 4 Закона о самозанятых, то есть попадает в список тех, кто не вправе применять специальный налоговый режим. В этом случае налоговая снимает налогоплательщика с учета по собственной инициативе, без заявления, и уведомляет его об этом через приложение «Мой налог».

В случае, когда физлицо отказывается применять спецрежим, от него требуется заявление. Дата снятия с учета — это дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета. О снятии с учета налоговая так же предупреждает через приложение «Мой налог» — не позднее дня, следующего за днем направления налогоплательщиком соответствующего заявления.

После снятия с учета в налоговой физлицо вправе повторно встать на учет при отсутствии недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу.

Объект налогообложения у самозанятых

Под объектом налогообложения подразумеваются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

При этом есть целый перечень доходов, которые не признаются объектом налогообложения:

  • получаемые в рамках трудовых отношений;
  • от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  • от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
  • государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
  • от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  • от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
  • от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;
  • от деятельности, указанной в п. 70 ст. 217 НК РФ, полученные лицами, состоящими на учете в налоговом органе в соответствии с п. 7 ст. 83 НК РФ;
  • от уступки (переуступки) прав требований;
  • в натуральной форме;
  • от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.

Порядок признания доходов у самозанятых

Дата получения доходов от реализации товаров или услуг — это дата получения соответствующих денежных средств или дата поступления денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.

При реализации налогоплательщиком товаров или услуг на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств.

Вашему ИП меньше трёх месяцев? Расчетный счет и бухгалтерия на год в подарок по акции от Эльба|Банк.

ИП, которые ранее применяли другие спецрежимы, не признают в составе доходов при исчислении налога доходы от реализации товаров или услуг, оплата (частичная оплата) которых произведена после перехода на специальный налоговый режим для самозанятых, в случае, если указанные доходы подлежат учету при налогообложении в соответствии с иными специальными налоговыми режимами в период до перехода на уплату налога.

Налоговая база и налоговый период

Налоговая база — это денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров или услуг, который является объектом налогообложения. Она определяется отдельно по видам доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки.

В целях определения налоговой базы доходы учитываются нарастающим итогом с начала налогового периода.

В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового периода, в котором получен доход.

Налогоплательщик может корректировать ранее переданные сведения о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, в следующих случаях:

  • если производится возврат денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг;
  • если сведения введены неправильно.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика, погашения недоимки, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения только по налогу на профессиональный доход или подлежит возврату в порядке, предусмотренном ст. 78 НК РФ.

Налоговый период календарный месяц.

Налоговая ставка для самозанятых

Самозанятый уплачивает 4% в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг физлицам, и 6% в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг ИП (для использования при ведении предпринимательской деятельности) и юрлицам.

Алгоритм исчисления и уплаты налога на профессиональный доход

Не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, налоговая высылает самозанятому через приложение «Мой налог» уведомление о сумме налога, который нужно уплатить. В уведомлении уже указаны необходимые для уплаты реквизиты.

Уплата налога производится:

  • не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
  • по месту ведения деятельности.

Налоговую декларацию представлят не нужно.

Если самозанятый не укладывается в установленный срок, налоговая не позднее 10 календарных дней со дня истечения срока уплаты налога направляет ему требования об уплате налога, а также информацию о мерах по взысканию налога.

Сумма налога исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при применении разных ставок — как сумма, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз, с учетом уменьшения соответствующей суммы налога на сумму налогового вычета.

Если сумма налога, которую нужно уплатить по итогам налогового периода, не дотягивает до 100 руб., то эта сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода.

Налогоплательщик может настроить процесс уплаты налога таким образом, чтобы необходимая сумма списывалась с банковского счета. Для этого в мобильно приложении нужно предоставить налоговому органу право на направление в банк соответствующих поручений.

Штраф для самозанятых

При всех привилегиях и льготах самозанятым нужно готовиться и к штрафам в случае неуплаты налога на профессиональный доход. Предполагается, что сумма штрафа будет представлять собой размер того дохода, который получает самозанятый.

Штраф предусмотрен только для тех, кто зарегистрировался как самозанятый, но нарушил условия выставления чека.

В рамках пилотного проекта за нарушение порядка или сроков формирования фискальных чеков при расчетах будет взыскиваться штраф в размере 20% от суммы, на которую не был выставлен чек. Повторное нарушение в течение шести месяцев предполагает штраф в размере всей суммы расчетов, на которую не сформирован чек.

9 ноября стало известно о том, что ФНС выразила готовность не применять санкции в отношении самозанятых в первый год эксперимента по введению специального налогового режима.

Официальные разъяснения по вопросам примения налога для самозанятых

Андрей Макаров подчеркивает, что «закон предоставляет право, а не налагает обязанности». Он «не устанавливает никаких дополнительных налоговых проверок или возможности кого то поймать за неуплату налогов». Существование этого закона предоставляет людям удобную возможность выполнять свою конституционную обязанность — платить налоги и сборы.

На официальном сайте Госдумы Андрей Макаров дал разъяснения по многочисленным вопросам, которые сейчас поступают от граждан.

Какие ограничения действуют для применения спецрежима?

  • У самозанятых не должно быть работодателя и наемных работников. К этой категории относятся граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.
  • Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год, то есть 200 000 руб. в месяц.
  • Спецрежимом не могут воспользоваться те, кто торгует подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Также его нельзя применять нотариусам, арбитражным управляющим, адвокатам, так как их деятельность регулируется отдельными законами.

Относятся ли к самозанятым те, кто оказывает разовую помощь?

Не относятся. Принципиален факт регулярного оказания услуг: например, вы помогаете людям вскапывать огороды и зарабатываете этим. Однако, если вы разово помогли соседу вскопать огород, то это не будет относиться к оказанию услуг.

Может ли ИП перерегистрироваться в самозанятого?

Может, если посчитает, что этот режим для него более выгодный. Но главная цель закона о самозанятых — это позволить выйти из «серой зоны» людям, которые пока никак не зарегистрированы.

Смогут ли самозанятые получать справки о доходах для приобретения государственных гарантий и льгот?

Смогут, как и любой гражданин.

Куда пойдут деньги от уплаты налога?

Они будут поступать в региональный бюджет по месту осуществления деятельности. Регионы смогут распределить их и направить часть доходов в муниципалитеты.

«И это очень важно для регионов. Потому что сегодня регионы за неработающее население осуществляют платежи в Фонд обязательного медицинского страхования. Как только человек выходит из «серой» зоны, 1,5% от уплаченного им налога будут зачисляться в ФОМС, и регион за него платить в ФОМС уже не будет», — отмечает Андрей Макаров.

Где регистрироваться самозанятому, если он осуществляет деятельность в нескольких регионах?

Он может выбрать наиболее удобный для него регион для регистрации. Во всех регионах регистрироваться не надо.

Комментарии Юлии Жижериной, консультанта Русской Школы Управления по трудовому праву:

В настоящее время закон не запрещает совмещать работу по трудовому договору с оказанием услуг по гражданско-правовым договорам. Кроме того, в Федеральном законе от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» планируется отнести самозанятых к субъектам малого и среднего предпринимательства и ввести понятие самозанятых граждан как физических лиц, осуществляющих основанную исключительно на личном участии предпринимательскую деятельность, в том числе во время, свободное от исполнения обязанностей по трудовому договору.

Таким образом, совмещение самозанятости и работы по найму будет возможно в свободное время от работы по найму (текст законопроекта).

Сейчас многие люди, самостоятельно обеспечивающие себя работой, не попадают под действие норм законодательства о самозанятых — например, дизайнеры. Им придется платить подоходный налог в размере 13% и дальше. Самозанятым же предоставлены налоговые каникулы от уплаты налогов на 2020-2020 годы (п. 70 ст. 217 НК РФ). В настоящее время рассматривается возможность продлить налоговые каникулы для самозанятых до конца 2020 года.

Нормы о самозанятости действуют в отношении лиц, осуществляющих деятельность (п. 70 ст. 217 НК РФ):

  • по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
  • по репетиторству;
  • по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства;
  • дополнительные виды услуг самозанятых могут установить Законом субъекта РФ.

Чтобы воспользоваться налоговым режимом для самозанятых, нужно уведомить налоговый орган (п. 7.3 ст. 83 НК РФ) и не привлекать наемных работников для оказания указанных услуг.

В бюджет самозанятым нужно будет уплачивать налог на профессиональный доход:

  • 4% с дохода от реализации физлицам;
  • 6% с дохода от реализации ИП и юрлицам.

Как перейти на налог на профессиональный доход с других спецрежимов

ИП на УСН, ЕСХН, ЕНВД могут перейти на уплату налога для самозанятых, уведомив об этом налоговую в течение месяца с даты регистрации в качестве плательщика этого налога.

Перейти на вышеуказанные спецрежимы можно в случае утраты права на применение налога на профессиональный доход. Для этого нужно уведомить налоговую в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика этого налога.

Самозанятые 2020: виды деятельности, регистрация, налоги

Статьи по теме

Самозанятые лица оказались под прицелом у правительства. Предыдущая попытка их легализовать провалилась, и сейчас Минюст вводит новый налог с пониженными ставками. Но самозанятые болезненно относятся к эксперименту. Кто такие самозанятые граждане? Какими видами деятельности они могут заниматься в 2020 году и какие налоги должны платить?

Налоговики массово проводят контрольные закупки в соцсетях для выявления самозанятых. Об этом они пишут на сайте ФНС. Так, налоговые инспекторы из Твери сначала наблюдали ВКонтакте за мужчиной, который рекламировал себя как фотографа. Назначили ему встречу. Однако, они не спешили записаться на фотосессию, а на вопрос о предоплате вместо денег достали служебное удостоверение. За незаконную предпринимательскую деятельность фотографу грозит штраф.

На месте незадачливого фотографа может оказаться каждый шестой россиянин, который считается безработным и не отчитывается по доходам.

Сегодня многие фрилансеры — строители, дизайнеры, маркетологи — уже отказываются работать с незнакомыми клиентами, так как боятся проверок.

Кто такие самозанятые

Самозанятые — отдельная группа в микробизнесе. Это мелкие предприниматели без статуса ИП и физические лица, оказывающие услуги без возможности найма сотрудников. Они действуют на свой страх и риск без официальной регистрации и не платят налоги и взносы государству. Для многих из этих людей беззаботная жизнь скоро закончится, и не исключено, что кому-то из них придется оформить ИП.

Полезные документы для скачивания

Иностранные граждане тоже могут открыть ИП в России, однако в этом вопросе есть свои нюансы, подробнее об этом читайте тут.

Самозанятые граждане до сих пор не имеют правового статуса. Не ясно, кто они — физические или юридические лица? Для физлиц штрафы намного ниже, чем для юрлиц. Сейчас этим занимается Минюст России.

Например, сейчас много мамочек в декрете пекут дома пироги и вкусные торты. Однако, если она кормит свою семью, угощает друзей и соседей, то незаконной предпринимательской деятельности нет.

Но если она продает пироги на сторону и главное, получает доход, она становится предпринимателем. Чтобы работать честно должна оформить сертификат на каждое изделие, получить разрешение от СЭС/пожарных и заплатить налоги в бюджет.

Чем отличается самозанятый гражданин от ИП

Отличия Самозанятый человек Индивидуальный предприниматель
Регистрация в ФНС Простая Сложнее, нужно заполнить пакет документов
Налоговая отчетность Нет Зависит от налогообложения — от одного отчета в год и нескольких деклараций в квартал.
Налогообложение нет режима ОСН, УСН, ЕНВД или патент
Страховые взносы 1,25% в ПФР
0,25% в ФОМС
Платит страховые взносы, даже если нет деятельности.
В 2020 г. — 32385 рублей
В 2020 г. — 36 238 руб.
В 2020 г. — 40 874 руб.
Наемные сотрудники Нельзя нанимать наемных работников Могут нанимать по трудовому или гражданско-трудовому договору
Ограничение дохода Не более 10 млн рублей в год Нет ограничений

Самозанятого человека легко вычислить по признакам:

  • Он нигде официально не зарегистрирован — он и не наемный сотрудник и не бизнесмен
  • Сам себе предприниматель — ищет заказчиков, один работает и сам получает деньги. Чаще всего наличкой или на карту банка
  • Для его деятельности не нужна лицензия

Обычно самозанятые лица не думают о налогах в бюджет и взносах в фонды — на будущую пенсию и медицинское страхование. Они не хотят легально работать из-за больших налогов и прессинга надзорных органов — от ФНС до санэпидемстанции. Специальные налоговые режимы невыгодны самозанятых граждан. За патент придется платить независимо от результатов работы — был доход или нет. Государству это неважно.

Ольга Данилова, зам. руководителя бухгалтерского аутсорсинга Главбух Ассистент:

Чтобы встать на учет в качестве самозанятого, нужно обратиться в отделение ИФНС по месту прописки, заполнив уведомление о своем статусе установленного образца. Можно попросить поставить отметку на копии документа, который останется у вас.

Я не собираюсь зарегистрироваться как самозанятое лицо, несмотря на низкие налоги. Не верю нашему правительству. Через год-два всех самозанятых заставят перейти на ИП и придется платить фиксированный взнос по 32 тысячи рублей в ПФР. При этом мой размер пенсии никак не увеличится.

Виды деятельности, разрешенные для самозанятых лиц в 2020 году

В 2020 и 2020 годах для самозанятых действуют налоговые каникулы. Для тех, кто добровольно зарегистрируется в налоговой инспекции, не нужно платить налоги в бюджет. Виды деятельности пока малочисленные. Самозанятость касается репетиторов, нянь-сиделок, прислуги-домработниц.

Однако, субъекты РФ могут ввести новые виды услуг. Виды деятельности для самозанятого населения в 2020 году, разрешенные в регионах:

  • выпас скота,
  • починка одежды,
  • ремонт зданий и помещений — отделка и строительство,
  • парикмахерские услуги фотография,
  • ремонт электронной бытовой техники,
  • починка бытовых приборов, домашнего и садового инвентаря.

Государство не успело создать общую базу данных по видам деятельности в 2020 году для самозанятых граждан в каждом регионе. Если сомневаетесь, лучше уточнить в налоговой инспекции по месту жительства. Бесплатно зарегистрировать ИП или ООО можно здесь.

Количество регистрации для самозанятых лиц в РФ — мизерное. На 1 июля 2020 года количество самозанятых на всю Россию составляло 1661 человек. В Москве их 158 человек. То есть можно с уверенностью говорить, что эта система ведения бизнеса сейчас просто не работает.

Налоговый учет самозанятых граждан

Регистрация самозанятого лица в рф происходит самостоятельно. Для этого ему нужно подать уведомление по месту жительства. Отправить в налоговую инспекцию можно разными способами:

  • отвезти лично
  • отправить через почту России заказным письмом с уведомлением
  • передать через представителя

Лучший вариант — отвезти лично. Для этого вам нужно два экземпляра. Один останется в налоговой инспекции, а на втором попросите инспектора поставить штамп о принятии. В последующем, отметка на уведомлении подтвердит то, что вы его подавали. Налоговики могут потерять свой экземпляр, и вы не сможете доказать свой статус. Тогда вам начислять все налоги как индивидуальному предпринимателю, а не самозанятому. А это на порядок больше.

В уведомлении всего три страницы и заполнить его просто. Первый и второй лист бланка предусмотрен для всех физлиц, а третий — для самозанятых, которые воспользовались дополнительными региональными услугами.

Скачать бланк можно здесь, выглядит он так:

Переходный период для самозанятых граждан

Вначале государство планировала перевести самозанятых на патент стоимостью от 10 до 20 тысяч рублей в год. Но потом Минфин России отказался от этой мысли и вводит новый налог на профессиональную деятельность (НПД) для микробизнеса.

Минфин опубликовал проект развития страны на 2020, 2020, 2021 г. Из него видно, что правительство берет курс на создание конкурентных условий для всех видов бизнеса. При этом преимущества предоставляются на ограниченный срок и исключают нечестное ведение бизнеса.

Платить новый налог начнут самозанятые граждане с 1 января 2020 года. Участвуют в эксперименте регионы — Москва и Московская область, Татарстан и Калужская область. Он пройдет в тестовом режиме до 31 декабря 2028 года и если оправдает надежды государства, то начнет действовать по всей России.

Процент нового налога напрямую связан с правовым статусом клиента, кто это — физлицо или организация. Распределяется он так:

  • 4% от дохода перечисляют в бюджет те, кто обслуживает физлиц
  • 6% заплатят самозанятые, продающие свои товары и услуги юридическим лицам. Также те, кто сдает в аренду движимое и недвижимое имущество.

Самозанятые граждане начнут перечислять страховые взносы:

  • 1,25% от дохода в Пенсионный фонд
  • 0,25% — в Фонд обязательного медицинского страхования,

Ставка налога по страховым взносам составляют всего 1,5% и платить их придется ежемесячно одной суммой. Оплачивать самозанятые будут с банковской карты, привязанной к личному кабинету плательщика через мобильное приложение.

Самозанятых освободили от обязательных фиксированных платежей в фонды, которые каждый год платит ИП.

Минфин планирует использовать налоговые вычеты не только для самозанятым, но и для клиентов. Налоговый вычет для самозанятых лиц составит 30 тысяч рублей. Его вводят для перечисления единого платежа.

А их клиентов могут воспользоваться бонусом в размере 1,5% от специального налога на профессиональную деятельность(НПД), не более 10 тысяч рублей за год.

Самозанятые граждане смогут работать без регистрации в качестве ИП только в том случае, если их совокупный годовой доход не превысит 10 млн рублей.

Репетиторы, няни и сиделки никогда не были злостными и высокодоходными «уклонистами». Вполне допускаю, что если виды деятельности увеличат, а ставки налогов будут ниже, чем на спецрежимах для ИП, то самозанятость станет популярной для микробизнеса. Действующее сейчас ограничение по видам деятельности очень сужает возможности применения этого режима.

Конец налоговым каникулам для самозанятых

По данным Росстата сегодня в нашей стране около 25 млн. людей людей, работающих без регистрации. Для них были введены налоговые каникулы, которые продлились до 31 декабря 2020 года. В 2020 году срок налоговых каникул истек, самозанятые, заявившие о себе в налоговые органы, должны либо прекратить свою деятельность, либо зарегистрироваться в качестве ИП и платить налоги.

После постановки на учет физического лица в качестве самозанятого гражданина, он «выйдет из тени», т.е. легализуется и сможет:

  • брать в расчет рабочий стаж для будущей пенсии
  • открыто рекламировать свои услуги, не думая о том, что он занимается незаконной предпринимательской деятельностью
  • расширить круг клиентов. Не все заказчики готовы платить за услуги в конверте или переводить на карту. Кроме того, клиенты не могут эти затраты включить в налоговую базу и увеличить прибыль. При легализации самозанятых можно оплатить с расчетного счета и снижать налоги.

Льготы для самозанятых

Для ленты новостей мы запустили специальный канал в Telegram и группу в Фейсбуке. Присоединяйтесь!

13% — платить или не платить? Налоги с Форекс в России

Налог на Форекс в России составляет 13% от полученной и выведенной на карту прибыли. Как правильно платить налоги на Форекс и какие есть варианты официальной уплаты.

Итак, Вы – успешный трейдер, познавший все тонкости фундаментального и технического анализа, разобравшийся во всех хитросплетениях индикаторов и паттернов, а каждый месяц торговли на Форекс приносит Вам хорошую прибыль. Вы готовы к тому, что в Вашу дверь может позвонить налоговый инспектор и ненавязчиво поинтересоваться – а где Ваши налоги с доходов?

Налоги с торговли на валютном рынке? Удивлены? Поговорим о налогах на Форекс в России.

Как нужно правильно платить налог с прибыли на Форекс. Теория

В первую очередь стоит отметить, что согласно требованиям Налогового Кодекса РФ, каждый российский гражданин обязан платить налог с получаемых доходов. В том же кодексе четко указано, что доходы с валютного рынка Форекс и ПАММ-счетов не входят в перечень необлагаемых доходов, поэтому, получая прибыль, трейдер обязан заплатить налог государству в размере 13%.

Мало того, по итогам года необходимо подавать отчет о доходах в виде декларации 3-НДФЛ. Сдавать декларацию необходимо в отделение ФНС по месту жительства до 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). Сам налог на доходы физических лиц (НДФЛ) нужно заплатить до 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 228 НК РФ). После подачи декларации можно не беспокоиться о том, куда и как платить, – Вы получите извещение о необходимости уплаты налога с необходимыми реквизитами.

С какой прибыли нужно платить налог?

Обратите внимание, что доходом считается прибыль, полученная сверх вложенных средств. Поэтому облагаемая налогом база создается только в том случае, если на платежную систему или банковский счет форекс-брокером начислено денег больше, чем вы в эту компанию вложили.

Для примера, в течение года вами было внесено на счет форекс-брокера 100 тысяч рублей. По состоянию на 31 декабря этого же года общая сумма денег, которую вы вывели назад, не превысила 100 тысяч рублей. В этом случае никаких налогов платить не нужно! И очень-очень важно знать, что совершенно не имеет значения, сколько ваших денег осталось у форекс брокера (больше вложенной суммы или меньше), пока они вами не получены, доходом они считаться не могут. Долгосрочные трейдеры и инвесторы могут выдохнуть ��

Платим налог на Форекс вместе

Как говорится, жизнь вносит свои коррективы в, казалось бы, безупречную теорию, поэтому рассмотрим практические варианты, как платить налог на Форекс в России.

Оплата налога форекс-брокером

Обратите внимание, что законодательство РФ за неуплату налогов предусматривает наказание вплоть до лишения свободы на срок до трех лет!

В теории, форекс-брокер может сам быть налоговым агентом РФ и удерживать налог с ваших доходов самостоятельно, выплачивая его в бюджет. Однако, в России таких компаний считанные единицы, большинство форекс-брокеров зарегистрированы за границей и перекладывают дело выплаты налогов на хрупкие плечи трейдеров.

Оплата налога трейдером самостоятельно

Итак, как законопослушный гражданин, вы решили заплатить налог на доход самостоятельно. Сразу же приготовьтесь к целому ряду бюрократических процедур:

  • Необходимо открыть отдельный банковский счет для операций с форекс-брокером. Это упростит расчет налога, и не будет создавать путаницу с налоговой службой.
  • У форекс-брокера необходимо запросить отчет по вашим сделкам по итогам года с мокрой печатью. Он отправляется вам по почте и будет служить в налоговой службе подтверждением полученного вами дохода.
  • Составить декларацию, о которой мы уже говорили ранее, подать ее в ФНС и, собственно, заплатить налог.

Здесь тоже не все так просто, как кажется. Придя в отделение ФНС со своей декларацией, будьте готовы к тому, что большинство сотрудников налоговой службы будут некомпетентны в таком экзотическом вопросе, как налог с торговли на Форекс. В России это сводится к хождению из кабинета в кабинет от Ивана Ивановича к Петру Петровичу для «выяснения всех нюансов», бесконечному переоформлению декларации и прочим бюрократическим прелестям.

Оплата налога на Форекс через ИП

Одним из легальных способов выплаты и даже уменьшения налога на Форекс является создание ИП. В отношении индивидуального предпринимательства в России действует упрощенное налогообложение, поэтому со своих доходов на Форекс вы будете платить 6%.

Но и здесь не все так просто, как кажется. В первую очередь, при регистрации ИП следует четко выяснить вопрос о видах деятельности. Нужно выбрать код ОКВЭД, который будет максимально соответствовать торговле на рынке Форекс или инвестированию, но в то же время будет разрешен для работы по упрощенному налогообложению. Специалисты подсказывают, что оптимальным вариантом будут 65.23.4 (заключение свопов, опционов и других биржевых сделок), 65.23.1 (капиталовложения в ценные бумаги).

Дополнительно придется платить ежегодный взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, которые составляют, соответственно, 26% и 5,1% от минимального размера оплаты труда в годовом исчислении. По состоянию на 2020 год эта сумма равняется 23 400 + 4 590 = 27 990 рублей. Причем платить их нужно будет независимо от того, была у вас вообще прибыль или нет. Если ваш доход превысит 300 тысяч рублей, будьте готовы заплатить в ПФР еще 1% от суммы Х – 300 тысяч.

Выплата налогов на Форекс производится через расчетный счет ИП. Сумму полученного дохода можно законно уменьшить, использовав его на расходы, связанные с деятельностью, например – покупка оргтехники, транспорта, аренда помещений и т.д.

Естественно, обычному человеку в таких хитросплетениях запутаться крайне легко, поэтому если вы решите платить налог на Форекс в качестве ИП, то вам понадобится помощь квалифицированного бухгалтера.

Как налоговая узнает, что у меня есть доходы на Форекс, с которых я не плачу налог?

Большинство трейдеров даже не задумывается ни о каких налогах, полагая, что если «не светиться», то никто никогда ничего не узнает. На самом деле, узнают, и очень просто.

В соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» у каждого банка установлен свой лимит вывода денег на расчетный срок (банковскую карту). При превышении этого лимита, который можно узнать у любого менеджера в банке, где у вас открыт счет, банк на совершенно законных основаниях блокирует все операции на счете и формирует соответствующий запрос в органы ФНС для выяснения источника доходов.

Что будет, если не платить налог на Форекс?

Как говорил П.И. Столыпин, строгость законов в России компенсируется необязательностью их выполнения. Действительно, а что, если просто не платить никакие налоги?

Обратите внимание, что законодательство РФ за неуплату налогов предусматривает наказание вплоть до лишения свободы на срок до трех лет! Мы полагаем, что с такими вещами шутить не стоит.

Интернет рассказывает о способах разной степени законности уклониться от выплаты налогов. Но нарушать законы – не наш метод, поэтому наши эксперты рекомендуют вам ни в коем случае не покидать правовое поле, сохраняя чистую совесть и крепкий здоровый сон. И напоследок, уже традиционное – берегите себя, носите шапки платите налоги.

Выгодно ли быть самозанятым?

В России появилось восемь тысяч самозанятых. Об этом заявил глава Минфина Антон Силуанов. По новому закону стать предпринимателем можно в несколько кликов. Зачем это нужно? Кому выгоден налог на профессиональный доход? И получится ли у государства вывести людей из тени? Не факт, считают эксперты и предприниматели.

1. «ТЫ СТАЛА САМОЗАНЯТОЙ? ЗАЧЕМ?»

«Долго думала и изучала вопрос, но в итоге загрузила приложение и даже отправила первый чек клиенту. Тот был в шоке. В феврале обещают списать налог. Жду», — написала Мария С. на своей страничке в соцсети.

Она живет в Москве и пишет рекламные тексты на заказ. До этого работала как физлицо, то есть заказчик удерживал 13% в виде налога и перечислял страховые взносы. Ну или отдавал деньги наличными. Теперь Мария сама будет платить налоги.

На первый взгляд девушка сделала глупость. Друзья даже стали спрашивать, не сошла ли она с ума. Зачем платить лишнее, если и так все хорошо? Но оказалось, что заказчикам так выгоднее. Им можно не заморачиваться с бухгалтерией, оплатой подоходного налога и перечислением страховых взносов по разовым контрактам. Заплатил по договору, получил чек — и все, вопрос закрыт.

Другими словами, для компаний это неплохой способ снизить свои расходы. А для самозанятых — расширить число клиентов. Раньше, чтобы работать с юрлицами, нужно было тоже становиться юрлицом. Сейчас проще.

Если ваши клиенты — физические лица, то стимул не очевиден. Чеки им не нужны. А самих мелких предпринимателей редко штрафуют.

В ФНС надеются только на ответственность самозанятых.

— По Конституции каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы, — напомнили в пресс-службе налоговой.

Рис.: Катерина МАРТИНОВИЧ

2. ЗАКРЫТЬ ИП, УЙТИ НА ПРОФНАЛОГ?

Те, кто уже являются индивидуальными предпринимателями, тоже задумались. Может, перейти на новый режим? Это разрешается и выглядит выгодно. Онлайн-касса не нужна, отчетность — тоже, взносы в Пенсионный фонд и соцстрах платить не нужно. Но это не всегда оправданно, выяснили бизнесмены.

— Мои клиенты — только юрлица. Став самозанятым, я буду отдавать государству те же 6%, которые сейчас отдаю на УСН (упрощенная система налогообложения. — Ред.). Но ИП на УСН может уменьшить сумму налога на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов. На круг я отдаю государству только 6% от дохода. При этом имею пенсионный стаж и прочие баллы. В моем случае ИП выгоднее, а самозанятость нужна при очень маленьких доходах, — считает предприниматель Евгений Крестников.

В новом режиме есть одна лазейка — сумму указываешь сам. Или вообще не указываешь. Все на доверии. Но это опять же действует только при работе с физлицами. Если человек оказывает услуги юрлицам, смухлевать вряд ли получится. В большинстве случаев заказчикам требуются документы, подтверждающие расходы. А чек система выдаст только в том случае, если самозанятый укажет полученный доход.

Кстати, совмещать режимы нельзя. То есть нельзя одновременно и быть индивидуальным предпринимателем (на упрощенке), и самозанятым. Придется выбирать.

3. А КАК ЖЕ СТАЖ И ПЕНСИОННЫЕ БАЛЛЫ?

Тут мнения разделились.

— Главный минус нового режима — он не формирует пенсионного стажа, — говорит предприниматель Геннадий Чичканов .

— И хорошо, что Пенсионному фонду ни копейки не отдаю. Лучше сам себе на старость буду копить. Зато никакой бюрократии, — считает предприниматель Андрей С.

Действительно, никакой бумажной волокиты. Не надо ходить в налоговую для регистрации, хранить кучу документов и платежек, подавать декларации. А все это отнимает и время, и нервы, и деньги. А заплатить взнос в Пенсионный фонд можно самостоятельно. Те же самые 30 тысяч рублей в год — и вот у вас есть один год стажа и чуть больше одного пенсионного балла.

— Вы верите, что кто-то будет отчислять страховые взносы за себя? Я вас умоляю. Да, с точки зрения технологий приложение для самозанятых — отличное, но что мешало сделать такой же удобный сервис для действующих предпринимателей?! — недоумевает Чичканов. — Как по мне, при всех плюсах и минусах этот режим выгоден только тем, кто имеет постоянную работу и небольшой заработок на стороне. То есть основной работодатель будет отчислять страховые взносы на пенсию, а на разовые подработки можно оформиться как самозанятый. Тогда никаких потерь не будет.

Кстати, как считают эксперты, налог на самозанятых был бы более эффективным, если бы в 4% входили хотя бы небольшие платежи в Пенсионный фонд (вместо взносов на бесплатную медицину, как сейчас). Тогда люди, работающие в тени, понимали бы, зачем им нужно раскрывать свои доходы. Хотя бы ради будущей пенсии. Сейчас этих стимулов нет. Есть только призывы к соблюдению Конституции.

ЕСТЬ МНЕНИЕ

Надо запретить нелегалам бесплатную медицину

Судя по откликам в социальных сетях, легализовываются пока единицы.

«Минимальное число особо рефлексирующих оформятся, остальные даже не поморщатся», — пишет один из пользователей.

Людей, которые не являются ни наемными сотрудниками, ни предпринимателями, у нас в России 20 млн. Все они не платят в бюджет ни копейки. Хотя явно имеют какие-то доходы. Иначе им было бы не на что жить. При этом пользуются бесплатной медициной. Имеют право вызвать «Скорую» и записаться на прием к терапевту. И, чтобы вывести этих людей из тени, даже самой низкой в мире налоговой ставки недостаточно. Нужен еще и «кнут».

— В Израиле действует такая система. Ты можешь нигде не работать и никакие налоги не платить, но обязан перечислять пенсионные и медицинские взносы. Объясняется просто: раз система страховая, она работает, когда платят все, — объясняет предприниматель Геннадий Чичканов, ведущий бизнес на две страны. — Минимальный взнос на наши деньги — 3200 рублей в месяц. Не заплатил, до свиданья. На бесплатную медицину можешь не рассчитывать. Именно поэтому в Израиле вы никогда не увидите, что собирают деньги на лечение детей.

Если же в России все 20 млн человек, находящихся в тени, станут платить добровольные взносы в 30 тысяч рублей в год (меньше, чем платят ИП), бюджет пополнится на 600 млрд в год. Это больше, чем все траты на здравоохранение, заложенные на нынешний год (460 млрд). И примерно столько же, сколько казна получит от недавнего повышения НДС с 18 до 20%.

Конечно, далеко не все даже при таких условиях раскроются перед государством. Но подобная схема явно даст больший эффект, чем попытки давить на совесть.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ

Экономят на налогах: почему не нужно соглашаться, если на работе вас хотят оформить самозанятым

В первую рабочую неделю появились слухи, что некоторые компании начали переводить своих работников в разряд самозанятых. То есть пользоваться льготными условиями, чтобы сэкономить на налогах. По этому режиму платить в казну нужно только 4% или 6% с дохода. Это на порядок меньше, чем сейчас платят работодатели за своих сотрудников (подробности).

Является ли трейдер самозанятым?

Раньше приходилось либо регистрировать компанию, либо индивидуального предпринимателя. Формально то можно было зарегистрироваться и в качестве самозанятого, купив патент. Но в реальности, по-прежнему, сохранялась «теневая» история — во многом из-за налогового режима со слишком узким перечнем профессий (самозанятыми могли стать репетиторы, уборщики, няни и некоторые другие) и дорогих патентов. Например, репетитор в Москве должен был ежегодно платить почти 20 тысяч рублей, независимо от того, есть у него клиенты, или нет. Итог эксперимента с патентами таков: на всю Россию насчитывается чуть больше 2 тысяч официально оформленных самозанятых. То есть в масштабах страны, их практически нет.

Если раньше налоговики следили за доходами компаний, то новый тренд современности – контроль средств простых людей. С бизнеса уже много не возьмёшь, зато почти треть российской экономики, по оценке Всемирного банка, находится в тени. Так что теперь любой перевод с карты на карту, даже 1000 рублей, может быть заблокирован и подвергаться тщательному рассмотрению. Поэтому официальное оформление работы неизбежно. И чем раньше с этим разобраться – тем лучше. Вопрос только в том, в какой форме легализовать свою деятельность. Новый закон предлагает более лояльные условия: оплата налогов зависит только от выручки, заниматься можно практически чем угодно и, главное, минимум бюрократии. Однако далеко не все сходу смогли разобраться, и решить, стоит ли игра свеч, и для кого новый статус окажется подходящим.

«Новые Известия» сравнили нововведения, проанализировали подписанный президентом закон, и попросили экспертов прокомментировать, какой формат и кому будет наиболее выгоден и удобен.

Очевидно, что в нынешнем формате самозанятые по большей части предлагают услуги не компаниям, а просто другим людям. А значит, платить придётся 4% вместо 6% у ИП. И нельзя забывать, что индивидуальные предприниматели должны ещё отдельно платить отчисления в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Фиксированные суммы при этом можно не считать: сознательный плательщик, который не задерживает выплаты, на эту же сумму уменьшит налог на прибыль. Но 1% от дохода свыше 300 тыс. рублей всё равно останется. 300 тыс. за год – для бизнеса это совсем немного, только 25 тыс. рублей в месяц.

Так что можно сказать, что индивидуальный предприниматель на УСН 6% платит почти 7%.

«И ещё немаловажный момент: многие не хотят становиться легальными предпринимателями из-за сложности оформления и ведения текущих дел. Одни только онлайн-кассы способны вызвать стойкую неприязнь к законной предпринимательской деятельности. А кассовый аппарат должен быть у всех индивидуальных предпринимателей, которые работают с наличными средствами. Купить-то кассу не проблема: выкладывай 15 тыс. рублей и её тут же привезут. Но ещё нужно докупить фискальный накопитель (ФН) – небольшой чип, который хранит в зашифрованном виде информацию о продажах. И здесь начинаются трудности. Формально ФНы бывают с коротким сроком действия в 13 месяцев, а бывают и подольше. Но на рынке они в дефиците: их производит только одна компания. Найти трёхлетний ФН – большая проблема. Да и 13-месячный далеко не всегда встречается за 6,5 – 7 тыс. рублей. Недавно посредники их и по 20 тыс. продавали. Или покупаешь, или имеешь неприятный разговор с налоговой и штрафы. Ещё современные онлайн-кассы имеют программное обеспечение, за которое разработчики требуют регулярную плату. Разброс цен может быть очень большой в зависимости от разработчика и полноты функционала. Не забудьте платить до 3 тыс. рублей в год оператору фискальных данных, который передаёт информацию с кассы в налоговую. Плюс ко всему каждая замена ФНа требует перерегистрации кассы в налоговой. Можно стоять в очереди в местном отделении, а можно всё сделать самостоятельно со своего компьютера. Только для это придётся ходить в специальный удостоверяющий центр и покупать цифровую подпись с криптографическими сертификатами. А потом всё это пытаться запустить на своём компьютере. Операция не самая очевидная и рассчитана на не слабонервных людей!»

— комментирует Первый заместитель директора Института актуальной экономики Иван Антропов.

Однако стоит отметить, что этим выбор не ограничивается. Есть ещё альтернативная точка зрения, которой придерживается Дмитрий Потапенко :

«Есть только два варианта: выходить «из тени» или не выходить. Я считаю, что, если принято решение о легализации, выгоднее всего регистрировать ООО на 6%. В самозанятые начнут переходить только «ИПэшники» с мелким оборотом. Самозанятым регистрироваться с нуля абсолютно бессмысленно».

Не самый простой с точки зрения оформления вариант, но может быть полезным, если есть планы расширять свой бизнес.

И последнее: выбирая между ИП и самозанятым, не стоит при этом забывать, что налогообложение индивидуальных предпринимателей отработано годами, а самозанятые могут сталкиваться с множеством шероховатостей новой системы.

Что такое самозанятость и как ее оформить

С 01.01.2020 в рамках эксперимента вступил в силу закон ФЗ № 422 от 27.11.2020, согласно которому физические лица без оформления ИП могут вести самостоятельную деятельность (кроме видов деятельности, для которых оформление ИП является обязательным, согласно законодательству РФ), на доходы от которой устанавливается специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД).

Профессиональный доход — доход физлиц от деятельности, при ведении которой у них нет работодателя или наемных работников, либо доход, полученный от сдачи недвижимости или имущества в аренду.

Эксперимент проводится с 01.01.2020 до 31.12.2028 в четырех регионах:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Налоговые ставки утверждены и не могут меняться весь период действия эксперимента:

  • 4% на доходы, полученные самозанятым от физических лиц (ФЛ);
  • 6% на доходы от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей (ЮЛ и ИП).

Максимальный размер дохода самозанятого — 2,4 млн. рублей в год.

Регистрация самозанятых доступна через приложение «Мой налог». Самозанятый вправе выбрать один из указанных регионов. Если деятельность ведется в нескольких, регион можно изменить. В качестве самозанятого может зарегистрироваться действующий ИП, если у него нет наемных работников или человек, работающий по трудовому договору, но сдающий в аренду квартиру или ведущий профессиональную деятельность, помимо основной. И платить налог с дохода от этой деятельности.

Кто такие самозанятые

Согласно ст. 2 ФЗ № 422 от 27.11.2020 стать самозанятыми и участвовать в эксперименте могут:

  • физлица, получающие доход от профессиональной деятельности (не от работы по трудовому договору) в регионах проведения эксперимента (Москва, Московская область, Калужская обл., Татарстан);
  • индивидуальные предприниматели, ведущие деятельность в указаных регионах и не привлекающие наемных работников.

К сведению

Самозанятыми признаются лица, ставшие на учет в налоговом органе и ведущие профессиональную деятельность, с доходов от которой выплачивают налог на профессиональный доход. Если деятельность ведется в нескольких регионах, самозанятый вправе выбрать регион из четырех предложенных, раз в год регион можно изменить.

  • 4% от суммы с каждой сделки при работе с физическими лицами;
  • 6% от суммы с каждого дохода, полученного от юридических лиц.

Согласно ст. 2 действующего Федерального закона индивидуальные предприниматели, участвующие в эксперименте:

  • не платят НДС (налог на добавленную стоимость), кроме случаев ввоза товаров на территорию РФ, либо другую страну;
  • не освобождаются от обязанностей налогового агента, установленных законодательством РФ;
  • не платят страховые взносы.

Физические лица имеют право не платить НДФЛ на доходы, которые облагаются налогом на профессиональный доход.

Закон о самозанятых гражданах

Согласно п. 70 ст. 217 от 05.08.2000 налогового кодекса (НК РФ) самозанятые физлица, без оформления ИП и трудового договора, могут не платить налог на доход, если они оказывают услуги:

  • по уходу за детьми;
  • в качестве репетитора;
  • по уборке жилых помещений;
  • по уходу за людьми старше 80 лет;
  • по ведению домашнего хозяйства;
  • по уходу за больными (на основании медицинского заключения).

Для освобождения от налога нужно стать на учет в ФНС, действующее законодательство освободило их от налога на доходы от профессиональной деятельности до 31.12.2020.

Федеральный закон № 422-ФЗ от 27.11.2020 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» действует в качестве эксперимента с 1-го января 2020 года по 31-е декабря 2028 года на территории Москвы и Московской области, Калужской области и Республики Татарстан.

Законом предусмотрено, что каждый гражданин из указанных регионов может вести деятельность, приносящую доход, для которого действует специальный налоговый режим для самозанятых — НПД, регистрироваться как ИП самозанятому не обязательно.

Преимущества экспериментального налогового режима:

  • быстрая регистрация через приложение «Мой налог» или через личный кабинет на сайте ФНС;
  • сниженные (в отличие от действующих ставок налогов на доход) ставки: 4% на доходы при работе с физическими лицами и 6% при работе с ИП или юридическими лицами;
  • отсутствие бухгалтера или онлайн-кассы;
  • формирование чеков для клиентов;
  • учет данного дохода при оформлении кредитов или выплат от государства;
  • отсутствие дополнительных платежей и взносов (платить нужно только при поступлении средств от клиентов за оказанные услуги).

К сведению

Чтобы прекратить деятельность в качестве самозанятого, не нужно приезжать в налоговую инспекцию или другой контролирующий орган, достаточно отправить уведомление через приложение смартфона.

Виды деятельности самозанятых граждан, регионы

Согласно ст. 4 №422-ФЗ о самозанятых платить налог на профессиональную деятельность могут физические лица и индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим. Однако есть ряд исключений, на которые специальный налоговый режим не распространяется.

Нельзя применять специальный налоговый режим:

  • при реализации подакцизных товаров и товаров, подлежащих маркировке в соответствии с законодательством РФ;
  • при осуществлении перепродажи товаров или имущественных прав;
  • при добыче или реализации полезных ископаемых;
  • при ведении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договора поручения;
  • при оказании услуг по доставке товаров с приемом платежей за эти товары в интересах третьих лиц;
  • при действии иных налоговых режимов, при которых доходы от предпринимательской деятельности уже облагается налогом;
  • при годовом доходе свыше 2,4 млн. рублей.

Специальный режим распространяется только на Москву, Московскую и Калужскую область, а также Республику Татарстан.

Можно ли стать самозанятым в других регионах

В программе самозанятый указывает один из четырех регионов, в которых ведется его профессиональная деятельность:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Татарстан.

При смене региона необходимо выбрать другой подходящий регион. Начиная с месяца, в котором самозанятый поменял регион своей профессиональной деятельности, отчетность будет вестись для данного региона. Регистрация самозанятых в других регионах в настоящее время пока не предусмотрена.

Регион деятельности самозанятого может не совпадать с регионом его постоянной регистрации. Физлицо вправе указать фактический регион ведения деятельности один из четырех, участвующих в законе.

Как стать самозанятым лицом в России в 2020 году

Для участия в эксперименте нужно встать на учет в налоговом органе. Регистрация возможна без личного посещения. Данные можно отправить через специальное приложение для смартфонов «Мой налог».

Для регистрации будущему самозанятому потребуется:

  • заявление о постановке на налоговый учет в качестве налогоплательщика;
  • паспорт;
  • фотография, которую можно сделать с помощью камеры телефона.

Для граждан РФ, которые воспользовались доступом к личному кабинету налогоплательщика, фото не требуется.

В регистрации будет отказано, если при проверке выяснится, что данные предоставлены неверные. Заявление может быть отклонено с указанием причины не позднее дня, когда оно подавалось.

Если лицо пытается зарегистрироваться в программе, но ведет деятельность, попадающую в раздел исключений, ему также будет отказано в регистрации не позднее следующего дня за днем отправки заявления. При отказе указывается причина отклонения заявления.

При соответствии всем требованиям (данные налогоплательщика, регион, вид деятельности, планируемый допустимый годовой доход) от приложения приходит положительный ответ о регистрации в качестве самозанятого. Датой постановки на налоговый учет и началом действующего налогового режима считается дата отправки заявления.

В случае прекращения профессиональной деятельности или при переезде в другой регион, на который режим не распространяется, физлицо или индивидуальный предприниматель вправе сняться с налогового учета в качестве самозанятого. Сделать это можно через приложение.

Повторно также можно встать на учет в любое время действия эксперимента. Для снятия с учета достаточно отправить заявление через приложение «Мой налог». Датой прекращения спецрежима считается дата отправки заявления о снятии с учета.

Налоги и взносы для самозанятых граждан

Объектом налога на профессиональную деятельность (НПД) признается доход от реализации товаров, работ, услуг или имущественных прав.

В соответствии со ст. 6 ФЗ № 422 от 27.11.2020 объектом налогообложения не может быть доход, полученный:

  • в рамках отношений по трудовому договору;
  • от продажи недвижимости или транспортных средств;
  • госслужащими (исключение — доходы от сдачи недвижимости в аренду);
  • от продажи личного имущества;
  • от реализации долей в уставном капитале организации;
  • от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом;
  • от деятельности, указанной в п. 70 ст. 217 НК РФ (няни, репетиторы, сиделки, лица, осуществляющие уборку жилых помещений или ведущие домашнее хозяйство).
  • от деятельности на основе гражданско-правового договора, заключенного с бывшими работодателями, при условии, что с даты расторжения или окончания трудового договора прошло не более двух лет;
  • от уступки прав требований;
  • в натуральной форме;
  • от арбитражного управления, оценочной деятельности, деятельности медиатора, или от частной практики нотариусов и адвокатов.

Датой получения дохода считается дата поступления средств на счет налогоплательщика. При реализации товаров или оказании услуг по договору поручения или агентских договоров датой поступления дохода считается последний день месяца, в котором поступили денежные средства.

Налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного налогоплательщиком от реализации товаров, услуг или имущественных прав.

Налоговым периодом считается календарный месяц. Налоговые ставки постоянны на весь период действия эксперимента: 4% — на доходы от физических лиц; 6% — на доходы от юрлиц или ИП. Сумма налога соответствует налоговой ставке.

Налог должен быть оплачен не позднее 25-го числа следующего за расчетным периодом месяца. Оплатить можно через приложение «Мой налог». Если сумма налога в отчетном периоде составляет менее 100 рублей, он переносится на следующий месяц.

Лица, участвующие в эксперименте как самозанятые, имеют право на уменьшение налога на сумму налогового вычета — до 10000 рублей.

Налоговая декларация в налоговые органы не предоставляется, все данные вносятся в приложение самостоятельно, и расчет происходит автоматически.

Может ли самозанятый быть одновременно наемным работником

Самозанятый может являться наемным работником, при условии, если он ведет дополнительную профессиональную деятельность не в рамках трудового договора и получает за это доход (например, сдает квартиру в аренду).

Для отчета по доходам за эту дополнительную деятельность наемный сотрудник может зарегистрироваться самозанятым и платить налог через приложение, чтобы легализовать свои доходы. При этом за доходы, полученные на работе по трудовому договору, рароботодатель продолжает отчислять НДФЛ за сотрудника. То есть работу по трудовому договору и самозанятость можно совмещать.

На каждую сделку самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог» и отправляет его контрагенту.

Чек может быть передан в электронном виде или на бумажном носителе. В чеке указывается:

  • наименование документа;
  • ФИО налогоплательщика;
  • дата и время расчета;
  • вид оказываемых услуг;
  • сумма расчетов;
  • реквизиты сторон;
  • QR-код.

ВАЖНО

Законом запрещено работодателям переводить сотрудников на самозанятость вместо трудового договора ради снижения ставки подоходного налога. Работодатель не может принять на работу самозанятого для снижения отчислений компании в налоговую, если самозанятый до этого работал с ним по трудовому договору и не прошло 2 года.

Прошу пояснить. Из статьи не понятно. Самозанятым пенсионерам пенсию будут индексировать или нет? Спасибо!

Николай, здравствуйте! Подробнее про пенсию самозанятых граждан читайте в этой статье: http://rabotnik-info.ru/samozanyatye/pensionery/

Я хочу зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина, чтобы вместо 13% платить 4% за сдачу квартиры в 2020 году. Если я зарегистрируюсь 20 апреля, можно ли мне не сдавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2020 год, а оплатить налог за год как самозанятый по ставке 4%?

С налогами в ФНС ясно, а в ПФР самозанятые платят?

В разделе данной статьи «Кто такие самозанятые» чётко написано: «НЕ платят страховые взносы». Это значит НЕ платят ни в Пенсионный фонд, ни в ОМС.

Добрый день. Мама в декрете может оформить самозанятость и при этом получать декретные выплаты? Это законно?

Добрый день. Проясните пожалуйста следующий момент: ООО зарегистрировано в Республике Татарстан, а физлица, которые зарегистрированы и планируют быть оформленными как самозанятые, чтобы вести свою деятельность, в Самарской обл, Пермской обл, Оренбурге, т.е. в тех регионах, которые не относятся к четырем экспериментальным.
Возможно ли в таком случае оформление договора ВОУ как с самозанятыми?

В данный момент проживаю в Алтайском крае, могу я зарегистрироваться в Калужской области и какое-то время ещё работать на Алтае. Занимаюсь ремонтом квартир, домов, мелким строительством.

Оказывая услуги по пассажирским перевозкам — на такси, согласно действующему законодательству, нужно иметь лицензию. Ко всему прочему автомобиль не является собственностью. Зарегистрирован на юридическое лицо. Как быть в данном случае?

Добрый день! Могу ли я заключать договора аренды и субаренды нежилых помещений как самозанятый?

Добрый день! В скором времени планирую зарегистрироваться, как самозанятый. Вид деятельности — оказание услуг по заточке и ремонту ножей, топоров, садового инструмента и т.д. Подходит ли данный вид деятельности для того, чтобы вести ее как самозаняый? Территория — Москва и Московская обл. И могу ли я изготавливать и продавать ножи (для кухни, рыбалки, туризма)?

Добрый день! Может ли житель г. Краснодара, татуировщик, зарегистрироваться как самозанятый?

Прошу уточнить. Я прописана в Москве, а квартиру буду сдавать во Владимирской области. Могу ли я оформиться как самозанятая? Или это не получится, т.к. деятельность я веду не в Москве (и ни в одном из других разрешенных регионов)?

Добрый день. Если неработающему пенсионеру сдавать нежилое помещение в аренду, то это подходит под категорию быть самозанятым? И имеется ли тогда какая либо льгота для инвалидов и ветеранов? Или производить оплату налога как физическое лицо? Регион Краснодарского края. Спасибо.

Скажите пожалуйста, какие виды деятельности могут вести самозанятые? Например, интернет-магазин по системе дропшиппинга я могу вести? Наемных сотрудников нет.

Здравствуйте! Если я самозанятая и мне нужно продать квартиру за ту же стоимость, за которую я приобретала, буду ли я платить налог? И если я плачу, то от дохода? И сколько процентов? И на какую статью мне нужно ссылаться? Мне нужно срочно продавать квартиру, но я хочу быть уверенной что я потом не заплачу налог.

Добавить комментарий