Налоги в украине для Форекс

Рейтинг лучших брокеров для торговли акциями за 2020 год:
  • FinMax (Форекс)
    FinMax (Форекс)

    Лучший брокер Форекса! Удобная платформа и высокая прибыль до 40% в месяц!

  • BINARIUM
    ☆☆☆☆☆
    ★★★★★
    BINARIUM

    Лучший брокер по бинарным опционам. Огромный раздел по обучению.

В этой статье раскрыты следующие темы:

Forexman

Торговля на Форекс и уплата налогов в Украине

Торговля на Форекс и уплата налогов в Украине

Конкретно нюансов налогообложения на рынке Форекс я не касался. Была статья Форекс FAQ. Небольшой мануал для начинающих, где я приоткрыл завесу с этой темы, но весь вопрос заключается в том, что налог на прибыль Форекс уплачивает в некоторых странах по-разному. Поэтому сегодня поговорим про налог на прибыль Форекс на примере Украины. Сразу попрошу отнестись с пониманием, поскольку в статье могут быть и спорные вопросы, потому что на сегодняшний день на Украине еще не сглажены острые углы и существуют определенные пробелы в законодательстве.

Возможно, трейдеры из Украины знают про ЗУ «Про податок з доходiв фiзичних осiб», который в частности определяет доход следующим образом. Ниже я приведу перевод с украинского. Под доходом понимается определенная сумма средств, в том числе и стоимость материального и нематериального имущества, а также любых других активов, которые имеют определенную стоимость. Сюда же, согласно этому юридическому документу относятся и ценные бумаги, и деривативы, которые были получены резидентом в собственность, либо же средства, которые были перечислены в пользу плательщика налогов из различных источников. К тому же эти средства могут быть перечислены как с территории Украины, так и с территории другого государства».

Все то, что я перечислил выше, относится к тем людям, которые занимаются определенной деятельностью на профессиональной основе, и которые не являются наемными работниками. Именно к этой категории можно отнести и трейдеров, которые должны платить налог на прибыль Форекс.

Объектом налогообложения для граждан, которые постоянно проживают на территории Украины, является общий доход за календарный год. Этот общий доход складывается благодаря тому, что каждый месяц подсчитывается общий доход из разных источников. К источникам относятся поступления как с Украины, так и из-за ее пределов. Ставка налога в Украине установлена на уровне 15%. В России этот показатель равен 13% от объекта налогообложения.

В связи с этим выбор брокера может различаться, так как у разных брокеров будут разные налоговые ставки и будет различаться общая схема уплаты налога. И здесь очень важно учесть следующие моменты: где зарегистрирован брокер, то есть его реальный юридический адрес, организационно-правовая форма, наличие лицензий на осуществление определенных видов деятельности, также, что немаловажно – наличие, либо отсутствие дочерней компании в вашей стране. А теперь я расскажу более подробно, какие бывают формы сотрудничества и о способах уплаты налогов.

Иностранный брокер

Как правило, иностранные брокеры являются налоговыми агентами только в той стране, в которой они зарегистрированы. Исключением являются только оффшорные компании. Кстати, оффшорные компании не могут осуществлять деятельность в тех странах, где они юридически зарегистрированы. Видимо, поэтому большинство российских брокеров в качестве юридического адреса указывают оффшорные зоны.

Если вы будете подписывать договор (оферту) с компанией, которая не зарегистрирована на Украине и если вы укажете, что являетесь иностранным гражданином, то бремя уплаты налога на прибыль Форекс целиком ляжет на ваши плечи. В таком случае, вы будете обязаны самостоятельно вести подсчет полученной прибыли и понесенных убытков, в результате чего нужно будет самостоятельно подсчитывать налог на прибыль Форекс и платить его в той стране, резидентом которой вы являетесь. Как правило, иностранные брокеры не предоставляют никакой информации в налоговые органы государств, резидентами которых являются клиенты этих компаний. Поэтому теоретически подтвердить, что вы получили прибыль можно только тогда, когда вы подсчитаете разницу между суммой средств, которая была внесена на счет, и суммой средств, которая с этого счета была выведена.

Желательно также попросить, чтобы иностранный брокер, с которым вы собираетесь работать, предоставил вам письменный договор. Этот документ позволит вам вводит средства на свой торговый счет в любом количестве. Кстати, сегодня на территории Украины работает крайне мало брокеров, которые отправляют своим клиентам информацию о полученных в результате торговли доходах. Но если вы работаете с таким брокером, то такая информация может снять вопрос как платить налоги с Форексе, поскольку является альтернативой самостоятельному учету движения денежных средств на ваших счетах.

Дочерняя компания иностранного брокера

В данном случае рассмотрю случай, когда брокер представляет головную организацию, которая зарегистрирована за рубежом. Именно такие брокеры и будут считаться официально зарегистрированными компаниями на Украине. Эти компании будут платить налог на прибыль Форекс, а также будут иметь расчетный счет в одной из финансовых структур на территории Украины. Вот именно когда вы будете работать с такими брокерами, то вам не нужно думать о том, как подать налоговую декларацию и как, собственно, уплатить сам налог. Брокер уплатит налог на прибыль Форекс за вас.

Кстати, с этими брокерами любой желающий может сотрудничать в качестве индивидуального предпринимателя. В данном случае вы сможете выбрать упрощенную систему налогообложения, ставка по которому не будет превышать 200 гривен. В том случае, если вы будете получать заработанные деньги на расчетный счет, то вам потребуются основания, чтобы получить их. Таким основанием в данном случае будет являться договор.

Букмекерские конторы

Подобные конторы дают возможность зарабатывать на рынке Форекс посредством сделок пари. В данном случае торговые счета будут называться игровыми, а деньги будут считаться игровыми долларами. Кстати, такие вот конторы также являются налоговыми агентами, поэтому все налоги на прибыль Форекс они уплачивают подобно дочерним компаниям иностранного брокера. Только стоит заметить один момент. Ставка налогообложения в данном случае будет 30%.

Подводя итог всему сказанному выше, хотел бы посоветовать торговать на рынке Форекс только через официально зарегистрированные в вашей стране компании. Такой брокер избавит вас от нудной необходимости вникать во все премудрости налогообложения. Хотя, возможно, для вас как раз самостоятельная уплата налога как раз и будет подходящим вариантом.

Форекс в Украине

Форекс достиг пика популярности в Украине. Кризис и ухудшение экономической ситуации в стране привели к росту количества желающих получить финансовую независимость и освоить профессию трейдера на международном валютном рынке. Новый вид бизнеса позволяет зарабатывать на колебании курсов валют. При желании, любой человек может попробовать себя в этом направлении и достичь успеха. Но это лишь в теории.

Основное преимущество Forex — высокая ликвидность. Ежедневный оборот рынка сегодня составляет $5,1–5,3 млрд и по оценкам финансовых аналитиков из UBS, к 2020 году вырастет до $10 млрд. Проще говоря, каждый день, час, каждую минуту на Forex проворачиваются колоссальные суммы. При этом технология работает так, что участники торгов находятся в равных условиях. Это значит, что каждый трейдер получит свой кусочек пирога. Конечно, обладая нужными знаниями и навыками.

Ещё одно преимущество — торговля 24 часа в сутки 5 дней в неделю. А для доступа к торгам нужен только компьютер, ноутбук или планшет с интернетом и немного денег для старта (в зависимости от брокера и условий счёта, начать можно с 10$ на счету). Впрочем, это инвестиции с высоким риском, что сразу отсеивает профанов от тех, кто знает, что делает.

Отзывы:
Трейдеру:

Можно ли в Украине зарабатывать на Форекс?

Сегодня ситуация на рынке Форекс в Украине остаётся неоднозначной. Если соседняя Россия ещё 5 лет назад начала создавать современную законодательную базу для деятельности валютных брокеров, то здесь мало что изменилось. Правительство Украины делает попытки узаконить работу компаний, но пока — это дикое поле, где не действуют никакие официальные регламенты.

У многих украинцев сложилось мнение, что сейчас Форекс — это скам-проект, который существует только для того, чтобы лишать граждан сбережений. Покупаясь на обещания быстрого заработка, горе-трейдеры терпят убытки и пополняют армию скептиков. Значит ли это что Форекс это развод? Конечно нет. Валютный рынок это инвестиции, а не азартная игра. Умный инвестор изучает базовые основы технического анализа, учится торговать на демо-счёте, разрабатывает собственные стратегии, а потом выходит на реальный рынок и зарабатывает деньги. Согласно статистике таких менее 5%.

Обычный человек «со стороны» видит рекламу, находит «100% рабочую стратегию/торговый сигнал», вкладывает деньги, теряет их и начинает демонизировать Форекс. Прослойка таких «инвесторов» составляет более 95%. Это объясняет негативные слухи, которые гуляют вокруг валютного рынка.

Правда же такова: Форекс в Украине — реальный торговый инструмент. Его особенность — это высокая ликвидность и высокий уровень риска. Это не азартная игра. Чтобы работать здесь нужны знания. Без них попытки войти в рынок обречены на неудачу.

Откуда растут корни украинских компаний

Поскольку в Украине нет собственной законодательной базы для работы Форекс компаний, большая их часть не являются резидентами страны. Это самостоятельные компании зарегистрированные в других государствах, офшорные «дочки» отечественных финансовых организаций либо филиалы международных холдингов. Нужно ли этого бояться? Ни в коем случае.

Показательным в этом вопросе будет пример России. Страна разработала законы для регуляции работы Форекс брокеров, ввела государственную лицензию, были созданы некоммерческие организации для регулирования отношений между участниками рынка и решения возможных споров (КРОУФР, ЦРОФР, ЦРФИН, АФД). Но при этом только 10% брокеров работают в государственной юрисдикции. Остальные компании — офшоры и 2/3 частных инвесторов работают именно с ними.

Если, подписывая договор, вы видите реквизиты Кипра, Сейшельских и Виргинских островов или Сент-Винсент и Гренадин — это не повод смущаться. Единственная проблема работы с ними заключается в том, что при любых спорах решать их придётся не в Украине, а в стране регистрации. А это дорого и трудоёмко.

Как работает Форекс в Украине?

В конце 90-х и начале нулевых, в Украине (да и в целом по СНГ) было мало брокеров, дающих трейдерам выход на межбанк. Брокер выполнял роль дилингового центра, самостоятельно обрабатывая запросы и выводя трейдеру котировки (технология Dealing Desk). В этом случае организация заинтересована в неудаче трейдера, потому что выигрыш оплачивался не поставщиком ликвидности, а самим ДЦ из собственного кармана. Налицо конфликт интересов и повод обмануть инвестора. Но к счастью, эти времена давно канули в лету.

Сегодня инвестору из Украины доступны NDD (No Dealing Desk) счета. Это значит, что компания из участника превращается в посредника и выводит сделки на межбанк. Трейдер работает напрямую с поставщиками ликвидности (хедж-фонды, банки и другие финансовые организации), а брокер зарабатывает на комиссии с каждой сделки (как с прибыльной, так и с убыточной). Проще говоря, если инвестор поднял деньжат, брокер уже не платит из своего кармана. Конфликт интересов исчезает, трейдер получает реальные котировки, брокер получает комиссию и все счастливы.

Что с налоговой?

Рынок Форекс в Украине — это десятки миллионов долларов потенциальных налогов, которые проплывают мимо казны. Поэтому чиновники настойчиво увещевают частных инвесторов добровольно документировать заработки в налоговой. Для этого предусмотрены следующие схемы.

Физлицо лицо без определённого статуса

Эта форма регистрации обязывает каждый год честно заполнять декларацию и подавать её в территориальное подразделение фискальной службы. Здесь есть важный нюанс — пользователи указывают в декларации чистый доход, но на деле налоговики пользуются размытостью трактовок и подводят под налог весь доход. В общем, нужно быть готовым отдать государству даже больше, чем реально получил.

(ФЛП) физическое лицо-предприниматель

Эта схема предполагает два варианта:

  1. общая;
  2. упрощённая.

Здесь тоже всё непросто. Трейдерам эта схема невыгодна, поскольку налоговые инспекторы, как и в предыдущем случае, вольны трактовать этот вид финансовой деятельности как им выгодно, получая возможность отнять до 40–70% прибыли трейдера. «От мёртвого осла им уши, а не 40%», как прокомментировал эту ситуацию один из известных трейдеров. Система делает всё, чтобы отпугнуть желающих легализоваться.

Самозанятое лицо

В этом статусе налогом также облагается чистый доход, что должно исключать спорные ситуации, трейдер обязан вести учёт доходов и расходов и ежегодно подавать декларацию в налоговую, указав чистую прибыль. При всех вычетах, налогах и комиссиях, трейдер также остаётся должен государству до 40% дохода.

Впрочем, как признаются сами чиновники, рынок работает вне правового поля и уличить кого-то в чём-то очень трудно. Украинские Форекс компании живут в офшорах, а вывод денег происходит через фирмы-прокладки. Вывести заработанное можно любым способом — от банковских карт до электронных платёжных систем и криптовалютных кошельков. Государство в этой схеме никак не участвует, поэтому и помешать не может.

Впрочем, при регулярном выводе крупных сумм, трейдер привлечёт внимание налоговой. Поэтому, если заработок с Форекс стал более или менее стабильным, лучше всё же рассмотреть одну из схем легализации. И делать это нужно не самостоятельно, а с помощью юриста, который знает, как снизить налоговые выплаты к минимуму и пресечь попытки манипуляций со стороны инспекторов.

Как трейдеры платят налоги

Пожалуй, у каждого, кто сталкивается с миром биржевой и внебиржевой торговли возникает вопрос: платят ли налоги трейдеры? Сегодня мы разберемся, как трейдеры платят налоги в Украине и России.

Налоги нужно платить всем, в том числе и трейдерам. В отечественном законодательстве нет категории «Форекс», в силу сравнительной неразвитости биржевой и внебиржевой торговли, но так как уклонение от уплаты налогов преследуется уголовным законодательством, то платить придется.

Если брокерская компания является налоговым агентом государства, гражданство которой имеет трейдер, то налоговые отчисления происходят автоматически, при выводе прибыли с торгового счета. Однако большинство брокеров являются зарубежными, а следовательно, выплачивать налоги трейдеру придется самостоятельно.

Пополнить государственную казну от прибыли на рынке форекс можно двумя способами: внести прибыль в ежегодную декларацию о доходах физических лиц, либо оформиться, как частный (индивидуальный) предприниматель (далее ЧП/ИП) по упрощенной системе налогообложения.

Налоговая декларация о доходах физических лиц

Согласно Налоговым кодексам Украины и России, трейдеры могут подпадать под следующие категории лиц, обязанных подавать ежегодную декларацию об имущественном состоянии и доходах:

  • Физические лица, которые получали доход от лица, которое не является налоговым агентом;
  • Физические лица, которые получали доход за рубежом;
  • Физические лица, которые ведут независимую профессиональную деятельность.

Таким образом, трейдер должен самостоятельно заполнять налоговую декларацию и самостоятельно подавать в налоговые органы не позднее 30 апреля (РФ) или до 1 мая (Украина) года, следующего за годом получения дохода. Выплатить налоговое отчисление необходимо до 15 июля года, в котором подается декларация.

Ставка Налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в Украине составляет 18%. В России ставка налога составляет пока 13%, однако в правительстве рассматривается законопроект, согласно которому в будущем ставка поднимется до 16%.

Моментом возникновения налогового обязательства перед государством возникает в момент поступления выведенных средств клиента с торгового счета брокера на банковский счет трейдера.

В 2015 году трейдер успешно торговал на рынке форекс через иностранную брокерскую компанию, в результате чего на его торговом счету накопилась прибыль. На данном этапе эти средства еще находятся на счете брокера, и не являются налоговым обязательством. В декабре 2015 года трейдер выводит прибыль с торгового счета в размере 1000 долларов США на свой банковский счет в России/Украине. На данном этапе возникло налоговое обязательство. В 2020 году трейдер заполняет налоговую декларацию, в которой указывает получение прибыли от торговли на международном валютном рынке форекс в размере 1000$, что в эквиваленте составляет 70 000 рублей / 25 000 гривен. Ставка НДФЛ составляет 13% / 18%, что соответственно составляет 9100 рублей, либо 4500 гривен. Данную сумму налогоплательщик обязан перечислить налоговым органам по месту жительства не позднее 15 июля 2020 года.

Частное предпринимательство в Украине

Оформление трейдера, как юридического лица несет в себе определенные преимущества, однако делает сам процесс налоговых отчислений несколько сложнее. Во-первых, трейдер обязан зарегистрироваться и открыть ЧП (ФОП – Фізична особа-підприємець), что в наших странах может занять достаточное количество времени и нервов, в силу бюрократической системы. Во-вторых юридическое лицо предполагает более строгую отчетность.

К преимуществам работы трейдером, как юридическое лицо, является наличие упрощенной системы налогообложения, по которой предполагается фиксированный ежемесячный платеж, размер которого зависит от выбранной категории налогоплательщика. Налогоплательщик сам выбирает категорию упрощенного налогообложения в зависимости от масштабов хозяйственной деятельности (учитывается количество нанятых работников и объем годового дохода).

В Украине упрощенная система налогообложения предполагает 3 группы налогоплательщиков.

Форекс

Форекс в Украине для начинающих: стратегии и индикаторы, как работает forex, как торговать на форекс новичкам, как заработать на форекс

Краткое содержание и ссылки по теме

Сразу отметим, что инвестирование будет интересно лишь тем, кто ориентируется на сравнительно большие сроки вложений, не менее года-двух. А для того, чтобы инвестировать, существует два основных пути – самостоятельный и через совместные институты инвестирования.

Forex для чайников: Хочу инвестировать сам

Когда говорят о самостоятельном формировании портфеля инвестиций, чаще всего имеют ввиду инвестирование с помощью брокера, который осуществляет выполнение ордеров на покупку или продажу ценных бумаг. Дело в том, что без брокерского счёта вы непосредственно сможете покупать акции только у ограниченного числа компаний, предоставляющих такую возможность, а не на фондовом рынке. Еще сложнее потом самостоятельно, без брокера, продать акции. Поэтому мы рассмотрим вариант работы через брокера.

Брокеры бывают двух видов. Одни – дисконтные брокеры — просто проводят операции, о которых вы просите, но не дают советы. А есть брокеры, предоставляющие полный сервис, то есть кроме выполнения ваших указаний по покупке или продаже акций, они еще и посоветуют вам, какие акции лучше купить и когда это лучше сделать. Оплата таких услуг также различна – первые могут взять от 5 до 15 долларов США за сделку, а другие – 150 долларов США. Кстати, такая оплата полного сервиса отнюдь не гарантирует качественные услуги, ведь брокер заинтересован в количестве ваших сделок: чем больше сделок вы совершите, тем больше сделок оплатите. А в инвестировании большое количество сделок далеко не всегда выгодно.

После выбора брокера начинающие инвесторы открывают свой брокерский счет, заполнив специальную анкету и передав ее брокеру. Некоторые брокеры проверяют при этом уровень знаний потенциального инвестора. Если брокер согласен с вами работать, то можете спокойно выбирать вид счета, которым будете пользоваться. Самый распространенный – простой наличный счет. Вы переводите на него деньги и затем покупаете акции. Маржинальный счет позволяет одалживать у брокера определенные суммы для покупки акций. После их продажи и получения прибыли вы спокойно возвращаете брокеру его сумму и определенный процент за пользование его деньгами. Такой счет не рекомендуют открывать новичкам на рынке. Существует еще опционный счет и пенсионный счет. Первый не имеет отношения к акциям, а второй позволяет не платить налоги, если вы — пенсионер.

Обратите внимание

Самостоятельное инвестирование – дорогое удовольствие. Во-первых, для открытия брокерского счета требуется минимальный взнос вплоть до многих тысяч долларов. Кроме того, брокеры часто требуют дополнительные взносы. Не говоря уже о том, что за каждую сделку они берут комиссионные. Важно также и сколько денег вы будете инвестировать. Год назад аналитики называли оптимальной сумму самостоятельного инвестирования в 10 000 гривен, а эффективный портфель требовал свыше 150 000 гривен. Сегодня обвал рынка намного опустил планку. «Инвестирование на фондовом ранке имеет нижнюю границу – размер минимального лота. В данный момент на Украинской бирже размер минимального лота находится в диапазоне 300-1500 гривен, в зависимости от эмитента, – считает Валентин Ковбасюк, инвестиционный консультант Dragon Capital. — Оптимально изначально сформировать портфель из 4-10 эмитентов. То есть даже с суммой в 5000 — 10000 гривен возможно сформировать достаточно диверсифицированный портфель».

Но самое главное – чтобы успешно инвестировать, нужно много времени и способностей на исследование тех компаний, акции которых вы хотите покупать – чтобы вывод о росте стоимости ценных бумаг был сделан правильно.

Кроме того, нужно очень тщательно продумать структуру своего портфеля, чтобы он не состоял из акций одного предприятия. «При инвестировании в акции напрямую инвестор должен самостоятельно побеспокоиться о диверсификации своих вложений. Причем наиболее эффективным считается портфель, в который входят бумаги хотя бы 4-6 эмитентов, — рассказывает Валентин Ковбасюк. – В то же время инвестиции в акции позволяют рассчитывать на потенциально большую прибыль, чем при вложении в инвестиционные фонды».

>Нам поможет совместное инвестирование

Для тех, кто не может сам выбрать отрасли для инвестирования и мудро разнообразить свой портфель, есть смысл вкладывать средства через Компанию по управлению активами (КУА). Минимальный размер таких инвестиций составляет тысячу гривен. Каждая КУА разрабатывает несколько продуктов (по аналогии с каждым банком, который разрабатывает несколько депозитов) под названием ПИФы – паевые инвестиционные фонды.

Сама система действует следующим образом. Вы выбираете ПИФ (о процессе выбора – чуть ниже), покупаете инвестиционные сертификаты, то есть свой пай в этом фонде. Управляет активами фонда КУА, она соответственно с заявленной позицией ПИФа, вкладывает полученные средства в акции, облигации и так далее. Затем, в конце срока ПИФа, вы продаёте свой пай и, в зависимости от того, насколько успешную деятельность проводила КУА, насколько успешно инвестировала полученные от вас средства, получаете прибыль либо терпите убытки. Сразу отметим ложку дегтя – при инвестировании в ПИФы от положительной разницы между стоимостью купли-продажи ценных бумаг придется уплатить 15% налога. Еще существует комиссия за вход и выход из фонда, но она, как правило, небольшая – около 1% от стоимости сертификата.

Следует отметить, что вторичный рынок инвестиционных сертификатов сегодня настолько слабо развит, что можно говорить о продаже инвестсертификатов лишь их эмитенту – КУА, которая предлагала ПИФ.

Мы выбираем КУА

Выбрать КУА непросто. Кроме стандартной лицензии от Госкомиссии по ценным бумагам и фондовому рынку, нужно справиться о репутации компании и сравнить доход её фондов с доходом фондов других КУА, чтобы понять, насколько квалифицированные специалисты там работают. Поскольку рынок падал уже около года, то имеет смысл сравнивать доходы именно за этот период. Правда, аналитики утверждают, что существует доказанный многими авторитетными исследованиями закон, по которому победители рейтинга ПИФов по результатам года с большой вероятностью перемещаются в середину списка за следующий год.

Обратите внимание на готовность сотрудников компании рассказывать вам о доходности, структуре портфеля фондов и изменении стоимости чистых активов инвестиционных фондов. Важна и частота обновления такой информации – на официальном сайте компании информация должна обновляться независимо от результатов её деятельности – прибыли или убытков.

Мы выбираем ПИФ

Инвестиционные фонды бывают нескольких видов. Наименее рисковые, следовательно, наименее доходные (за год-два такой фонд может показать доходность на уровне от 20-30% годовых) – это открытые фонды. Они инвестируют в высоколиквидные бумаги, облигации (долговые ценные бумаги с фиксированным доходом), банковские депозиты. Именно из такого фонда забрать свой пай можно в любой момент. Кроме того, к таким фондам существуют жесткие требования по ликвидности, что делает их для конечного инвестора самыми надежными из всех вариантов ПИФов.

Немного более доходными являются интервальные ПИФы – по последним прогнозам экспертов, в условиях сегодняшнего кризиса за один-два года они могут принести доходность в 25-40% годовых. Называются они интервальными, потому что забрать свои средства из них можно в конце определенного интервала, минимум — раз в месяц. Инвестирует такой Фонд уже в менее ликвидные бумаги, как правило, это уже не только облигации, но и акции.

Самыми доходными считаются закрытые ПИФы. В течение трёх-пяти лет управляющие вкладывают средства, как правило, в акции предприятий. Из этого фонда выйти досрочно сложно и убыточно – так как только эмитент может выкупить инвестиционный сертификат, и сам диктует цену на него. То, куда закрытый фонд собирается инвестировать вложенные в него деньги, не регламентируется законодательством настолько четко, как в случае с открытым или интервальным ПИФом, поэтому следует особенно внимательно читать инвестиционную декларацию. Однако эксперты советуют сегодня инвестировать именно в рисковые закрытые и интервальные фонды. «Если говорить о выборе вида фонда, то мы не рекомендуем инвесторам в ближайшие полгода вкладывать средства в открытые фонды, поскольку обязательства по поддержке ликвидности не позволят им показывать доходность даже на уровне интервальных фондов, — объясняет Андрей Золотухин, управляющий директор КУА Драгон Эссет Менеджмент. Интервальные и закрытые фонды являются лучшим объектом для инвестиций в этом году».

Для того, чтобы правильно выбрать для себя фонд, прежде всего, нужно отталкиваться от срока инвестирования. «Если рынок развернется намного раньше, чем ожидаем, то все фонды покажут более высокую доходность, — рассказывает Андрей Золотухин. Если же говорить о доходности в более длительной перспективе, чем год-два, то инвестировав в закрытые фонды, можно за два-три года увеличить свои вложения в разы. Однако важно, чтобы на длительном промежутке, например, если мы говорим про пять лет, не произошло глубокого кризиса в экономике».

Важно помнить, что прибыль фонда, а, следовательно, стоимость его сертификатов, напрямую зависит не только от поведения рынка, но и от профессионализма управляющего.

Дело в том, что ПИФ выбирают и по инвестиционной стратегии – по тому, сколько процентов инвестированных в него средств он обязан вкладывать именно в акции, сколько в сберегательные сертификаты, а сколько в облигации коммерческих банков, корпоративные или государственные облигации. А то, как его управляющий вовремя сориентируется между компаниями и их акциями уже зависит от выбранной вами КУА. Поэтому, важнее правильно выбрать именно КУА, а выбрать ПИФ вам помогут ее специалисты. Кстати, именно с этой целью компании по управлению активами часто проводят специальные семинары для новичков.

Forex для чайников: Меры предосторожности

Чтобы не было всевозможных проблем и сюрпризов, при выборе инвестиционных сертификатов нужно смотреть на условия покупки и условия продажи. А затем – можно контролировать действия КУА по управлению фондом. Все инвесторы фонда составляют так называемый наблюдательный совет, то есть любой из инвесторов может участвовать в проверке того, как КУА соблюдает регламент фонда и инвестиционную декларацию. А от всяких злоупотреблений закон защитил инвесторов ПИФов очень простым способом. Счета инвестиционного фонда не принадлежат КУА, а все средства на счетах принадлежат фонду. А банк, который хранит эти средства, выступает в соответствии с нашим законодательством, своеобразным полицейским того, правомерны ли операции со средствами фонда, правильно ли расходуются. Каждое распоряжение КУА об использовании средств фонда банк проверяет на соответствие специальному инвестиционному проекту ПИФа, зарегистрированному им в Госкомиссии по ценным бумагам и фондовому рынку.

Что важно при игре на Forex’е?

  1. Котировки должны соответствовать стилю торговли. Если торговля более спокойная и долгосрочная, подойдут котировки, которые «фильтруются». Если есть желание заниматься внутридневной торговлей, нужны потоковые котировки без фильтров.
  2. Спред (разница между покупкой и продажей валют) должен составлять не более пяти процентов среднего изменения цены в день за последний месяц.
  3. Спайки (сбой котировок) должны отсутствовать либо компания должна позволять на них торговать.
  4. Для внутридневных трейдеров важна возможность открывать-закрывать позиции во время выхода фундаментальных новостей (основная причина изменения курса валют).
  5. Должна быть доступна возможность автоматической торговли, это позволит протестировать используемую стратегию и сделает возможным ее автоматическое исполнение, то есть можно не сидеть сутками за компьютером.

Советы для спекулянтов: как выбрать брокера на Forex

Для тех, кто уже знаком с тем, что такое Forex, встает вопрос, к услугам какой брокерской компании обратиться для выхода на международный рынок обмена валют. Кто-то после обучения в компании решает открыть счет в ней же, а некоторые хотят поискать лучшие условия, кто-то решает открыть реальный счет после работы на демо-счете, кто-то прочитал много учебников и уверен, что готов зарабатывать деньги, а некоторые (и таких большинство) просто считают, что они непризнанные финансовые гении или просто очень удачливы и хотят попробовать себя на рынке Forex – именно для таких я и решил сравнить основные условия открытия счета в крупнейших форекс-компаниях Украины.

Сразу хочу отметить, что я не буду писать, что Forex это хорошо, или это просто «развод». Круг тех, кому может быть интересна эта заметка, я уже очертил.

Конечно, самым важным фактором для открытия реального счета в Forex-компании, которая работает в Украине, является надежность, а вернее порядочность этой конторы. Схем, как сделать так, чтобы клиент всегда проигрывал, и компания наживалась на этом, множество, причем изобретены они не у нас, но уж очень многие инвесторы «погорели» на услугах таких «честных» компаний. Подробнее об этих методах можно прочесть здесь. К сожалению, учесть у себя в рейтинге такой показатель, как «сознательный обман торговцев», я не смогу. Чтобы точно определить такую компанию, мне бы пришлось открывать счет в каждой из них и торговать некоторое время. А отзывам, к сожалению, верить можно далеко не всегда.

Для сравнения условий я отобрал компании, информацию о которых смог найти в интернете и сайт которых вселил в меня хоть какое-то доверие (качественный сайт с полной, или максимально полной информацией о компании и условиях торговли, данные на котором регулярно обновляется, что можно проследить по новостной ленте). Также в список попали и четыре банка, которые предоставляют услугу по выходу на рынок Forex.

Основные условия открытия торгового счета в форекс-компаниях и банках, предоставляющих такую услугу на 11 декабря 2012 года:

Необходимо ли уплачивать Форекс налоги?

Добрый день дорогие вкладчики, а также простые трейдеры! Эта статья расскажет о тех трейдерах, которым удается систематически получать прибыль, работая на валютном рынке Форекс, и которые пришли к тому вопросу нужно ли уплачивать какие либо налоги с Форекса. Изначально стоит обратить внимание, что если вы новичок и у вас нет систематического дохода от деятельности с форекса, то вопросом о необходимости уплаты налога можно вообще не задаваться. Но в том случае когда сумма депозита равна пару тысячам долларов и при этом вы постоянно выводите полученный доход на собственную банковскую карту, то когда–нибудь придет то время что свой интерес к вашей работе и доходам проявят работники налоговой службы.

В связи с этим будет правильно, предварительно подготовится к такому визиту и ознакомится со всеми основными моментами российского налогового законодательства. Одновременно с этим российские брокерские компании со своей стороны имеют возможность высчитывать в автоматическом режиме определенную сумму налога за осуществление вывода денежных средств. К категории таких брокерских компаний относятся только те, у кого есть специальная лицензия выданная Центробанком РФ. Но даже в виду этого на сегодняшний день количество таких компаний можно посчитать буквально на пальцах. Все дело в том, что многие брокеры проходят процедуру регистрации в оффшорных зонах и в соответствии с этим обязанности и, конечно же, ответственность за уплату Форекс налогов возлагается на плечи самого трейдера. Сегодня постараемся рассмотреть все те случаи, когда действительно следует оплатить налоги на Форексе, а также рассмотрим основной список необходимых документов, которые предоставляются в ФНС и на протяжении какого времени это нужно сделать. Также обсудим процедуру расчёта налогооблагаемой базы, показатель налоговой ставки для тех, кто берет участие в работе валютного рынка. Расскажем о необходимости регистрации ИП для того чтобы осуществлять торговый процесс на Форексе и поведаем о наказаниях прописанных в тексте закона РФ на тот случай если не будут уплачены налоги.

Кто обязан уплачивать Форекс налоги – брокерская компания или же сам трейдер?

По причине того что начиная с 2020 года вступил в полную силу обновленный закон Российской Федерации о дилерах работающих с Форекс, брокерские компании работающие на территории России и обладающие специальной лицензией от Банка России считаются агентами по налогообложению по отношению к физическим лицам. В виду этого все расчеты, а также выплата налогов проводится без участия самого трейдера и делается это в процессе вывода дохода. Количество таких брокерских компаний не большое. В то время когда создавалась эта статья, лицензия Центробанка РФ была получена такими Форекс диллерами:

Но при этом здесь присутствует некоторое количество определенных моментов, на которые нужно обращать внимание в процессе оплаты налогов на доход с Форекса. Таким образом, в случае, когда есть действующий счет, к примеру, в «Альпари Форекс», то в таком случае нет никакой необходимости задаваться вопросом уплаты налогов, ведь в данном случае все выполняет непосредственно сам брокер. Если ситуация сложилась таким образом что трейдер работает с брокером который вообще зарегистрирован на территории оффшора, то это значит что он не относится к перечню налоговых агентов и поэтому всем что связано с налогами должен быть обеспокоен непосредственно пользователь осуществляющий работу на биржах.

Показатель налога для трейдера работающего на Форекс

Сравнительно недавно всем известный Форекс относили к категории биржевого торгового процесса. При этом показатель ставки налогообложения был равен 35%. Прошло немного времени, и это момент был повторно пересмотрен, после чего пришли к выводу, что доход трейдера который был получен путем валютной спекуляции на Форекс, должен уплачивать налог согласно основных требований, а точнее 13%. Данный критерий, в том числе касается вкладчиков, а также управляющих ПАММ–счетов.

Расчет показателя налогообложения в торговле на Форекс.

Под понятием «базы налогоообложения» имеется в виду тот доход, который был получен путем осуществления разнообразных торговых операций на Форексе. Стоит сказать, что из этой суммы высчитывается сумма тех денег, которая была вложена изначально. Одновременно с этим обязанности в плане уплаты налогов возникают в то время когда осуществляется перечисление денег на счет открытый в банке. Даже в том случае когда на вашем счету будет сумма с шестью нолями до тех пор пока не будет проведен вывод на счет в банке никакие налоги платить не придется. Рассмотрим такую ситуацию, когда трейдер пополнил свой депозит на 1000 долларов, на протяжении года ему удалось накопить некоторую сумму, и конечный результат составил 1800 долларов (13% от 800$). Трейдер принял решение вывести свой доход. В результате простых математических операций получается, что сумма налога, который нужно оплатить, равна 104 долларам. На тот момент, когда подавалась декларация суммы налога равного 104 долларам, переводилась в российскую национальную валюту по тому курсу, который был на текущий момент. В случае, когда на протяжении года трейдером были понесены потери или же торговый процесс вообще не осуществлялся и на фоне этого трейдер решил вообще вывести со счета средства, то никакой налог уплачивать не требуется.

Алгоритм предоставления декларации в ФНС

Вот так плавно мы подошли к рассмотрению главного вопроса относительно того каким же образом нужно предоставлять декларацию в ФНС. Здесь следует заполнить специальную форму 3-НДФЛ. Делается это не позже 30 апреля пришедшего года и в эту декларацию вносятся те данные, которые удалось получить за минувшый отчетный период. Таким образом, если пользователь вывел свой доход в первых числах января 2020 г, то саму декларацию необходимо предоставить не позже чем 30.04.2020 г. Что касается самой оплаты налога то его необходимо оплачивать не позднее 15 июля. Человеку присылают письмо от ближайшего отделения налоговой инспекции. В этом письме прописанные все реквизиты, согласно которым ведется уплата в банковском учреждение. Не смотря на это все – равно не удастся избежать многих непонятных моментов и бюрократией распространенной в налоговых службах. Все дело в том что, не смотря на такой высокий уровень популярности торговли на Форекс, его все еще можно отнести к категории экзотических видов деятельности. Есть достаточно большая вероятность, что декларация будет переписана много раз, перед тем как она будет полностью соответствовать требованиям ФНС. В случае, когда в графе «источник прибыли» будет указан Форекс, то это может не всем быть понятно. Доход, полученный в результате успешной торговой деятельности на Форексе правильнее всего внести в декларацию как «прибыль от купли – продажи валют», а также можно внести в отдельную графу под названием «прочие доходы». Как бы там ни было ново избежание ошибок лучше всего воспользоваться рекомендациями специалиста ФНС.

На этом все не заканчивается. От трейдера требуется подтверждение вырученной прибыли, то есть то что она просто не от «фонаря». Чтобы это сделать необходимо обратится в подходящее отделение банка и открыть счет. При этом очень важно чтобы открытый счет был открыт только для этих целей, не стоит на данный счет проводить зачисление других средств, поскольку это чревато ненужной путаницей. Помимо этого, как только торговый год подойдет к концу следует обратиться к своей брокерской компании с просьбой предоставить отчет, в котором будут указаны все торговые операции, проведенные на протяжении года. Стоит отметить, что на отчете должны в обязательном порядке стоять специальные синие печати, а сам отчет, как правило, пересылается на почту. В том случае если торговая деятельность ведётся на базе брокерской компании зарегистрированной в оффшорной зоне и соответственно не выдает подобного рода документы, то можно обратится в банк, где открыт счет за специальной справкой. В этой справке указы все перемещения денежных средств на счету. Таким образом, во время заполнения декларации лучше всего написать прибыль в «прочие доходы» и не распространятся в деталях, откуда она была получена.

Открытие ИП и Форекс налоги

В процессе открытия индивидуального предпринимательства есть возможность на много снизить уплату налогов. Если стандартная ставка равна 13%, то ее можно снизить аж до 6%. В данном случае добавится обязанность отчислять в Пенсионный фонд сумму равную 23400 рублей. Также необходимо заплатить в ФФОМС платеж 4590 рублей. Даже в том случае, когда трейдеру не удастся получить на протяжении года доход, то оплатить эти суммы придется в обязательном порядке. Если сумма прибыли превысит отметку 300000 рублей, то в таком случае придется дополнительно внести 1% от этой суммы. Понятно, что не всем хочется платить такие не маленькие суммы, но успокаивает то, что эта плата засчитывается в счет пенсии. Помимо этого есть возможность снизить сумму налога, а в некоторых случаях получится вообще ее не оплачивать, покупая специализированную технику используемую в процессе торговли на Форексе, к примеру сильный Ноутбук или же стационарный компьютер. В процессе регистрации индивидуального предпринимательства необходимо максимально продуманно отнестись к процедуре выбора ОКВЭДА. Самым подходящим кодом в данном случае считается 65.23.1 , более известный как «Капиталовложения в ценные бумаги» или же 65.23.4 – «Заключение опционов, свопов и других биржевых сделок». У многих возникает вопрос в плане того в действительности есть ли необходимость регистрироваться как индивидуальный предприниматель? На самом деле делать это совершенно не обязательно. Здесь все проводиться на добровольных началах. Многие трейдеры утверждают, что именно так им намного легче сдавать отчет в ФНС по осуществляемой деятельности.

Есть ли необходимость уплачивать налог Форекс?

Огромное количество трейдеров руководствуются утверждением, что в случае ведения торгового процесса на Форексе с помощью брокерских компаний имеющих иностранную «прописку», оплачивать налоговые платежи не обязательно. На самом деле это утверждение является в корне не правильным. Если просмотреть ст. 208 НК РФ, то там сказано что все физические лица, в том числе трейдеры должны оплачивать налоговые платежи с получаемой прибыли и в данном случае нет никакого значения, на территории какой страны, эти средства были получены. Здесь есть один важный нюанс, а точнее хитрость. Продуманные трейдеры могут, применяется ее с пользой для себя. Но она в большей мере касается тех, кто ездит по зарубежным странам. Суть состоит в том, что в прописано в п. 2 ст. 207 НК РФ что к категории налоговых резидентов относятся те физические лица, которые живут в РФ не меньше чем 183 дня за 12 месяцев. Исключением из этого правила являются только люди, выезжающие в другие сnраны на срок не меньше 6 месяцев. В связи с этим, если вы уделяете на путешествие много времени и количество дней пребывания на территории РФ не больше чем 183 для, то никакой налог оплачивать не нужно, тем более, если средства были получены на территории другого государства. Если же у трейдера есть статус нерезидента России, то в таком случае есть обязанность заплатить большую сумму налога равную 30% от прибыли полученной в России. Кроме этого стоит обращать отдельное пристальное внимание на налоговые законы стран, которые будут посещены в процессе путешествий.

Еще одним вариантом уклонения уплаты налоговых платежей является открытие банковского счета, а точнее пластиковой карты в иностранном банке. На данный момент времени большинство иностранных компаний оказывают собственным клиентам услугу оформления, а также открытия дебетовой карты. Именно на нее в последующем будет выводится полученный доход и затем будет переводится в более привычные нам деньги на банкоматах в любом уголке мира. Не смотря на это, стоит помнить, что величина комиссионных за обналичивания денег может быть существенной.

Какую ответственность несет трейдер за улонение от уплаты налоговых платежей

Многие совершенно не думают о том, что следует оплачивать налог на прибыль Форекс. Большинство работников ФНС не имеют никакого понятия относительно того что собой представляет Форекс. На фоне этого возникает вполне естественный вопрос относительно того каким образом им удается узнать что доход был получен в результате осуществления операций спекуляций в условиях валютного рынка. Им совершенно не обязательно владеть такого рода информацией. На первоначальном этапе своего становления как трейдера, а также в моменты вывода маленького дохода ни у кого не возникнет к вам интереса. Все кардинально изменится в тот момент, когда трейдер станет выводить свой доход на карту. Вот тогда налоговая служба начнет контролировать деятельность трейдера. Согласно законодательству «О противодействии отмыванию доходов» каждое банковское учреждение устанавливает специальный лимит на получение средств на счет или же карту. Если сумма поступлений будет больше этого лимита то банк имеет полномочия заблокировать эти средства до того момента пока будут выяснены все интересующие детали. Кроме этого направляется специальный запрос в ФНС. В том случае, когда сплывет факт уклонения от оплаты налогов, трейдера могут заставить оплатить очень большие штрафы. Кроме этого предусмотрено специальное уголовное наказание вплоть до лишения свободы сроком на 3 года. Проанализировав эти моменты, есть смысл хорошенько подумать над тем, нужно ли уклонятся от уплаты налогов или же может быть правильнее всего действовать согласно закону и никогда ни о чем не беспокоится.

Форекс и налоги в Украине

#1 FX_Sektor

  • Пользователи ST test (off)
  • 428 сообщений
  • «Это невозможно!» — сказала Причина.
    «Это безрассудство!» — заметил Опыт.
    «Это бесполезно!» — отрезала Гордость.
    «Попробуй. » — шепнула Мечта

    С уважением, Стас
    Skype — FX_Sektor

    #2 Валадимир

    Индивидуальное обучение-индивидуальный подход http://forum.masterf. льное-обучение/

    _______________________________________________
    Входи смело, бери максимум, используй в удовольствие.

    #3 IGor-K

  • Пользователи ST test (off)
  • 2 596 сообщений
  • ФАКУЛЬТЕТ «ПРОБОЙ ФЛЕТА» КАФЕДРА «ПРОБОЙ ФЛЕТА + ОБЪЕМЫ»
    Отзывы об обучении ТС Пробой флета + объемы http://forum.masterf. ic=12646&st=150
    Запись на Октябрь 2015 http://forum.masterf. showtopic=31732 Стоимость обучения в группе $100. Доступно индивидуальное обучение.

    С уважением, Игорь (skype: ihorkazakov)

    #4 IGor-K

  • Пользователи ST test (off)
  • 2 596 сообщений
  • Было бы интересно прочитать, думаю многих интересует этот вопрос.
    Если можно напишите или дайте ссылку на закон.

    ФАКУЛЬТЕТ «ПРОБОЙ ФЛЕТА» КАФЕДРА «ПРОБОЙ ФЛЕТА + ОБЪЕМЫ»
    Отзывы об обучении ТС Пробой флета + объемы http://forum.masterf. ic=12646&st=150
    Запись на Октябрь 2015 http://forum.masterf. showtopic=31732 Стоимость обучения в группе $100. Доступно индивидуальное обучение.

    С уважением, Игорь (skype: ihorkazakov)

    #5 maroon

  • Пользователи ST test (off)
  • 46 сообщений
  • Предлагаю к обсуждению немного видоизмененную статью «Налоги и форекс» которую недавно я писал для «Биржевого лидера».

    Доход — это сумма любых средств, полученных плательщиком или насчитанных в его пользу из разных источников, как на территории Украины, так и за ее пределами. Так гласит ЗУ «О налоге с доходов физических лиц». Это основной документ, которым мы будем руководствоваться узучая данный вопрос. Касается этот ЗУ всех резидентов Украины, нерезидентов, которые имеют доходы в Украине. Это относиться к самозанятым лицам, которые занимаются независимой профессиональной деятельностью и не являются наемными работниками. К ним можно отнести и трейдеров. Закон не оговаривает, что такие лица должны иметь специальное образование и диплом (сертификат и т.п.). На ЧП закон этот не распространяется.

    Касаемо ставки налога. «Стандартная» ставка 15% от объекта налогообложения.
    Так, если трейдер работает через иностранного брокера, то с суммы дохода он должен уплатить 15% и подать в ГНИ годовую декларацию. Если брокер – украинский банк или другая финансовая структура, то брокер является налоговым агентом. То есть при выплате денег трейдеру, банк вычитает сумму налога и направляет ее в бюджет. В таком случае трейдеру не надо подавать самому декларацию в налоговую, это сделает банк, отчитывшись в налоговой по специальной форме.

    Некоторые форекс-брокеры умудряются преподносить FOREX как игру на тотализаторе, и зарегистрированы как букмекерские конторы. Объектом налогообложения при этом считается разница между понесенными затратами и полученным выигрышем в период с начала принятия ставки и до окончания розыгрыша. В случае с трейдингом это открытие и закрытие валютной позиции. Такая букмекерская контора тоже является налоговым агентом и производит удержание налога. Однако надо знать: ставка налога в этом случае будет 30% от объекта налогообложения

    Трейдер может быть частным предпринимателем и выбрать упрощенную систему налогообложения (единый налог). Эту возможность ему дает Указ Президента «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности субъектов малого предпринимательства». Согласно указу ставка единого налога не должна превышать 200 гривен в месяц. В указе есть четкий перечень налогов и сборов от уплаты которых освобождается предприниматель.

    При работе трейдера как ЧП есть некоторые нюансы. Именно:

    1. Налог нужно платить ежемесячно до 20 числа, независимо от того торгует ли трейдер, и торгует ли прибыльно.

    2. Частный предприниматель может получать прибыль, продавая товар или оказывая услуги. Если трейдер получает деньги на расчетный счет в банке, то нужны основания для получения денег. Как правило, в назначении платежа указывается, что деньги поступили на основании такого-то договора. Обратимся к статье 174 Хозяйственного кодекса Украины. Она установила, что основанием для возникновения обязательства является договор. Другими словами трейдер должен иметь на руках подписанный с ДЦ договор. В идеале это должен быть договор на оказание брокеру каких-то услуг. Кроме договора необходимо каждый раз перед отправкой брокером денег подписывать акт выполненных трейдером работ. Однако много ли форекс-брокеров согласятся подписать с трейдером подобный договор? Поэтому, подписав с ДЦ договор ни о чем, либо не имея договора вовсе, трейдер может иметь неприятности в ГНИ.

    Возникает вопрос, можно ли работать на FOREX, не регистрируясь частным предпринимателем и при этом не платить налоги? По Декрету КМ „О налоге на промысел”, не считается предпринимательской не систематическая деятельность (получение дохода не более 4 раз в году). Однако декларировать по законодательству все равно нужно. По этому, первое время не стоит регистрировать ЧП. Как вариант оптимизации тратить в интернет-магазинах, расчитываться карточкой в торговых точках. То есть деньги не обналичивать. Далее работаем по нарастающей, если начинают донимать из налоговой – регистрируем частного предпринимателя. Стараемся получить у ДЦ грамотный письменный договор. Вершиной работы вероятно станет открытие оффшора. То есть играть на FOREX используя свой оффшор, а с оффшора уже переводить деньги на счет ЧП. Со своей оффшоркой оформить можно все красиво. Однако регистрация и содержание такой фирмы стоит недешево. Если же доходы еще малы, то скорее всего правильным будет декларировать налог 15% и как говориться спать спокойно. Кроме того, у некоторых категорий граждан есть льготы по уплате налога (например, чернобыльцы).

    П.С.
    Рекомендация: пока вы работаете с суммой $100-200 я считаю с налогами можно не заморачиваться. Проблемы могут возникать с суммы 10 000, или екв. 80 тыс. гривен. Именно с этой суммы вступает в действие так называемый финансовый мониторинг. Когда банк начинает постукивать в налоговую про ваши транзакции. Сам я с такой суммой не работал, поэтому прошу всех у кого есть опыт работы с большими сумами отписывать в теме.

    Я не призываю здесь к уклонению от уплаты налогов, но надо отдавать себе отчет, что при пробелах законодательства регулирующего работу трейдера, абсолютно легальных схем может попросту не существовать.

    Сообщение изменено: maroon, 15 Январь 2020 — 08:59 .

    Тема: Трейдер и налоги. Украина

    Опции темы
    Поиск по теме
    Отображение
    • Линейный вид
    • Комбинированный вид
    • Древовидный вид

    Регистрация 28.06.2013 Сообщений 4,001

    Благодарности
    Получено: 2,039
    Отправлено: 2,229

    Трейдер и налоги. Украина

    Трейдер, являясь налогоплательщиком и получая доход от операций на рынке Форекс, обязан уплачивать налог (НДФЛ) с получаемого им дохода.

    НДФЛ (налог на доходы физических лиц) оплачивается трейдером как с доходов, полученных на территории Украины, так и с доходов, полученных за ее пределами (иностранных доходов) – ст. 162 Налогового кодекса Украины (далее НК Украины).

    В отличие от Российской Федерации, в которой правовой статус дилинговых центров (ДЦ), ведущих деятельность на рынке Форекс, не определен, Украина четко обозначила, что право предоставлять услуги по арбитражным сделкам с валютами и банковскими металлами на условиях маржинальной торговли обладают исключительно банки. Юридические лица и частные предприниматели не вправе проводить подобного рода операции (Постановление Правления Национального банка Украины (НБУ) № 327 от 03 августа 2012г.).

    Регистрация 28.06.2013 Сообщений 4,001

    Благодарности
    Получено: 2,039
    Отправлено: 2,229

    Украинские банки, предоставляющие услуги по арбитражным сделкам с валютами и банковскими металлами на условиях маржинальной торговли, и имеющие соответствующую на то лицензию НБУ, являются налоговыми агентами и, соответственно, НДФЛ уплачивают самостоятельно, у источника выплаты, тем самым освобождая трейдера от лишних хлопот по заполнению декларации.

    Однако, не смотря на то, что все вышеизложенное вытекает из норм действующего законодательства, необходимо чтобы в соглашении с банком на предоставление данного рода услуг было указано, что он является вашим налоговым агентом, во избежание в дальнейшем спорных ситуаций, которые могут возникнуть при взаимодействии с налоговой службой.

    Если трейдер решил совершать операции на рынке Форекс через брокерскую компанию (форекс брокера) и/или дилинговый центр иностранного происхождения, то уплачивать налог с получаемого им дохода ему придется самостоятельно, так как иностранные компании налоговыми агентами, согласно с украинским законодательством, не являются и действие Постановления Нацбанка Украины на них не распространяется (п.п. «б» п. 171.2 ст. 171 НК Украины). Подписывая договор на открытие торгового счета с иностранной компанией (соглашаясь с офертой), вы тем самым подтверждаете, что являетесь резидентом другого государства и будете платить налоги самостоятельно (п.п. 168.2.1 п. 168.2 ст. 168 и п.п. 170.11.1 п. 170.11 ст. 170 НК Украины).

    При такой ситуации у трейдера, конечно, возникает вопрос: «Как правильно все рассчитать и оформить, с чего начать?».

    Сейчас я постараюсь на этот вопрос ответить.

    Для начала определимся с базой налогообложения и ставками НДФЛ.

    Согласно п. 164.1 ст. 164 НК Украины базой налогообложения является общий облагаемый налогом доход, начисленный (выплаченный, предоставленный) в интересах плательщика налога в течение отчетного налогового периода.

    Из этого можно сделать вывод, что при расчете НДФЛ необходимо в качестве дохода брать только суммы денежных средств, выведенных трейдером со своего торгового счета на свой банковский и/или иной счет в течение отчетного налогового периода, так как выведение денежных средств, в данном случае, будет считаться выплатой дохода.

    Но тут необходимо учесть, что сумма денежных средств, перечисленная Вами на ваш торговый счет, облагаться налогом не будет. Поэтому исчислять налог с полученного вами дохода от операций на рынке Форекс необходимо за минусом вложенных денежных средств.

    Последний раз редактировалось Lady; 07.08.2013 в 01:07 .

    Регистрация 28.06.2013 Сообщений 4,001

    Благодарности
    Получено: 2,039
    Отправлено: 2,229

    Что касается ставки налогообложения, то законодатель, в виду отсутствия соответствующей правовой базы, четкого ответа в отношении доходов, получаемых от операций на рынке Форекс, не дает.

    На сегодняшний день доходы трейдера (резидента Украины) облагаются в соответствии с общеустановленным порядком с применением ставок 15% или 17%.

    По сравнению со ставкой НДФЛ в Российской Федерации (13%) эти ставки довольно высокие.

    Для справки: по данным Forbes.ua Минфин совместно с Нацбанком разрабатывают изменения в налоговое законодательство, согласно которым физические лица, совершая операции с валютой, должны будут уплачивать 16% налог с получаемого ими дохода (_http://forbes.ua/opinions/1342140-pochemu-pravitelstvo-hochet-chtoby-fizlica-platili-16-naloga-pri-pokupke-valyuty).

    Но пока это только информация к размышлению, когда данные изменения обретут силу закона и обретут ли вообще, еще не известно. Поэтому рассматривать будем только действующие нормы закона.

    Как я уже говорила, к трейдерам применяются ставки налогообложения в размере 15% или 17%. Сейчас разберемся, от чего зависит применение той или иной ставки.

    Ставка налога в размере 15% применяется к базе налогообложения, не превышающей в календарном месяце десятикратный размер минимальной заработной платы, установленной Законом на 1 января отчетного налогового года (п. 167.1 ст. 167 НК Украины).

    Если доход трейдера превысил установленный размер, то к налогоплательщику будет применяться ставка налога в размере 17% (абз. 2 п. 167.1 ст. 167 НК Украины).

    Размер минимальной заработной платы (МЗП) в Украине на 2013 год равен до 30.11. 2013г. — 1 147 гривен, а с 01.12.2013г. — 1 218 гривен.

    Следовательно, если доход трейдера в совокупности за месяц не превышает 11 470 грн, а за год 137 640 грн. (до 30.11.13г.), а после 01.12.13г. – 12 180 грн. и/или 146 160 грн., соответственно, то он будет облагаться по 15% ставке. Если же доход превысит указанные суммы, то будет применяться ставка 17%.

    Последний раз редактировалось Lady; 04.10.2013 в 11:17 .

    Регистрация 28.06.2013 Сообщений 4,001

    Благодарности
    Получено: 2,039
    Отправлено: 2,229

    Хотелось бы отметить, что если трейдер получает доход, работая с несколькими форекс брокерами (ДЦ) и у него доход в месяц превышает установленный размер, то в некоторых случаях, независимо от того, иностранные это компании или резиденты Украины, ему необходимо будет ежегодно заполнять и подавать налоговую декларацию о доходах и осуществлять доплату по НДФЛ (п.п. «е» п. 176.1 ст. 176 НК Украины).

    Так, например, если трейдер работает с несколькими банками, имеющими лицензию НБУ, и каждый банк отчисляет 15% (17%) НДФЛ согласно уровню дохода, и трейдер в совокупности получает доход больше установленного лимита, то он должен будет уплачивать налог по 17% ставке. В данном случае ему придется заполнять и подавать налоговую декларацию с соответствующей доплатой суммы налога в размере недоплаченных 2%, так как налоговый агент заплатил за трейдера только 15%.

    Аналогичным образом будет складываться ситуация, если трейдер будет работать одновременно с банком – налоговым агентом Украины и иностранной брокерской компанией (форекс брокером), ДЦ.

    Теперь, в качестве наглядного примера исчисления НДФЛ, рассмотрим несколько ситуаций.

    Сразу же хочу сказать, что при расчете налога на доходы физических лиц я не буду учитывать налоговую социальную льготу и налоговую скидку, так как налоговая социальная льгота применяется к доходам, полученным только в виде заработной платы, что в нашем случае исключено (п.п.169.2.3 п. 169.2 ст. 169 НК Украины), а перечень случаев, при которых может быть применена налоговая скидка, довольно обширен. Если кому то будет интересно, то он может рассмотреть ст. 166 НК Украины (налоговая скидка) и узнать, подпадает он под нее или нет.

    И так, расчет НДФЛ мы будем производить по формуле:

    х — доход – сумма, выводимая трейдером со своего торгового счета на банковский и/или иной счет,
    у — сумма вложенных трейдером денежных средств на свой торговый счет (данное значение является переменным и при последующем выводе денежных средств, если не было дополнительных вложений, будет равняться «0»),
    n — размер налоговой скидки (она будет применяться только в том случае, если трейдер будет подпадать под нормы ст. 166 НК Украины). Это значение я выделила синим цветом, так как в расчете я его учитывать не буду,
    z — ставка налогообложения.

    Последний раз редактировалось Lady; 04.10.2013 в 11:17 .

    Регистрация 28.06.2013 Сообщений 4,001

    Благодарности
    Получено: 2,039
    Отправлено: 2,229

    Ситуация 1. Трейдер перечислил на торговый счет, открытый у форекс брокера, 1 000 долларов США. К концу налогового периода, в результате операций на рынке Форекс, он заработал 8 000 долларов США, которые захотел вывести. При этом ежемесячная и годовая сумма дохода у трейдера не превышала установленный законом размер.
    Исходя из этого, при выводе денежных средств, трейдер обязан будет уплатить налог в размере:

    8 547 грн. (или 1 050 долларов США) – это годовая сумма НДФЛ, уплачиваемая трейдером со своего дохода, полученного за отчетный налоговый период.

    Ситуация 2. Трейдер в начале года произвел вложение своих денежных средств на свой торговый счет в размере 1 500 долларов США. По прошествии определенного периода времени он перечислил на свой торговый счет еще 500 долларов США. К концу года у трейдера на торговом счету образовался профит в размере 20 000 долларов США. Ежемесячная и годовая сумма дохода в данном случае превысила установленный законом 10-кратный размер МЗП.
    Таким образом, выводя всю сумму денежных средств со своего торгового счета на свой банковский и/или иной счет, у трейдера возникла обязанность по уплате НДФЛ в размере:

    НДФЛ в размере 24 908 грн. (или 3 060 долларов США) трейдер обязан будет заплатить в установленные налоговым законодательством сроки за отчетный налоговый период.

    В своих примерах за денежную единицу я брала доллар США и переводила его в гривни по курсу, действующему на день написания данной статьи, поэтому исчисление НДФЛ получилось немного грубоватым.

    В соответствии с п. 164.4 ст. 164 НК Украины при получении доходов в виде валютных ценностей или других активов (стоимость которых выражена в иностранной валюте или международных расчетных единицах), такие доходы должны пересчитываться в гривни по валютному курсу НБУ, действующему на момент получения таких доходов.

    Регистрация 28.06.2013 Сообщений 4,001

    Благодарности
    Получено: 2,039
    Отправлено: 2,229

    При исчислении НДФЛ и заполнении декларации трейдеру необходимо будет брать за основу суммы доходов, конвертированных в гривни на момент их получения согласно курсу НБУ. При этом моментом получения данных доходов будет являться дата зачисления денежных средств на банковский и/или иной счет трейдера с его торгового счета.

    Для получения более подробной информации относительно заполнения годовой налоговой декларации вы можете в срок до 1 марта года, следующего за отчетным периодом, обратиться с запросом в соответствующий орган государственной налоговой службы, который обязан будет предоставить вам соответствующие разъяснения относительно вашего запроса на безвозмездной основе (п. 179.10 ст. 179 НК Украины).

    Налоговая декларация должна подаваться трейдером, как и любым другим физическим лицом, если иное не установлено законом, в орган государственной налоговой службы в котором состоит на учете налогоплательщик, до 1 мая года, наступающего за отчетным (п.п. 49.18.4 п. 49.18 ст. 49 НК Украины). С учетом нововведений в действующее налоговое законодательство, трейдер теперь может подавать налоговую декларацию в электронной форме, имея у себя установленное программное обеспечение и сертификаты ключей ЭЦП, минуя процедуру стояния в очереди (п.п «в» п. 49.3 ст. 49 НК Украины).

    НДФЛ должен уплачивается налогоплательщиком в срок до 1 августа года, следующего за отчетным, на основании представленной им налоговой декларации (п.п. 168.1.2. п. 168.1 ст. 168 и п. 179.7 ст. 179 НК Украины).

    С начислением НДФЛ и сроками подачи декларации вроде разобрались. Осталось только пару слов сказать об ответственности, установленной действующим украинским законодательством за нарушение норм НК Украины, в отношении уплаты налога на доходы физических лиц.

    Согласно ст. 111 НК Украины различаются следующие виды ответственности за нарушения законодательства в области налогообложения:

    • финансовая ответственность (выражается в наложении финансовых санкций – штрафа и/или пени);

    • административная ответственность;

    • уголовная ответственность.

    Регистрация 28.06.2013 Сообщений 4,001

    Благодарности
    Получено: 2,039
    Отправлено: 2,229

    К финансовой ответственности относятся:

    • неподача или несвоевременное представление налогоплательщиком налоговых деклараций (расчетов)штраф в размере 170 гривен, за каждую такую неподачу или несвоевременное представление, а если в течение года к налогоплательщику уже применялся штраф — 1020 гривен за каждую такую неподачу или несвоевременное представление (п. 120.1 ст. 120 НК Украиы);

    • невыполнение налогоплательщиком требований относительно условий самостоятельного внесения изменений в налоговую отчетностьштраф в размере 5% от суммы самостоятельно начисленного занижения налогового обязательства (недоимки) – п. 120.2 ст. 120 НК Украины;

    • если контролирующий орган самостоятельно определяет сумму налогового обязательстваштраф в размере 25% суммы определенного налогового обязательства и 50% суммы начисленного налогового обязательства при повторном, в течение 1 095 дней, определении контролирующим органом суммы налогового обязательства по этому налогу (п. 123.1 ст. 123 НК Украины);

    • нарушение правил уплаты (перечисления) налоговштраф в размере 10% погашенной суммы налогового долга (при задержке до 30 кален. дней включительно) и 20% погашенной суммы налогового долга (при задержке более 30 кален. дней) — п. 126.1 ст. 126 НК Украины;

    • начисление пени на сумму налогового долга (включая сумму штрафных санкций при их наличии) по окончании сроков погашения согласованного денежного обязательства120% годовых учетной ставки НБУ, действующей на день возникновения такого налогового долга или на день его (его части) погашения, в зависимости от того, какая из величин таких ставок является большей, за каждый календарный день просрочки его уплаты (п.п. 129.1.1. п. 129.1. и п. 129.4 ст. 129 НК Украины).

    К административной ответственности относится:

    • неподача или несвоевременная подача гражданами деклараций о доходах или включение в декларации искаженных данных, неведение учета или ненадлежащее ведение учета доходов и расходов, для которых законами Украины установлена обязательная форма учета, — предупреждение или штраф в размере от 3-х до 8-ми не облагаемых налогом минимумов доходов граждан (НМДГ*), а при наличии адм. взыскания за то же нарушение в течение года – штраф в размере от 5-ти до 8-ми не облагаемых НМДГ (ст. 164-1 КУоАП).

    * НМДГ — необлагаемый налогом минимум доходов граждан. Обычно для целей его применения используется сумма в размере 17 гривен. Исключения составляют нормы административного и уголовного законодательства. В части квалификации административных или уголовных правонарушений, НМДГ устанавливается на уровне налоговой социальной льготы. На сегодняшний день она равна 100% размера прожиточного минимума для трудящихся или 1 147 гривен (п. 5 подраздела 1 раздела 20 и п.п. 169.1.1 п. 169.1 ст. 169 НК Украины)

    Регистрация 28.06.2013 Сообщений 4,001

    Благодарности
    Получено: 2,039
    Отправлено: 2,229

    К уголовной ответственности относится:

    1. уклонение от уплаты налогов, сборов (обязательных платежей) – ст. 212 УК Украины:

    • в значительных размерах (в 1 000 и более раз превышают НМДГ)штрафот 300 до 500 не облагаемых НМДГ,

    • в крупных размерах (в 3 000 и более раз превышают НМДГ), совершенное по предварительному сговору группой лиц – штрафот 500 до 2 000 не облагаемых НМДГ, или исправительными работами на срок до 2-х лет, или ограничение свободы на срок до 5-ти лет,

    • в особо крупных размерах (в 5 000 и более раз превышают НМДГ), совершенное лицом, ранее судимым за уклонение от уплаты налогов, – лишение свободы на срок от 5-ти до 10-ти лет, с конфискацией имущества.

    Лицо может быть освобождено от уголовной ответственности, если оно впервые совершило предусмотренные ч.1 и ч.2 ст. 212 УК Украины деяния, и до привлечения к ответственности уплатило все налоги и финансовые санкции (пени, штрафы).

    В налоговом законодательстве Украины существуют также такие понятия, как «налоговый залог» и «административный арест имущества», применяемые к имуществу налогоплательщика, находящемуся в его собственности, если у последнего имеется налоговый долг (ст. 88 и ст. 94 НК Украины).

    Также хочу отметить, что привлечение к финансовой ответственности не освобождает налогоплательщика, при наличии соответствующих оснований, от привлечения к административной или уголовной ответственности.

    Однако законодатель устанавливает сроки, в течение которых к недобросовестному налогоплательщику могут быть применены меры ответственности за нарушение норм действующего налогового законодательства.

    Данные сроки называются сроками давности, и их период составляет 1 095 дней (или 3 года).

    Более подробную информацию о порядке применения данных сроков, их точке отсчета, течения и продления вы можете узнать, ознакомившись со ст. 102 НК Украины.

    Местный Регистрация 04.12.2012 Адрес Кривой Рог Сообщений 1,703

    Благодарности
    Получено: 473
    Отправлено: 355

    Я думаю не только меня интересует как правильно уклоняться от налогов гражданам Украины (надеюсь об этом можно говорить).
    Я понимаю это так:
    — Если я перевожу с торгового счета в иностранной компании свою прибыль на текущий счет в банке своей страны, ну или на платежную карту. В таком случаи налоговая может на меня обратить внимание (при открытии счета берут ведь идентификационный код). А если я открою счет скажем через Payoneer, получу карту и буду обналичивать деньги в любом банкомате своей страны. Могут ли в таком случаи налоговики узнать о моих доходах?

    Как платить налоги с Форекса в России?

    О том, нужно ли платить налоги и как это делать, наверное, рано или поздно задумывается каждый трейдер. Действительно, согласно Налоговому Кодексу РФ, любой доход гражданина в денежной или натуральной форме подлежит налогообложению. Умышленно опустим нюансы уплаты налогов для юридических лиц, думаю, граждане, которые «доросли» до того, чтобы создать свою собственную фирму, в состоянии разобраться в тонкостях законодательства. Ниже речь пойдет о том, как платить налоги селф-трейдеру – человеку, который зарабатывает сидя дома перед компьютером и торгует у одного или нескольких Форекс-брокеров.

    Что говорит закон

    НК РФ возлагает обязанность своевременной уплаты различных платежей и сборов на налогоплательщиков и налоговых агентов. Рядовому трейдеру было бы проще, если брокер выступал налоговым агентом и брал всю заботу о перечислении налогов на себя, но это нереально. Если Вы внимательно читали пользовательское соглашение при регистрации, то там обязательно есть пункт, что брокер налоговым агентом по отношению к трейдерам не является, и все налоги пользователь обязан уплачивать самостоятельно, в соответствии с законодательством своей страны.

    Согласно статье 209 НК РФ, любой доход, полученный от источников на территории России и за ее пределами подлежит обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка НДФЛ на данный момент – 13%. Статья 214.1. устанавливает, что объектом налогообложения является финансовый результат по операциям. То есть, например, Вы положили на свой торговый счет 50 тысяч рублей, через месяц вывели 110 тысяч. С шестидесяти тысяч, налог будьте добры, уплатите. Если каждый месяц прибыль трейдера будет составлять 60 тысяч рублей, по итогам года нужно будет уплатить государству (60*12)*13%=93 600 рублей.

    Отчетный период в отношении НДФЛ – 1 год, до 30 апреля 2020 года нужно подать декларацию, до 15 июля заплатить налог.

    13% – это немало, поэтому в интернете можно встретить такие рекомендации, как открытие ИП на упрощенной системе налогообложения, для легализации доходов от трейдинга. Действительно, ставка налога для ИП на УПСН может быть 6 или 15%.

    • 6% придется заплатить, если предприниматель выбирает объектом налогообложения общий доход (то есть, все поступления на расчетный счет).
    • 15% – если объектом налогообложения является маржинальная прибыль, то есть доход минус документально подтвержденные затраты. Правда, в случае с прибылью от Форекс, непонятно, какими документами трейдер сможет подтвердить свои затраты. Не историю же сделок в терминале показывать налоговой.

    Что будет, если налоги не платить

    В законодательстве предусмотрен целый ряд санкций, которые применяются к лицам, уклоняющимся от уплаты налогов. В частности,

    • Штраф, в размере 20% или 40% от суммы надлежащего к уплате налога, в соответствии со статьей 122 НК РФ.
    • 200 рублей штрафа за неподанные налоговые декларации. Поскольку срок исковой давности в отношении налогов, сборов и платежей в бюджет составляет 3 года, штраф может достигнуть 600 рублей.
    • Пеня в размере 1/300 учетной ставки ЦБ РФ.

    В качестве утешения скажу, что прежде чем принудить трейдера оплатить вышеуказанные пени и штрафы, фискальная служба должна доказать в суде, что факт получения дохода имел место. На практике сделать это нереально. Пока в базе судебных решений я не нашла ни одного прецедента, чтобы трейдера заставили заплатить налоги.

    Кроме того, почти все брокеры Форекс зарегистрированы за рубежом, и российская ФНС на них никакого влияния не имеет. Никакая иностранная компания не будет передавать российским налоговикам данные о счетах своих клиентов.

    Может ли ФНС узнать, что я получаю доходы от трейдинга?

    Статья 86 Налогового Кодекса обязывает банки уведомлять фискальную службу обо всех счетах, (дебетовых, кредитных, депозитных), которые открываются на имя физического, юридического лица или ИП. Если же в банк поступит запрос от имени ФНС, то банк обязан предоставить информацию об операциях и остатках на счету любого своего клиента. Однако, чтобы отправить такой запрос у налоговой службы должны быть основания, а основанием является проверка физического лица. Говоря простыми словами, сначала ФНС должна инициировать проверку гражданина, и уже потом запрашивать у банка информацию по его счетам, а не наоборот. Проверка физического лица тоже не назначается наобум, Налоговый Кодекс содержит перечень оснований для такой процедуры.

    Лучшие брокеры без обмана
    • FinMax (Форекс)
      FinMax (Форекс)

      Огромный выбор торговых инструментов! Заработает каждый!

    • BINARIUM
      ☆☆☆☆☆
      ★★★★★
      BINARIUM

      Лучший брокер по бинарным опционам. Огромный раздел по обучению.

    В то же время не стоит забывать, что с 2001 года в России действует Закон 115 «О противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем». Согласно ему, банк контролирует все операции на сумму свыше 600 тысяч рублей и уведомляет о таких операциях Федеральную службу по финансовому мониторингу (это не налоговая!). Поэтому не выводите крупные суммы с торгового счета на свою банковскую карту, чтобы потом не доказывать, что Вы не террорист.

    В заключение, хотелось бы дать пару советов:

    • Если Вы ИП, пополняйте торговый счет со своего счета ИП и выводите деньги туда же. Личную карту лучше не использовать.
    • Трейдерам, которые не являются предпринимателями, лучше пополнять торговый счет со своего электронного кошелька, а не с карты. Заставить любой сервис электронных кошельков предоставлять информацию об операциях своих клиентов, налоговая не сможет ни при каких условиях.

    Пока уплата налогов трейдером в России – это вопрос его совести. Позиция закона в этом плане четкая: есть у тебя доход – заплати налог. Однако учитывая несовершенство российского законодательства, а также отсутствие взаимодействия между брокерами и контролирующими органами, многие трейдеры пока продолжают работать в тени.

    Существуют ли налоги для трейдера

    Существуют ли налоги для трейдера, и если да, то как их платить? Эти вопросы актуальны для каждого, кто зарабатывает на финансовом рынке.

    В чем разница налогообложения для банков и небанковских брокеров? Как платить налог на трейдинг в России и Украине? Сегодня вы получите ответы на эти вопросы.

    Читайте в сегодняшней статье:

    Банки и брокерские компании

    Для торговли на Форекс или фондовой бирже трейдерам необходим посредник, который предоставит торговую платформу и обеспечит вывод сделок на рынок. Это может быть либо банк, либо небанковская брокерская компания.

    Если вы торгуете через банк, то для вас налогообложение Форекс предельно простое: банк автоматически будет взимать налог на прибыль. У банковского трейдера есть два счета: один лицевой, а второй — торговый.

    Когда клиент вносит депозит для трейдинга, то сначала он заводит деньги на свой банковский счет через кассу. Затем программа «клиент-банк» переводит средства на его торговый счет, с которого можно совершать сделки по покупке и продаже рыночных активов.

    При выводе средств все происходит наоборот: трейдер снимает деньги с торгового счета и переводит на банковский, а уже с него обналичивает.

    Банк видит каждую транзакцию трейдера, и пока сумма средств, которые он вывел со счета, остается меньше его депозита, никаких налогов платить не придется.

    А вот когда общая сумма выведенных денег превышает размер внесенного депозита, то это значит, что трейдер получает прибыль. Именно с этой положительной разницы, то есть с прибыли от торговли, и удерживается НДФЛ — налог на доходы для физических лиц .

    Например, вы положили на счет $5000 и в конце года вывели не больше этой суммы, то налоги Форекс не взимаются. А если вы вывели $6000, что на $1000 больше депозита, то с этой тысячи вы и уплатите налог.

    Если вы торгуете через брокерскую компанию (например, брокера Gerchik & Co), то вы сами решаете, платить налоги или нет.

    Большинство брокеров имеют регистрацию в офшорах и от налогов освобождены, а средства клиентов, которые заводятся и выводятся с помощью банковских карт, налоговыми органами, как правило, не отслеживаются.

    Хотите узнать, почему большинство трейдеров выбирают

    STP-брокера Gerchik & Co? Смотрите видео ниже!

    В общем, вы можете быть на 99 % уверены, что ваши доходы на Форекс государство не заинтересуют. Лишь в исключительных случаях по решению суда налоговая инспекция может затребовать данные по вашим транзакциям.

    Если же вам хочется быть спокойными на все 100 %, то читайте далее — вы узнаете, как правильно платить налоги с трейдинга.

    Налоги для трейдера в Украине

    Вы можете платить налог как обычное физическое лицо, а можете зарегистрироваться как ФЛП — физическое лицо-предприниматель . В первом случае вы будете платить социальный взнос и единый налог, а во втором — НДФЛ. Что выгоднее? Рассчитывайте, исходя из того, каков ваш доход на Форекс.

    Предположим, вам выгоднее оформиться как ФЛП, тогда выберите вид деятельности, связанный с удаленной работой. Это может быть дизайн, программирование и т. д.

    Налоговая будет думать, что регулярные зачисления на вашу банковскую карту — это ваша зарплата, а на самом деле это вывод прибыли с торгового счета в брокерской компании.

    Этим вы убьете двух зайцев: у налоговой не будет вопросов по вашим транзакциям, и платить вы будете не НДФЛ 15–17 %, а единый налог и социальный взнос 34 % от МРОТ — в большинстве случаев это значительно меньше.

    Выводите свою прибыль на лучших условиях!

    Торгуйте с компанией Gerchik & Co!

    А вот выбирать код деятельности «Предоставление финансовых услуг» не стоит, хоть это и самый подходящий по смыслу вариант.

    Если вы клиент брокерской компании, которая не является резидентом Украины, то вы будете субъектом внешнеэкономической деятельности. Вам придется вести бухгалтерский учет и столкнуться с другими сложностями, которые вам ни к чему.

    Если вы решили быть не предпринимателем, а обычным физическим лицом, то вот ваша схема уплаты налогов:

    1. В начале налогового года придите в Фискальную службу Украины и возьмите бланк декларации об имущественном состоянии и доходах.
    2. Определите, что вы будете декларировать в качестве источника своих доходов. Это должна быть деятельность без необходимости лицензирования.
    3. Впишите сумму дохода в строчку «Прочие доходы».
    4. У налогового инспектора возьмите реквизиты для уплаты налога.

    Отчитываться и вести учет прибыли не нужно — никто это проверять не будет. Подозрение у налоговой могут вызвать разве что очень крупные суммы.

    Налоги для трейдера в России

    Российские трейдеры тоже могут платить налоги Форекс как физические лица . Схема такова:

    1. Открыть счет в любом банке.
    2. Запросить у брокера отчет с печатью по всем сделкам за прошедший год.
    3. Заполнить форму налоговой декларации 3-НДФЛ, подавать ее нужно до 30 апреля года, следующего за отчетным.
    4. Уплатить налог до 15 июля. Размер НДФЛ составляет от 9 % до 35 %.

    Налогом облагается только прибыль, то есть те средства, которые вы получили сверх депозита.

    Если вы хотите оформиться как индивидуальный предприниматель , то для вас будет действовать упрощенная схема налогообложения — только 6 % от дохода. Необходимо только правильно выбрать код ОКВЭД, связанный с инвестированием или трейдингом.

    Но не торопитесь с выводами: налоги для трейдера с ИП не всегда выгоднее, чем для физлица! Учтите, что предприниматели кроме налогов платят обязательные взносы в Пенсионный фонд и фонд медицинского страхования — независимо от того, был доход в прошедшем году или нет.

    И еще парочка нюансов:

    1. Сумму облагаемого налогом дохода можно снизить за счет расходов, например на оргтехнику или содержание офисного помещения.
    2. У каждого банка свои лимиты на вывод средств на счет или карту. Если лимит превысить, то карта или счет будут заблокированы.

    Форекс и налоги

    У большинства начинающих трейдеров появляется много вопросов, связанных с налогами.

    • Облагается ли торговля на форекс налогом?
    • Как платить эти налоги?
    • Стоит ли платить налоги при биржевой торговле?

    Давайте более детально разберем все эти моменты, связанные с налогами.

    Облагается ли торговля на форекс налогом

    Поскольку трейдер получает прибыль от своих торговых операций, то эта прибыль уже считается доходом, а как известно, платить налоги с дохода должны все граждане любого государства, независимо от вашего рода деятельности.

    Практически в каждом государстве мира эта обязанность прописана в конституции. Платить налоги должен каждый гражданин согласно налоговому законодательству той страны, налоговым резидентом которого он является. Так если вы проживаете в Украине, то и налоги нужно платить согласно украинскому налоговому законодательству, соответственно если в России – то согласно российскому налоговому законодательству.

    Также стоит учитывать и тот факт, что у каждого государства имеется своя законодательная база, а потому нельзя дать какого-то универсального ответа трейдеру или инвестору по поводу того, как считать налог на финансовом рынке Форекс, с каких сумм платить налоги и по какой процентной ставке. Вообще трейдер считается физическим лицом, а значит, платить налог он должен согласно процентной ставке, установленной налоговым законодательством для этой категории.

    Для примера:

    • в Казахстане доходы физлиц облагаются налогом в 10%
    • в Российской Федерации — 13%
    • в Украине с 2020 года — 18% от своей прибыли
    • в Беларуси — 20 %.

    Конечно, многие сразу будут выражать свое недовольство по поводу того, что государство «кладет лапу» в ваш карман, мол, я всего добился сам, самостоятельно обучился, мои средства постоянно подвержены риску, тем более работаю через интернет, какие еще налоги? В принципе все логично, но есть один нюанс – это законы страны, в которой вы проживаете. Если вы являетесь законопослушным гражданином, то налоги все-таки придется платить.

    Как платить налоги

    Выбор брокера — налогового агента

    При выборе брокера, предоставляющего услуги на финансовом рынке Форекс, каждому трейдеру или инвестору всегда надо обращать внимание на то, является ли этот брокер налоговым агентом. Если да, то вам особо не надо будет заморачиваться по поводу налогов, так как вам брокер все сам будет считать и представлять готовый отчет о ваших доходах. Вам только нужно будет один раз в году показывать этот отчет налоговой инспекции и все.

    Но вот проблема в том, что таких брокеров единицы и в основном доступ к торгам на Форексе предоставляют дилинговые центры больших компаний, которые зарегистрированы в офшорах. Они для того там и регистрируются, чтобы самим не платить налоги. В таких ситуациях, когда трейдер сотрудничает с данными брокерами (принимая договор оферты), он соглашается с тем, что есть резидентом другого государства – поэтому должен платить налоги самостоятельно.

    Самостоятельная уплата налогов

    Так как же самому с этим всем справиться?

    В принципе ничего сложного здесь нет. Доходом трейдера является положительный результат сделок в результате совершения торговых операций на рынке.

    Таким образом, к капиталу трейдера на его счет добавляется прибыль, полученная в результате торговли. Именно эта прибыль и является тем доходом, который облагается налогом.

    Пока капитал трейдера находится на его торговом счете, то о налогах речь не идет, так как его доход отображается лишь в торговом терминале брокерской компании. А вот когда трейдер будет уже совершать операции по выводу своего капитала через банк, то именно с этого момента появляется обязанность уплаты налога. Это уже будет считаться доходом, полученным в его натуральной денежной форме.

    Отчет о своих доходах от торговли на Форексе в налоговую службу нужно подавать раз в год.

    В отчете вы указываете ваш баланс на счете на начало года и в конце года. При положительной разнице вы платите налог на прибыль согласно процентной ставке, назначенной налоговым законодательством, при отрицательном балансе вы ничего платить не будете, так как получили убыток.

    Очень удобно открыть себе депозитный счет в банке и с него производить пополнение своего торгового счета и соответственно выводить на него прибыль.

    Так будет проще подавать информацию о движении ваших средств на счете при составлении отчета для налоговой. Кстати, всю информацию, которая требуется налоговой службе, как правило, может предоставить ваш дилинговый центр – полный, оформленный по всем требованиям закона, отчет.

    Стоит ли платить налоги при торговле на Форекс

    Конечно, платить или не платить налоги, это личное дело и ответственность каждого трейдера. Но есть несколько нюансов, на которые стоит обратить внимание. Если вы выводите заработанные в результате торговли средства на свой банковской счет, то вам нужно обратиться к менеджеру банка и узнать у него, с каких сумм банк предоставляет в налоговые органы отчет по всем вашим платежам.

    Как правило, если суммы небольшие (несколько сотен долларов), то никаких отчетов по ним не ведется, ну а если речь идет уже о тысячах долларов, то в таких случаях лучше уже не рисковать и самому подать отчет по своим доходам в налоговую службу.

    Также стоит учитывать систематичность поступлений платежей. Это касается в первую очередь трейдеров, стабильно зарабатывающих на рынке Форекс. Если на ваш банковской счет будут регулярно поступать денежные вознаграждения и при этом вы не будете по ним отчитываться в налоговую, то это усиливает ваши шансы попасть под налоговою проверку.

    Если все же вы категорично против того, чтобы платить налоги на прибыль от своей торговле на форексе, то в таком случае лучше не выводить свои средства с торгового счета напрямую на банковской счет, а снимать их через электронные системы платежей (например, вывести на Webmoney, а затем на привязанную к нему карту вашего банка).

    В таком случае формулировка платежа не указывает ваши средства как деньги, полученные от работы на форекс (а например, «Возврат товара…”).

    Некоторые трейдеры выводят свои деньги через американскую платежную систему Payoneer. Она удобна тем, что каждому пользователю этой системы выдается бесплатно платежная карточка, через которую можно снимать наличные практически в любом банкомате каждой страны. Можно также выводить деньги на карты тех стран, резидентами которых вы не являетесь. В таких случаях налоговая служба просто не будет иметь доступа к вашим средствам.

    Трейдерам и инвесторам, которые решили ускользнуть от уплаты налогов — стоит напомнить, что такие действия в каждом государстве наказывается штрафом, а в некоторых государствах и вовсе могут привести к уголовной ответственности.

    В любом случае, если вы занимаетесь трейдингом или планируете начать торговать на финансовом рынке форекс, стоит серьезно задуматься над темой налогов и о том, как правильно выводить свою прибыль.

    Почему на Украине запретили Форекс

    Особенности рынка Форекс

    Международный рынок Форекс практически не имеет государственных границ, ведь совершать обменные операции и реально зарабатывать деньги пользователь может, находясь в любой точке планеты. Однако доступ к рынку иностранных валют осуществляется через посреднические компании, которые называют брокерскими. Отличительная особенность брокеров, ведущих свою деятельность на территории бывшего Советского Союза, состоит в отсутствии прозрачности при заключении сделок.

    Высокая доходность операций с валютой сочетается с целым комплексом финансовых рисков. Главная опасность для трейдера состоит в том, что при недостатке опыта и без проверенной торговой стратегии он может неверно оценить рыночную ситуацию и совершить неправильные действия. Всего одна ошибка при отсутствии системы страхования рисков может привести к полной и безвозвратной потере всех инвестированных средств.

    К сожалению, недобросовестные брокеры в погоне за клиентами умалчивают о том, что работа на рынке Форекс сопряжена с высокими рисками.

    За последние годы в России и на Украине появилось множество посреднических структур, которые якобы открывают клиентам доступ на международный рынок валют, но на самом деле представляют собой так называемые «кухонные» брокерские конторы, в которых все сделки совершаются лишь между клиентами компании. Имея дело с таким недобросовестным брокером, очень просто не только ничего не заработать, но и лишиться всех вложений, так и не узнав, что такое настоящий рынок Форекс.

    Борьба с фиктивными «брокерами» входит в функции государства и является частью политики по обеспечению финансовой безопасности страны.

    Украина серьезно взялась за рынок Форекс

    В августе 2012 года Национальный банк Украины принял регламент, в соответствии с которым был введен особый порядок совершения операций по безналичной купле и продаже валюты. Согласно постановлению, операции подобного рода, к которым относится и торговля валютой на рынке Форекс, могут осуществляться отныне лишь строго определенным кругом коммерческих банковских учреждений, позаботившихся о получении лицензии финансового регулятора.

    Под действие данного постановления фактически попадают практически все предприятия, которые до этого оказывали брокерские услуги. Ранее подобная посредническая деятельность не требовала ни разрешений, ни лицензий, а потому не была подконтрольна государственным структурам Украины.

    Введение в действие регламента на обменные операции обрекло на вымирание значительный сегмент рынка финансовых услуг, который до того развивался совершенно стихийно.

    Специалисты в области финансов считают действия Национального банка Украины совершенно оправданными, поскольку введенные ограничения объективно способствуют наведению порядка на валютном рынке и защите граждан от недобросовестных действий полулегальных структур, главной заботой которых была погоня за доверчивыми клиентами и их сбережениями.

    Налог с трейдинга в странах мира

    • Ключевые слова:
    • налогообложение трейдинга

    В разных странах разные законы, где-то более схожие, где-то совсем непохожие, так что общий шаблон не существует.

    Под приростом капитала обычно подразумевается рост стоимости доли в бизнесе, но в некоторых странах туда попадают еще дивиденды с акций, доходы от банковских депозитов и роялти.

    Доход от биржевых спекуляций обычно проходит просто как доход.

    Денис Маршал, если языковой барьер, то да. Но в любой стране мира есть русскоязычная диаспора, а у нее — обычно форум в интернете, нагуглить легко.

    А там уже можно задать вопрос людям + там обычно есть и русскоязычные спецы по налогам либо можно найти их контакты. Для первичного понимания сути вопроса этой инфы за глаза и она как правило обходится бесплатно.

    AlexGood, я имел в виду то обстоятельство, что на конец отчетного периода у юр. лица доход от операций с производными.
    Этот доход должен быть преобразован либо в уплату дивидендов, либо в нераспределенную прибыль, которая увеличивает размер Пассивов, то есть тот самый капитал.
    У нас два фактора: доход, который может / не может облагаться налогом и налог на рост Пассивов.
    Ну, а дальше изучение НК разных всяких стран.
    Меня один банкир склоняет к Сингапуру — Гонконгу.

    Денис Маршал, это все от вашего понимания мироустройства зависит. Если вы считаете, что платить не надо практически ничего, то путь «пока» через оффшор без всяких налогов на капитал. Еще пока хороший вариант — канада и счет в сингапуре.
    Там официально прописано, что предприятие типа не канадское, хотя и в канаде находится. Ну, счет в Канаде не откроют к сож, или надо там искать друга канадского… Но в Сингапуре — хороший вариант.
    Все эти европы — ( банки) вертятся куда фюлгер покажет. А вектор все чаще не туда.
    Оффшорные банки — так пара закрылась недавно… понятно, что их как транзитные надо использовать, и малыми дозами — но это же гемор. Ну и дорого там.
    все же тренд такой, что надо думать о нормальной компании ( может группе компаний). Пока та же Болгария, с несложной и недорогой бухгалтерией. это офиц лицо/агент — и пока есть возможность — основной рабочий инструмент — какое ниб LP в Канаде. ( Все же Ирландия уже не то — Соседка проводит явно последовательную политику на закручивание гаек) в чем Канада не замешана.
    Ну а когда и «Канады» прикроют — тогда останется чистое предприятие со всеми налогами, но явно божескими по нашим меркам, с нормальной бухгалтерией, с историей и всеми европейскими прелестями. Времена простых решений уже прошли, да.

    Денис Маршал, Вы же шли по правильному пути.
    Зачем вам торговать от имени жителя сша.
    Открываете контору, где не знают о термине «прирост капитала» и от нее открываете счет в сша.
    далее заполняете форму W8BEN — и вы не являетесь плательщиком налогов в США. ( Кроме налога с дивидендов, но вам пока я так понял это не грозит 🙂
    Да, пройти там проверку Фатки та еще задача. Особенно, если понимать, что прийдется ( или не прийдется) подавать у нас по закону о КИК и как этого избежать 🙁
    Ну, кто ищет.
    Ниже — в комменте — еще есть варианты с совсем белыми конторами а ля Чехия или там Болгария Венгрия — но здесь надо уточнить про налог с прироста капитала ( Хотя я думаю, что это можно и объехать — просто пока не было необходимости).

    Это вопрос для полуторачасовой лекции, посему тезисно главное по поводу налогов в U.S (касательно капитала, по состоянию на 30 декабря 2020).

    — мы используем прогрессивную систему налогов (Taxable Income Bracket). Годовой Доход от:

    10% рейт $0 to $9,325 = 10% без дополнительных платежей

    • 15% рейт $9,325 to $37,950 = $932.50 + 15% от превышения
    • 25% рейт $37,950 to $91,900 = $5,226.25 + 25% от превышения $37,950
    • 28% рейт $91,900 to $191,650 = $18,713.75 + 28% от превышения $91,900
    • 33% рейт $191,650 to $416,700 = $46,643.75 + 33% от превышения $191,650
    • 35% рейт $416,700 to $418,400 = $120,910.25 + 35% от превышения $416,700
    • 39.6% рейт $418,400 и выше = $121,505.25 + 39.6% от превышения $418,400

    — Capital Gain (доход) делится на две категории:

    • Short-Term – доход, полученный в течение года (включительно)
    • Long-Term – доход, полученный в срок, превышающий календарный год
    • ABC акция куплена за $10 – продана за $15 через 350 дней = Short-Term Доход
    • ABC акция куплена за $10 – продана за $15 через 370 дней = Long-Term Доход

    — Налоги.

    Если вы получили Short-Term Доход, налоги начисляются согласно прогрессивной ставке (рейт) без изменений

    Если вы получили Long-Term Доход, налоги начисляются следующим образом:

    10% рейт = 0% налогов на Capital Gain (Доход от продажи акции, актива)

    Форекс-компании в Украине приравняют к букмекерам

    Дилеров обяжут получить лицензии и нарастить капитал

    Комитет по вопросам финансовой политики и банковской деятельности приготовил украинскому форекс рынку настоящую революцию. В Верховной Раде зарегистрирован доработанный законопроект «О деятельности форекс-компаний», который полностью изменит этот бизнес.

    Белорусское казино

    Отечественные законотворцы, после тщательного изучения опыта европейских стран и государств СНГ в части регулирования рынка форекс, пришли к выводу, что имплементировать в Украине прогрессивный опыт ЕС не выйдет.

    «Во многих экономиках соглашения между участниками рынка форекс принадлежат к категории контрактов на разницу цен (CFD). Последние по своей сути являются производными финансовыми инструментами — деривативами, позволяющими получать доход как на повышении, так и на понижении цены базового актива», — говорится в пояснительной записке к проекту.

    Вместе с тем, полагают авторы, в Украине форекс-компании работают по принципам, во многом схожими с деятельностью букмекерских контор. При этом наибольшее внимание авторы проекта уделили опыту Беларуси, в которой созданы «весьма эффективные меры регулирования рынка».

    Создатели законопроекта признают, что в будущем Украине наверняка придется переосмыслить суть деятельности форекс-дилеров. И вернуться к опыту европейских стран. Но это дело далекого будущего. Пока же регулировать украинский рынок предлагают исходя из понимания, что форекс-компании в Украине являются обычными казино.

    Вероятно потому, наибольшее внимание в законопроекте уделяется мерам защиты украинцев от жадности и безответственности дилеров.

    Нарастить капитал

    Участники рынка признаются, что нынешнее законодательство вообще никак не регулирует деятельность форекс-компаний.

    «Затрудняюсь припомнить хоть один специфический регуляторный акт, кроме, конечно, требований к добросовестности рекламы, которым бы как-то регламентировалась деятельность форекс-компаний», — рассказал UBR.ua руководитель одного из украинских брокеров, специализирующихся на работе с зарубежными рынками.

    Депутаты предлагают решить вопрос радикально. Форекс-компании обяжут получать статус финансового учреждения, проходить лицензирование в Нацкомфинуслуг и установят требования к капиталу. Так, минимальный уставник для компаний, обратившихся за лицензией, составит 5 млн грн. Капитал уже работающих компаний не может быть меньше суммы клиентских остатков в системе на конец года.

    «Капитал в 5 млн грн. не слишком велик и не станет проблемой даже для средней руки компаний. А вот минималка вровень с остатками клиентов на счетах — другое дело. По моим оценкам, для крупных компаний речь может идти $5-10 млн», — подсчитал эксперт.

    Кроме того, законодатель предлагает установить требования и к происхождению средств. Так, не менее 51% капитала, согласно проекту закона, должны будут принадлежать резидентам Украины. Впрочем, говорят эксперты, для большинства ныне действующих в стране компаний это не станет сложностью.

    «Думаю, это требование установлено исключительно в качестве заградительной меры для вывода капитала из страны. Какой резон государству позволять выводить все дивиденды за границу?», — задается вопросом представитель украинского форекс-брокера, пожелавший остаться неназванным.

    Плечо урежут

    Еще одно весьма серьезное изменение, которое может больно ударить по небольшим брокерам, — ограничение кредитного плеча. Законодатель предлагает запретить практику предоставления клиентам форекс-компаний длинного кредитного плеча. И ограничить его потолком 1:50.

    «Многие люди разоряются, торгуя предоставленными в кредит средствами. Я даже не стану говорить об этической стороне вопроса. Но тысячи таких историй создают рынку Форекс дурную славу. В конечном итоге сами его участники и страдают от практики предоставления кредитного плеча 1:500 или даже 1:1000», — поясняет аналитик одного из крупных украинских форекс-брокеров.

    По его словам, злоупотребляют в этом вопросе преимущественно мелкие компании и откровенные мошенники-однодневки. В то время как крупные игроки и сейчас ограничивают плечо при торговле валютой лимитом 1:50.

    Отрегулируй себя сам

    Наиболее спорной затеей законопроекта является создание саморегулирующих организаций форекс компаний (СРО). Авторы законопроекта полагают, что деталями функционирования рынка должна ведать независимая организация. Своего рода профсоюз форекс-брокеров. К слову, подобная модель используется в российском законодательстве.
    Примечательно, что участие форекс-компании в СРО является обязательными условием для получения лицензии. При этом сама СРО должна быть неприбыльной организацией, а ее руководителем не может быть сотрудником какой-либо из форекс-компаний.

    Чтобы получить статус СРО, организация должна объединять не менее половины всех форекс-компаний на рынке, а в наблюдательный совет должны войти три представителя от ВР, избранные профильным комитетом Рады, три представителя форекс-компаний, избранные общим собранием и представитель регулятора.

    В общем, за исключением создания аналога банковского Фонда гарантирования вкладов физлиц, суть деятельности СРО сводится к банальной чистке рынка и недопуску к нему недобросовестных игроков. Описанные законопроектом функции организации во многом лежат в плоскости разработки этических норм и контроля над их соблюдением.

    И хотя все решения СРО должны приниматься на общем собрании простым большинством (правом голоса наделен каждый член СРО), участники рынка полагают, что в таком решении может крыться серьезная угроза для небольших компаний. Ведь за нарушение «правил и стандартов» и «положений СРО», написанных самой организацией, из нее несложно будет вышвырнуть любого участника. А значит, лишить лицензии. Это же правило может существенно осложнить выход на рынок новых игроков.

    За банкротов ответят все

    На СРО будут возложены не только функции защиты прав клиентов и разрешения споров. Таким организациям будет поручено создавать компенсационный фонд, а также разрабатывать систему выплат компенсаций клиентам. Компенсационный фонд должен наполняться за счет взносов участников СРО. Причем порядок и размер взносов (пропорционально клиентским средствам на счетах компании) определит сама СРО, а вот утверждать его будет Нацкомфинуслуг.

    Средствами компенсационного фонда законодатель предлагает возмещать клиентам форекс-компаний убытки, полученные в результате банкротства брокера. Максимальная сумма компенсаций должна быть установлена СРО по согласованию с регулятором, однако не может быть выше 200 тыс. грн. Также как и в Фонде гарантирования вкладов физлиц для банковских вкладчиков.

    К этой идее депутатов участники рынка отнеслись с огромным воодушевлением. Правда предупредили — дополнительная нагрузка обернется ростом комиссионных для клиентов форекс-компаний.

    «Сейчас трудно говорить о конкретных цифрах, поскольку неясно, на каком уровне может быть установлен размер взноса. Но каким бы ни был процент, тарифы брокеров вырастут существенно», — предположил эксперт.

    Российский рынок относительно недавно получил схожий с украинским закон. Правда в РФ размер взноса в компенсационный фонд не стали привязывать к объему клиентских остатков, установив фиксированный размер — 2 млн рублей (примерно 900 тыс. грн). Вероятно, из-за колоссального объема российского форекс рынка. Так, совокупный среднемесячный оборот форекс-дилеров РФ в 2015 году составил около $330 млрд. Причем 60% его приходились на 3 крупнейшие компании.

    Налоговая спросит

    Но ключевой целью законопроекта является вовсе не регуляция рынка или защита прав клиентов форекс-компаний. Опрошенные UBR.ua эксперты уверены — государство больше не готово терять десятки миллионов долларов налоговых поступлений. Признаются в этом и авторы законопроекта.

    «В результате отсутствия законодательного регулирования деятельности форекс-дилеров, Украина ежегодно недополучает значительные средства в государственный и местные бюджеты», — говорится в пояснительной записке к документу.

    Действительно, сейчас доходы клиентов форекс-компаний не облагаются налогом. За исключением тех случаев, когда «слишком честный» игрок указывает доходы от форекс-операций в налоговой декларации.

    «Сейчас рынок работает вне правового поля. А доходы выплачиваются трейдерам в лучшем случае, как оплата за консультационные или информационные услуги», — признается представитель форекс-дилера.

    Легализация рынка позволит снять существующую проблему. Ведь кроме прочего, в нынешних условиях даже добросовестные компании не имеют правовых оснований хоть как-то классифицировать доходы трейдеров. Более того, все они работают вне юрисдикции украинского законодательства.

    Между тем, законопроект не оговаривает правил и порядков налогообложения таких доходов. А также прямо не возлагает на форекс-компании функции налогового агента. Однако эксперты полагают, что такие заработки украинцев должны будут облагаться налогом на доходы физлиц по ставке 18%.

    Скорее примут

    Участники рынка не сомневаются, что законопроект будет проголосован в Верховной Раде уже в ближайшее время. Ведь все наши соседи, включая Беларусь и Россию уже приняли аналогичные документы.

    Кроме того, авторство украинской версии принадлежит главе профильного комитета в ВР, что существенно увеличивает его шансы на быстрое прохождение процедур.

    На реализацию положений закона его авторы выделили всего 6 месяцев. Спустя полгода после публикации принятого парламентом документа, участники рынка и регулятор должны будут привести свою деятельность в соответствие с его нормами.

    Хотите первыми получать важную и полезную информацию о ДЕНЬГАХ и БИЗНЕСЕ? Подписывайтесь на наши аккаунты в мессенджерах и соцсетях: Telegram, Twitter, YouTube, Facebook, Instagram.

    Перспективы рынка Форекс в Украине

    Рынок Форекс в Украине остается вне регулируемого поля. На сегодня в стране нет закона, который бы определял понятие форекса, предусматривал правила и стандарты данного рынка, гарантировал защиту прав клиентов, пользующихся услугами форекс-дилеров. Такой неконтролируемой ситуацией продолжают пользоваться недобросовестные форекс-дилеры, в том числе работающие по схеме финансовой пирамиды.

    В настоящее время деятельность по покупке одной иностранной валюты за другую иностранную валюту с целью получения прибыли от изменения валютного курса на международном валютном рынке, т.е. деятельность, которую фактически ведут форекс-дилеры, разрешено вести только банковским учреждениям. Национальный Банк Украины в своем Положении о порядке и условиях торговли иностранной валютой № 281 с изменениями от 03.08.2012 года запретил юридическим лицам (кроме уполномоченных банков), а также субъектам предпринимательской деятельности осуществлять арбитражные операции на условиях маржинальной торговли. Однако данный запрет не распространяется на компании, зарегистрированные в оффшорных зонах. Такие нерезидентные форекс-дилеры, часто работающие без соответствующих лицензий, привлекают клиентов из Украины. Последние нередко становятся жертвами мошенников и теряют свои инвестиции безвозвратно.

    На устранение этого пробела в законодательстве Украины нацелен проект Закона Украины «О деятельности форекс-дилеров в Украине» №3672-1, зарегистрованный в Верховной Раде в декабре 2015 года. В случае принятия данного законопроекта, в Украине будут действовать такие основные правила в сфере форекс.

    1. Обязательное получение лицензии.

    Для ведения форекс-деятельности в Украине дилерам необходимо будет получать лицензию Национального Банка Украины, в противном случае им будет грозить штраф от 20 000 до 40 000 необлагаемых минимумов доходов граждан. Форекс-дилерами могут быть только юридические лица или банки. Что касается нерезидентов, то таким юридическим лицам на территориии Украины будет запрещено предоставлять физическим лицам доступ к программному обеспечению, с помощью которого проводяться операции форекс. В состав участников/акционеров не смогут входить нерезидентные компании из оффшорных зон, утвержденных Кабинетом Министров Украины.

    2. Национальный Банк Украины будет регулировать рынок форекс.

    Проект закона предполагает, что форекс-дилеры будут контролироваться не Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку, а Национальным Банком, который и будет выдавать лицензии.

    3. Единый реестр форекс-дилеров.

    Предусмотрено создание единого реестра форекс-дилеров, который будет вести НБУ.

    4. Будут созданы саморегулируемые организации форекс-дилеров (СРО).

    Статус СРО будет присваиваться Национальным Банком Украины. Для того, чтобы стать СРО, необходимо объединять больше 30 % форекс-дилеров, внесенных в единый реестр. Количество СРО не ограничивается, однако форекс-дилер может быть членом только одной СРО. Членство в СРО будет добровольным.

    На территории Украины уже действует юридическое лицо, которое хоть и без статуса СРО, но частично выполняет его функции. Это Ассоциация «Украинский центр развития внебиржевых финансовых инструментов и технологий», созданная в 2013 году. На данный момент Ассоциация объединяет только четыре форекс-дилера, которые предоставляют свои услуги на территории Украины: ООО «Телетрейд Консалтинг», ООО «Робо Консалтинг», ООО «Международная Академия Биржевой Торговли», ООО «АйронЭфЭкс Глобал (Украина)». Все участники Ассоциации платят ежемесячные взносы. Для гарантирования выполнения обязательств перед своими клиентами в Ассоциации создан компенсационный фонд.

    5. Минимальный размер уставного капитала должен составлять не меньше 200 000 євро.

    Минимальный размер уставного капитала устанавливается в размере не меньше 200 000 євро в гривневом эквиваленте на дату аудита.

    6. Налоги за клиентов будут платить форекс-дилеры.

    Форекс-дилер будет платить налоги за своих клиентов в бюджет по месту своей регистрации в качестве налогового агента. Внедрение данного положения позволит увеличить доходы в бюджет Украины.

    7. Форекс-дилер будет обязан зарегистрировать в Украине свой товарний знак.

    При этом название домена верхнего уровня “UA” официального веб-сайта форекс-дилера должно совпадать с зарегистрированным товарным знаком, под которым он ведет свою деятельность.

    8. Требования к договору форекс-дилера с клиентами.

    Текст договора и любые изменения к нему должны быть согласованы с НБУ и размещены на официальном сайте форекс-дилера.

    Принимая во внимание, что Соглашение об Ассоциации с Евросоюзом уже ратифицировано и подписано всеми 28-ю странами ЕС, возрастает необходимость сближения законодательства Украины и законодательства Европейского Союза, в том числе в сфере финансовых услуг. В ЕС основополагающим правовым актом в этой сфере является Директива о рынках финансовых инструментов (Markets in Finanacial Instruments Directive). Согласно данной директиве, форекс-дилеры причисляются к инвестиционным компаниям. Такие компании должны выполнять ряд обязательных требований, таких как получение обязательного разрешения на ведение деятельности от регулирующего органа, требование к минимальному капиталу, принятие мер по гарантированию возврата средств клиентов в случае неплатежеспособности фирмы, ведение учета всех проведенных транзакций и прочие. Таким образом, принятие упомянутого выше законопроекта Украины будет существенным плюсом по внедрению европейских стандартов.

    В отличие от Украины, Россия уже очертила легитимное поле для деятельности брокеров и находится на этапе внедрения рычагов государственного влияния, закрепленных Законом о рынке форекс. Что касается Украины, то вопрос о том, будет ли деятельность форекс-брокеров приносить доход государству в виде налогов, и когда будут защищены права и интересы граждан Украины, которые пользуются услугами форекс-дилеров, остается открытым.

    Економічна правда

    Н а украинском финансовом рынке давно велись разговоры, что Forex в нынешнем его виде вечно существовать не может.

    Действительно, получилась довольно таки странная ситуация. С одной стороны, есть банки, которые по роду своей деятельности должны предоставлять клиентам услуги Forex. Но они если и делают это, то очень вяло.

    С другой, в это же самое время в Украине существует большое количество Forex-клубов, которые активно привлекают новых и новых клиентов. Если верить их информации, количество физических лиц, желающих работать на рынке Forex, растет ускоренными темпами.

    Высокую популярность операций Forex среди населения объясняют и слабостью украинского биржевого фондового рынка, и желанием заработать больше, чем приносят банковские депозиты, и даже запретом казино.

    Так соблазняет типичная реклама Forex. Фото bizness-forex.ru

    В любом случае, даже простой визуальный анализ рекламы Forex-клубов в СМИ показывает, что они проявляют повышенную активность в привлечении все новых и новых клиентов. Можно предположить, что там большая «текучка» кадров.

    При этом сейчас Forex-клубы работают вне украинского законодательного поля. Как правило, они зарегистрированы в оффшорных зонах за рубежом. Клиент, используя международные платежные системы, перечисляет им наличные деньги на оффшорный счет. Доход (если таковой имеется) он также получает из оффшорной зоны.

    Из суммы дохода, которую получил участник Forex-клуба, удерживается только комиссия за услуги клуба. При этом, никакие дополнительные налоги не удерживаются. Хотя, согласно украинскому законодательству, доход, который получает физическое лицо от операций с валютными деривативами, подлежит налогообложению на общих основаниях. То есть, из суммы полученного дохода необходимо уплатить 15-17%.

    Существующая система работы Forex-клубов через оффшоры позволяет это избежать. Сам Forex-клуб не информирует ГНА Украины о сумме дохода, полученого тем или иным лицом. Это является хорошим стимулом для украинских инвесторов, поскольку ничто так не расстраивает украинцев, как необходимость платить налоги из своих доходов.

    Еще одна реклама. Фото iForex

    Естественно, важен вопрос, а существуют ли доходы? В отношении Forex-клубов есть крайне безжалостная статистика. Порядка 95% людей, которые приносят деньги для игры на валютных курсах, теряют их. То есть, платить налоги не из чего.

    Зато есть повод задуматься, на каких правовых основаниях существуют многочисленные «пылесосы» с вывеской Forex. Ведь на их оффшорные счета перекачиваются сотни тысяч долларов романтически настроенных украинцев.

    Таким образом, вопрос налогообложения этого бизнеса еще далеко не закрыт. Впрочем, НБУ внес свои акценты в ситуацию.

    Он решил изменить правила функционирования рынка Forex в Украине.

    Для этого Нацбанк принял Постановление №327, которое вступает в силу с 10 сентября 2012. Согласно этому документу, исключительно банки получают право предоставлять клиента услуги Forex. Точнее, это называется «арбитражные сделки с валютам и банковскими металлами с использованием маржинальных счетов».

    С решением НБУ, операции Forex-клубов оказались вне законодательного поля Украины. Формально Forex-клубы смогут поменять методы работы в Украине, и начать работать через украинские банки. Например, как их филиалы по предоставлению услуг для физических лиц на рынке Forex.

    Именно так и работает несколько Forex-клубов в Украине, уже сейчас представляющие интересы отдельных банков. Главное требование НБУ — чтобы сделки по маржинальным счетам учитывались в банковском секторе Украины. Соответственно, можно будет проконтролировать как движение денег, так и суммы доходов, которые получают те или иные лица.

    В данном случае, НБУ помогает ГНА решить вопрос контроля за доходами физических лиц, которые они получают за счет валютных спекуляций на рынке Forex. Все справедливо: получил доход (если получил) — плати налоги.

    Фото tormashki.net

    Но, НБУ своим постановлением №327 хочет не только решить проблему контроля за доходами физлиц на рынке Forex. Он декларирует, что намерен защитить инвесторов от разного рода мошенников и аферистов, которые время от времени появляются на рынке Forex.

    Оффшорный статус Forex-клубов позволяет им без особых проблем исчезнуть с деньгами клиентов, если это им будет выгодно. Время от времени возникают скандалы вокруг отдельных Forex-клубов, которые связаны программным продуктом, который они предоставляют клиентам для осуществления операций на рынке Forex. Например, это известная программа MetaTrader, с особыми изменениями под конкретного заказчика.

    Так как эти программные продукты в их полном распоряжении, всегда есть соблазн немного его «усовершенствовать». Естественно, сделать так, чтобы клиенты всегда получали гарантированный убыток.

    Об этом время от времени можно прочитать в СМИ — особенно на форумах, где участники рынка Forex любят обсуждать случаи нечестной игры отдельных клубов.

    Настоящий международный рынок Forex базируется на системе взаимных банковских депозитов и гарантий. А еще — на нормативах ликвидности банков, которые предоставляют услуги Forex клиентам на международном рынке.

    Почему отдельные Forex -клубы исчезают во многом потому, что не имеют реальных депозитов и гарантий других участников рынка. Они играют по принцепу «кухни», когда рискуют только своими деньгами, и реально не заключают встречные арбитражные сделки с другими участниками международного рынка Forex. Иными словами, их клиент пребывает в иллюзии, что он заключил сделку. На самом деле, все операции проводятся исключительно в воздухе, с воображаемым контрагентом.

    Поэтому если участники такого Forex-клуба начинают получать доход за счет удачных сделок, сам такой Forex-клуб терпит убытки, и рискует исчезнуть. Естественно, он предпринимает все усилия, чтобы загнать клиента в убытки.

    Вот поэтому НБУ своим постановлением №327 хочет взять под жесткий контроль рынок Forex в Украине. Результатом его вмешательства будет исключение таких мошеннических сделок. На рынке останутся только настоящие участники, готовые реально отвечать своими пассивами за все сделки на рынке Forex.

    Типичное рабочее место в Forex-клубе. Фото krashiy.com

    Теперь уже нельзя будет просто делать вид, что арбитражные сделки клиентов подкреплены сделками на международном рынке. Их нужно будет реально проводить и хеджировать. Это однозначно приведет к росту комиссий за слуги Forex.

    Кроме того, не все банки смогут оказывать такие услуги, поскольку это будет требовать дополнительных финансовые ресурсов для формирования новых резервов и внесения гарантийных депозитов в другие зарубежные банки.

    Часть банков вообще не захотят предоставлять услуги маржинальной торговли на рынке Forex своим клиентам. Они посчитают и поймут, что это дорогое удовольствие прежде всего для клиентов, что делает сделки мелких инвесторов просто бессмысленными.

    Хотя не исключено, что ряд банков, получив от НБУ такой карт-бланш, сделают это направление бизнеса одним из важнейшим в своей деятельности.

    На данный момент, система интернет-банкинга в отдельных банках очень хорошо развита. Не составит большого труда дополнить ее услугами Forex, чтобы клиент смог в любой точке Украины через интернет осуществлять любые операции Forex с различными мировыми валютами и банковскими металлами. Это может стать популярным занятием среди отдельных физических лиц, которые хотят рискнуть и заработать больше, чем по депозитам.

    Уже через полгода рынок Forex будет совершенно другим.

    Налоги в украине для Форекс

    Налоги и форекс в Украине.

    Специального закона о налогообложении от деятельности на форекс пока наши законодатели не придумали, поэтому налогообложение происходит по существующим нормам для физичиских лиц.

    Доход — это сумма любых средств, полученных плательщиком или насчитанных в его пользу из разных источников, как на территории Украины, так и за ее пределами. Так гласит ЗУ «О налоге с доходов физических лиц». Это основной документ, которым мы будем руководствоваться узучая данный вопрос. Касается этот ЗУ всех резидентов Украины, нерезидентов, которые имеют доходы в Украине. Это относиться к самозанятым лицам, которые занимаются независимой профессиональной деятельностью и не являются наемными работниками. К ним можно отнести и трейдеров. Закон не оговаривает, что такие лица должны иметь специальное образование и диплом (сертификат и т.п.). На ЧП закон этот не распространяется.

    Касаемо ставки налога. «Стандартная» ставка 15% от объекта налогообложения.
    Так, если трейдер работает через иностранного брокера, то с суммы дохода он должен уплатить 15% и подать в ГНИ годовую декларацию. Если брокер – украинский банк или другая финансовая структура, то брокер является налоговым агентом. То есть при выплате денег трейдеру, банк вычитает сумму налога и направляет ее в бюджет. В таком случае трейдеру не надо подавать самому декларацию в налоговую, это сделает банк, отчитывшись в налоговой по специальной форме.

    Некоторые форекс-брокеры умудряются преподносить FOREX как игру на тотализаторе, и зарегистрированы как букмекерские конторы. Объектом налогообложения при этом считается разница между понесенными затратами и полученным выигрышем в период с начала принятия ставки и до окончания розыгрыша. В случае с трейдингом это открытие и закрытие валютной позиции. Такая букмекерская контора тоже является налоговым агентом и производит удержание налога. Однако надо знать: ставка налога в этом случае будет 30% от объекта налогообложения

    Трейдер может быть частным предпринимателем и выбрать упрощенную систему налогообложения (единый налог). Эту возможность ему дает Указ Президента «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности субъектов малого предпринимательства». Согласно указу ставка единого налога не должна превышать 200 гривен в месяц. В указе есть четкий перечень налогов и сборов от уплаты которых освобождается предприниматель.

    При работе трейдера как ЧП есть некоторые нюансы.

    1. Налог нужно платить ежемесячно до 20 числа, независимо от того торгует ли трейдер, и торгует ли прибыльно.

    2. Частный предприниматель может получать прибыль, продавая товар или оказывая услуги. Если трейдер получает деньги на расчетный счет в банке, то нужны основания для получения денег. Как правило, в назначении платежа указывается, что деньги поступили на основании такого-то договора. Обратимся к статье 174 Хозяйственного кодекса Украины. Она установила, что основанием для возникновения обязательства является договор. Другими словами трейдер должен иметь на руках подписанный с ДЦ договор. В идеале это должен быть договор на оказание брокеру каких-то услуг. Кроме договора необходимо каждый раз перед отправкой брокером денег подписывать акт выполненных трейдером работ. Однако много ли форекс-брокеров согласятся подписать с трейдером подобный договор? Поэтому, подписав с ДЦ договор ни о чем, либо не имея договора вовсе, трейдер может иметь неприятности в ГНИ.

    Возникает вопрос, можно ли работать на FOREX, не регистрируясь частным предпринимателем и при этом не платить налоги? По Декрету КМ „О налоге на промысел”, не считается предпринимательской не систематическая деятельность (получение дохода не более 4 раз в году). Однако декларировать по законодательству все равно нужно. По этому, первое время не стоит регистрировать ЧП. Как вариант оптимизации тратить в интернет-магазинах, расчитываться карточкой в торговых точках. То есть деньги не обналичивать. Далее работаем по нарастающей, если начинают донимать из налоговой – регистрируем частного предпринимателя. Стараемся получить у ДЦ грамотный письменный договор. Вершиной работы вероятно станет открытие оффшора. То есть играть на FOREX используя свой оффшор, а с оффшора уже переводить деньги на счет ЧП. Со своей оффшоркой оформить можно все красиво. Однако регистрация и содержание такой фирмы стоит недешево. Если же доходы еще малы, то скорее всего правильным будет декларировать налог 15% и как говориться спать спокойно. Кроме того, у некоторых категорий граждан есть льготы по уплате налога (например, чернобыльцы).

    П.С.
    Рекомендация: пока вы работаете с суммой $100-200 я считаю с налогами можно не заморачиваться. Проблемы могут возникать с суммы 10 000, или екв. 80 тыс. гривен. Именно с этой суммы вступает в действие так называемый финансовый мониторинг. Когда банк начинает постукивать в налоговую про ваши транзакции. Сам я с такой суммой не работал, поэтому прошу всех у кого есть опыт работы с большими сумами отписывать в теме.

    Я не призываю здесь к уклонению от уплаты налогов, но надо отдавать себе отчет, что при пробелах законодательства регулирующего работу трейдера,

    абсолютно легальных схем может попросту не существовать.

    Налоги форекс: как платить правильно, меньше и по закону

    Уважаемые трейдеры форекс, в этой статье хочу продолжить тему обналичивания форекс и уплаты налогов , при снятии денег, заработанных на валютном рынке форекс

    Долго думал, как все-таки преподнести вам эту статью, чтоб не было «лишних» вопросов и попытки вовлечения вас к уклонению от уплаты налогов, с прибыли полученной на форекс, так что если вы все ждете от меня того, что я скажу: «Платить налоги не нужно. », то конечно же вы ошибаетесь.

    Платить налоги нужно (!) , но не спорю что заработать эту самую прибыль на форекс не так легко и таких трейдеров, получающих прибыль постоянно, не так много, так что статья будет полезна лишь немногим, хотя интерес к ней думаю будет присутствовать у многих…

    А учитывая что деньги на форекс достаются очень тяжелым трудом: как психологическим, так и умственным, то конечно же у многих трейдеров возникает вопрос:

    Согласен, иногда это очень обидно и я тому не исключение, но таковы законы вашей страны, получаешь прибыль с деятельности — плати налоги и тут уж никуда не денешься. Да можно попытаться уклоняться от налогов и быстрее всего вас никто и не заметит, если суммы вы выводите редко и не особо крупные, но если прибыль на форекс — это постоянный ваш доход, то лучше все-таки платить налоги и «спать спокойно»!

    В этой статье мы рассмотрим в каком случаи нужно это делать и какие существуют способы уменьшить налоги (причем вполне законно) и в том числе в каком случаи можно их не платить по каким-либо причинам.

    Прежде всего следует помнить, что налог с форекс платится в основном только из прибыли:

    Согласен, процент далеко не маленьких. Заработали «кровью и потом» 10000 дол за год, отдай 1300-1500 дол…

    Теперь о самих СПОСОБАХ УПЛАТЫ НАЛОГА с форекс:

    Прежде всего нужно перед открытием торгового счета форекс выяснить, платит ли ваш Брокер форекс налоги за вас или вам необходимо платить налог при снятии прибыли самостоятельно?

    • Если брокер платит сам, то вам не стоит переживать по этому поводу — вы получите сумму на ваш счет за минусом налога…
    • Если не платит, то конечно же вам нужно решить, хотите ли вы сами платить налоги в конце года или попытаетесь уменьшить его процент, или вовсе будете уклоняться от уплаты налогов (НО СРАЗУ ПРЕДУПРЕЖДАЮ — это на ваш страх и риск, я этого ни в коем случаи не рекомендую!)… В таком случаи еще нужно выяснить: подает ли брокер отчеты о вашем счете в налоговую!

    Когда точно нужно ПЛАТИТЬ НАЛОГИ:

    1. Следует УЖЕ платить налоги в том случаи, если деньги вы выводите из интернет! То есть получаете их как реальные деньги на руки или банковский счет банка вашей страны (в любой валюте).

    Если вы получаете их как наличные (в обменнике webmoney, например, или делаете взаимный обмен с знакомым), то это уже ваше право, платить или нет.

    В данном вопросе очень важна формулировка поступления платежа и форма получения денег!

    Если деньги все-таки поступают в банк и формулировка «форекс», «Финансовый рынок» в платежах не фигурирует, то ставка налога может быть другой, например ниже (если вы этого захотите конечно).

    Варианты следующие:

    1) Вы можете платить ежемесячный единый минимальный налог , как налог с деятельности в интернет (но для этого вам нужно зарегистрироваться как ИП или ЧП): фриланс, информационный бизнес и тп, но не зависимо от того получили вы прибыль в этом месяце или нет! Так как проверить чем вы действительно занимаетесь в интернет не так просто (если не проверить электронные кошельки). И если деньги поступили с вашего электронного кошелька и это просто снятие денег и «форекса» нет нигде, то доказать трудно что это не так.

    2) лучше конечно проконсультироваться с бухгалтерами по этому вопросу и они думаю точно что-то вам подскажут, как уменьшить ставку налога.

    2. Если вы уже являетесь Индивидуальный предприниматель или Частный предприниматель (в Украине), то налоги лучше платить!

    Хотя бы единый налог на любого рода деятельность, связанную с интернет и спать спокойно — подробно описал в пункте (1)…

    Не забывайте про формулировку платежей и варианта обналичивания денег (например обналичивание через обменные пункты).

    3. Выводите прибыль на банковский счет : получаете ПРИБЫЛЬ с финансовых операций на форекс или любом другом финансовом рынке (формулировка платежа именно с таким акцентом и платеж поступает от юридического лица).

    Если будет фигурировать формулировка «Форекс», и тп, то вы уже подпадаете под уплату налога 13-15% с прибыли.

    4. Прибыль снимаете постоянно — увеличивается шанс быть проконтролированным и лучше в таком случаи не шутить с налоговой.

    5. Выводите крупные суммы и снова же — постоянно (то же самое).

    6. Если ваш банк подает отчеты в контролирующие органы по движению денег на вашем счету или карте.

    Когда можно повременить с уплатой НАЛОГОВ или вовсе попытаться их не платить (на ваш страх и риск):

    1. Ваш Брокер форекс сделал это уже за вас при снятии средств — однозначно не платите!

    2. Вывели деньги только на электронный кошелек и не обналичиваете эти деньги, а тратите в интернет (опять же, если вы живете не в России и электронные деньги не приравниваются законодательно к обычным деньгам).

    3. Сняли не прибыль , а остаток счета или убытки от вашей торговли за год больше полученной прибыли и они подтверждены документально. И этих документов будет достаточно доказать что прибыль вы не получили.

    4. Сняли деньги на карту Payoneer ⇒ ( узнайте как получить 25$ на счет этой карты ) и обналичили в любом банкомате вашей страны или за рубежом (причину объяснял уже в прошлой статье про обналичивание денег с форекс).

    5. Вы снимаете деньги на карту банка той страны, резидентом которой вы не являетесь . Но другой вопрос как вы будете себя чувствовать при хранении денег в банке чужой страны. Сам так делать не пробывал, но думаю это вполне логично (пример — офшоры, счета в швейцарских банках и тп).

    6. Можно конечно переводить деньги и на карту вашего банка (Visa или Mastercard), но желательно чтоб суммы были не особенно большими и только в том случаи, если банк не подает отчеты в налоговую без вашего ведома — нужно обязательно уточнять этот момент (!) (так как я знаю, что банк обязан подавать сведения о движении средств на вашей карте только по решению суда, а в других случаях нет!) + формулировка платежа должна смахивать на перечисление личных средств!

    Причем обратите внимание, что снимать лучше суммы в таком случаи именно через электронные системы платежей (например на Webmoney + затем на привязанную к нему карту вашего банка) — причина: формулировка платежа не выдает ваши средства как деньги полученные от торговли на форекс (а например «Возврат товара…») + эта операция не связана с предпринимательской деятельностью! Пример смотрите ниже:

    Вот и все что я хотел сказать о налогах с платежей, поступающих при снятии денег с форекс… Не думаю что я открыл глаза на что-то сверх новое, но все что знаю — описал.

    Повторюсь: я конечно же не призываю никого избегать налогов.

    • Платить налоги желательно и это вам же позволит « спать спокойно «! Тем более если вы успешный трейдер и не желаете обременять себя лишними проблемами с и так трудно заработанными деньгами.
    • Так же хочу уточнить, то эта ситуация действительна на момент написания статьи, со временем я думаю ситуация будет в любом случаи вести к тому, что доходы полученные через интернет все-равно будут контролироваться. Так что вопрос не уплаты налогов — это только временное явление.

    Ну и конечно же интересует мнение каждого из вас по поводу уплаты налогов? Возможно кто-то лучше меня понимает в этом вопросе или постоянно сталкивается с подобными ситуациями. Так что благодарен за дельные советы и комментарии с вашей стороны.

    Не знаю как для России, но для других стран эти схемы работать будут (у нас еще нет закона об электронных деньгах — пока…)

    Похожие статьи:

    36 комментариев

    Алексей, конечно приятно что как житель Украины Вы чтите Конституцию и её каноны, где уплата налогов гражданами вынесена отдельной статьёй в обязанности, но и всем нам хорошо известно как на этот основной закон смотрит руководство страны, так что теперь по теме:

    1. Уголовное преследование за неуплату налогов, сборов и иных обязательных платежей предусмотрено ст. 212 Уголовного кодекса Украины (состоит из 4-х частей)
    По диспозиции статьи привлечь к уголовной ответственности можно только за УМЫШЛЕННОЕ уклонение, а доказать умысел ой как непросто (не ухмыляйтесь друзья – в моей практике был только один случай когда одна мадам-бухгалтер дала признательные показания и сама подписалась под протоколом допроса, на неё ни кто не давил – идейная попалась, так вот прокурорские дело завернули т.к. первичных документов (платёжек) не хватало).
    Далее, сумма нанесённого ущерба (неуплаченных налогов) тоже регламентирована – на каждую часть своя.
    На ущербах 1-й и 2-й частей останавливаться не буду, т.к. по ним очень редко происходит возбуждение уголовных дел – во всём виновата статистика и очковтирательство (хотя в нашем случае спасибо).
    Все показатели руководителей системы интересуют только по ч.3 ст. 212 УК Украины – а по ней сумма ущерба за определённый отчётный период постоянно увеличивается, и это миллионы гривен (на сейчас более 2,5 млн. грн.), а теперь берите калькулятор и считайте свой налог с прибыли.

    Да и с раскрытием банковской тайны всё не так просто как всем нам кажется

    2. Подача декларации. Ну это вообще цирк с буратинами.
    Один мой товарищ (идеалист) пришел в налоговую инспекцию, взял бланк и т.к. подача декларации это уравнение со многими неизвестными обратился к милой девушке инспектору с просьбой помочь заполнить, т.к. он «… валютный трейдер на рынке Форекс… он не знает какой вид деятельности корректно указать». Не буду растекаться по древу: на его невинную просьбу последовал вопрос – «… это он что в обменнике валютой торгует и что в городе новый рынок открылся …».
    Так что специалисты в налоговой инспекции работают ещё те (оговорюсь сразу – хороших понимающих специалистов очень-очень мало), хотите острых ощущений — Паноктиум отдыхает.

    3. Касаемо электронных денег.
    Уже год как в системе налоговой милиции существуют специальные отделы (только в областных управлениях и то не во всех) по борьбе с налоговыми преступлениями с использованием новейших технологий, т.е. с субъектами предпринимательства работающих с электронными единицами.
    Форекс в направлениях работы не фигурирует.

    А теперь резюмирую – спите спокойно и сладких Вам снов, а платить или не платить налоги – это уже в зависимости от гражданской позиции и профита получаемого за год!

    Спасибо за статью, Алексей очень ждал ее

    Еще такой вариант разделить суммы вывода на нескольких человек, открыть счет на свою жену (родственников) и на их счета выводить небольшие суммы, скажем до 1000$ чтобы не привлекать внимание по регулярному выводу «больших» сумм на свой счет. Что кто думает по этому поводу?

    Все эти «выдумки» не для того что я хочу во что бы то ни стало уклониться от налогов, просто если бы все было четко описано и понятно, то и проблем бы не было, а так толком ничего не понятно, да и, как говорит Tavroskif, в предыдущем комменте, что вопрос с налогами в нашей стране касаемо электронного бизнеса и Форекса еще очень и очень несовершенен и мало кто знает из самих налоговиков, особенно в маленьких городах что с нами (торговцами валютой :), онлайн бизнесменами) делать.
    Плюс ко всему это опять лишняя головная боль, беготня эта по кабинетам, бумаги какие то, ходить кланятся каждому, как будто ты кому то что то должен.

    Кстати, какое наказание следует за неуплату налогов, тем более если суммы далеко не милионные (в гривнах)? Я так понимаю даже если и заинтересуются налоговая тобой, то на первый раз обойдется предупреждением (и потом уже конечно нужно будет делать все как положено, платить налоги и т.п.) или я не прав?

    На счет наказания я точно не знаю, но одним предупреждением думаю не обойдется. Быстрее всего штраф припишут и обязуют выплатить налог на прибыль.

    Еще хотел добавить, что в тени конечно сидеть можно, скрывать доходы, выводить суммы на карточные счета других стран, но все-равно показывать что-то ведь нужно. Так как проблемы могут быть следующими: делаешь крупные покупки (машину, квартиру, дом и тп) и сразу думаешь, а не прибегут ли к тебе с проверкой — откуда деньги берешь, «безработный»? Может ты шпион или террорист и тп… — дороже получится.

    А визу в другую страну как оформить для отдыха (например для любой Европейской страны)? — та же ситуация, ты же безработный… А покажешь доходы не официальные — опять же риск проверки увеличивается…

    Так что я считаю что платить налоги нужно и плачу! Если вы только начинаете зарабатывать на форекс, то конечно же в праве сами решать когда платить: сразу или когда хотя бы стабильность будет.

    admin — Алексей Лобода,
    По поводу крупных покупок и туризма согласен полностью, тоже об этом думал много раз, но, пока я до этого не дорос, то данный вопрос, пока неактуален для меня.
    Думаю, нужно добиться какой либо стабильности в доходах, а тогда уже заботиться о узаконивании своей деятельности.

    Алексей, подскажите, заодно уж, что лучше и правильнее, открыть ЧП и платить единый или фиксированный налог?

    Спасибо за ответ.

    Rom4eg, я особо не разбираюсь, но после открытия, подавал заявку на единый налог. Все зависит от того, какой вид деятельности вы заявите как основной…

    для Rom4eg
    лучше вообще не открывать ЧП — потом замучаетесь закрывать и вывих мозга гарантирован
    Друзья, чтобы платить налог необязательно регистрироваться как субъект предпринимательской деятельности — подал как физлицо в 1-м квартале т.г. декларацию за прошлый и осчастливил родной Госбюджет

    И ещё по декларации — у неё даже в названии сказано что она о доходах и пока нет декларации о расходах даже наши народные слуги (депутаты) не заморачиваются и делают крупные «некоррупционные» покупки

    здравствуйте. не знаю, как в украине, а у нас, в белоруси при снятии средств уплачивается 12% подоходного налога. при чем налоговую АБСОЛЮТНО НЕ ИНТЕРЕСУЕТ,это ваша прибыль или вы снимаете остаток ранее вложенных средств. сам столкнулся с этим в прошлом году. кто живет в РБ-ПРЕДУПРЕЖДАЮ; если вы вчера положили на депозит 1000$, а завтра, не совершив ни одной сделки, решили все снять-все равно нужно уплать налог 12%.МАКСИМ МИРНЫЙ- наш теннисит, посидел в сизо за неуплату налога за гонорар, полученный за границей. так что в рб этот вопрос не стоит. всех с новым годом и не забудьте заплатить налоги.

    Tavroskif, я с вами согласен, что открывать ЧП это лишний головняк, и это главная причина, по которой я пока не хотел бы его открывать. Но с другой стороны, как говорит Алексей, «безработным» быть тоже не совсем удобно, как минимум по тем причинам, которые озвучил Алексей (крупные покупки, получение визы,…), как тут быть? Хотелось бы услышать ваше мнение, Tavroskif, на этот счет.
    Спасибо.

    Спасибо, за интересную информацию касательно налогов,приходилось общаться с налоговыми инспекторами Украины, что смешного услышал от них по поводу подачи декларации физ.лицами: было сказано что если вы не подадите годовую декларацию вам грозит небольшой штраф не помню точно сколько, а если податите и отразите не весь полученный доход за год, вот тут вас и «вжарят» по полной а уследить за всеми физ.лицами у них нет возможности, если только на Вас кто-то не стукнит, так что насчет декларации вот так, а лучший вариант в Украине это конечно же единый налог.

    Алексей, а среди брокеров, рекомендованных Вами, есть такие, которые платят налог? Альпари я так понял не платит?

    wolker, ни кто не платит…

    Добрый день! Алексей, подскажите, пожалуйста! Вы где-то в прогнозах упоминали, что торгуете в Альпари….Они сами платят налог? Если сами, то можно спать спокойно?
    Спасибо.

    Алексей! Сорри! За вопрос… Только что заметил в предыдущем коментарии…

    В какой валюте уплачивается налог?

    Albert, в валюте вашей страны, по курсу национального банка

    для Rom4eg
    Это что понимать под крупными покупками — покупку недвижимости на ЮБК, вертолёт или итальянский топовый авто то это один фокус зрения через который «компетентные» органы будут к Вам приглядываться
    Приведу пример из жизни:
    один умный Председатель областной налоговой в недалёком прошлом при невыполнении доведённых показателей по мобилизации в бюджет подоходного налога, на аппаратном совещании дал указание управлению налогообложения физлиц прошерстить базу ГАИ на предмет приобретения дорогих автомобилей в текущем году. Через некоторое время (три или четыре недели) после его многочисленных напоминаний на стол ему положили сию аналитическую выборку. Внимательно её изучив сей налоговый сатрап отдал команду «фас» с благой целью взимания налогов. Теперь о лицах попавших в эти проскрипционные списки — Дочери, Мамы, Тёщи бизнесменов «первой руки» региона, одним словом местная «бизнес элита». В общем все те про кого и так знали что минимизируют налоги законным способом. Наш сатрап сему обстоятельству очень обрадовался — ведь по его разумению через них можно надавить на бизнес. И вот в этом моменте его и ждала неудача — на вопрос : «. откуда у Вас барышня авто за 300К$ при том что за истекший год у вас доход по форме 1ДФ аж целых 14 грн.» получил ответ — «Так машину я в этом году купила, и вообще у меня много друзей которые мне оказывают безвозвратную финансовую помощь».
    Так что, никаких преград делать крупные покупки я лично не вижу. А чтобы перестраховаться постарайтесь чтобы сумма несплаченных налогов за отчётный период (календарный год) не превышала суммы на ч.1 соответствующей статьи по которой предусмотрена уголовная ответственность страны в которой вы являетесь налоговым резидентом

    Что касаемо единого налога, то это не панацея — при желании можно на этом сделать показатель, другой вопрос что это довольно хлопотно но «по просьбе» можно и на «штрафец» раскрутиться

    polish хотел бы уточнить — про декларацию физ лица как субъекта предпринимательской деятельности идёт речь или как гражданина — если как гражданина (не гос служащего) то такая декларация на Украине гражданами подаётся по желанию а не по принуждению, т.е. за её неподачу никаких санкций — как-то финансового или административного порядка Не последует, а вот если как субъекта хоз.деятельности — то если начнут задавать глупые вопросы умные налоговые инспектора кинете «уточнёнку» и минимальный штрафец к уплате.

    И напоследок — налоговый учёт, бухгалтерский учёт и финансовый учёт это не одно и тоже (простите что напоминаю), многие инспектора-аудиторы вообще не знают как их увязать и как посмотреть интересующую информацию, им важен только налоговый учёт. Да отстоять свои права в налоговой инспекции довольно сложно, но это реально, а для людей которые ежедневно занимаются анализом на валютном, фондовом рынках это более чем реально.

    Спасибо, Tavroskif, за подробное разъяснение, как то даже успокоили. Как на мой взгляд, то вся эта ситуация с налогами и с законодательством вцелом довольно сложная тема, и простому человеку, никогда с этим не сталкивающимся, довольно трудно определиться как лучше все сделать, при том, чтобы еще и хуже себе не сделать. А то может получиться, как в одной народной поговорке:

    «Хотел как лучше, а получилось как всегда!»

    Ведь, в таком непростом деле, сначала нужно все хорошо обдумать, проконсультироваться со знающими людьми, а тогда уже принимать решение. А вообще, думаю, не стоить спешить сделать все правильно.

    На сколько знаю, точно платят налоги с доходов клиентов только банки. Брокерские конторы оставляют уплату налогов на усмотрение клиентов.

    Несколько раз читал, что, например, по российскому законодательству, освобождаются от уплаты подоходного налога лица, не проживающие в России сколько-то там месяцев в году. Если действительно такой закон есть — вот еще один способ ухода от налогов.

    Алексей, хотел у вас еще такой момент уточнить:
    Я тут спрашивал у знакомого предпринимателя (он на едином налоге) и он говорит, что кроме налога (150 грн. в месяц) он еще платит, при чем в обязательном порядке, в Пенсионный фонд аж 400 грн. (или около того). Не пойму я только с какого боку тут этот пенсионный фонд, и почему я обязан платить взносы за, якобы будущую пенсию, которую по разным причинам, я могу и не получать вовсе.

    Так вот хотел уточнить у вас, Алексей, действительно ли индивидуальному предпринимателю в Украине кроме уплаты налогов еще нужно платить взносы в Пенсионный фонд? Поделитесь, пожалуйста, как поступаете вы сами?

    Rom4eg, все верно, в ПФ так же нужно делать платежи и я их делаю, другого выхода нет для единого налога. Сумма приблизительна та, что вы и описали

    Понятно. Спасибо большое за ответ, Алексей.

    Не знаю как на Украине, а в России, прежде, чем регистрироваться как ИП, не плохо бы вспомнить, что наше всеми горячо любимое правительство утвердило в этом году обязательный платеж в Пенсионный Фонд России равный 36 000 рублей в год. Причем платить его необходимо независимо от того, что вы имеете: доход или убытки.

    Возможно я что — либо пропустил, но в целом в вопросе о крупных покупках можно элементарно пользоваться кредитами банков, конечно их не так просто получить, однако там всегда есть определенный процент первоначального взноса, который в целом можно сделать для себя и для банка соответственно максимальным, ну а платежи по кредиту соответственно минимальными.. Вопросы налоговой по поводу крупной покупки думаю отпадут во всяком случае всегда можно кивнуть на кредитный договор, ну а график платежей показывать не обязательно, сами у банка запросят, при необходимости. Как вариант можно конечно использовать свой личный офшор со счетом открытым где — нить там, за бугром ну и с картой, которая непосредственно оформлена на тебя тем забугорным банком. Как это работает мне сложно сказать, я просто читал про такую возможность, ну и тут все от собственного профита зависит и соотношения налогообложения с содержанием офшора в выбранной юрисдикци (что дешевле получится??) Варианты суть такие. Хотите верьте, хотите нет)))

    Добрий день,шановний пане Олексій
    З великим інтересом прочитав всі Ваші статті про податки та отримання грошей з Форекс
    Я також є мешканцем України і є приватним підприємцем
    Завдяки Вашим статтям та аналітиці в мене виник професійний інтерес до торгівлі на Форекс ,та й доходи на Форекс стали співрозмірними з основними
    В зв’язку з цим в мене виникли деякі запитання.
    Мабуть,вони будуть цікаві і багатьом іншим трейдерам з України:
    1.Який вид діяльності для торгівлі на Форекс є у Вас-Загальна система чи Єдиний податок.
    2.Якщо Єдиний податок.-то по якій групі оподаткування(1,2 чи 3) ?
    3.Якщо Єдиний податок,то який КВЕД діяльності записано в свідоцтві на Єдиний податок?

    BOKICH, отвечаю на русском, так как основная аудитория все-таки русскоязычная на этом сайте:

    1. Единый налог
    2. Первая группа — до 1 млн грн оборот
    3. Точно не подскажу сейчас, но «информационные услуги», но если вы не будете делать перечисления с формулировкой форекс, а просто будете снимать вебмани (а они этого не указывают).

    Но если вы хотите чтоб была формулировка «форекс и финансы» — то это только общая система и по-моему в раене 15% налога с прибыли (то есть очень много)!

    Подскажите пожалуйста,как моя фирма (плательщик ндс) может играть на валютной бирже, какой налог с этого платить?

    Олег, честно говоря я не особо разбираюсь с ситуацией по налогооблажению, потому всех нюансов вам не подскажу.
    Но на сколько я знаю (в Украине точно) торговля на форекс — это только налог 13-15% с прибыли! Все остальное нужно приспосабливать под вас, а значит скрывать, что деньги с форекс.
    То есть или пользоваться электронными деньгами и здесь не совсем понятно откуда деньги пришли (опять же не знаю как это работает в России, где электронные деньги приравниваются к обычным) или торговать и пополнять счета с личных карт и счетов, а не фирмы (но нужно чтоб и ваш банк их затем обратно принимал без проблем и не подавал за вас декларацию). Более подробно нужно узнавать только у бухгалтеров.

    Я вижу выход только в электронных деньгах + личной карте банка (например привязанная к вебмани) и индивидуальном предпринимательстве, но указывать нужно информационные услуги, а деньги чтоб приходили опять же с электронных денег.

    Недавно прочитал большую статью, что в настоящий момент все российские брокеры платят налоги с прибылей своих трейдеров и обязаны это делать.
    Ну, по крайней мере, крупные брокеры.
    Кто что слышал, правда ли это?

    Алексей, я так понял из статьи, что если брокер сам платит за меня налоги, мне по этой теме можно и не париться. И ничего не платить. В таком случае, хорошо было бы, если бы вы представили список брокеров, которые платят налоги за нас. По примеру, как у вас есть список рекомендуемых брокеров.
    Благодарю.

    Александр, платит налоги с вашей прибыли! потому здесь не известно как лучше, чтоб вы сами их платили и возможно находили способы оплачивать меньший процент или оплачивают по максимуму.

    Обычно оплачивают налоги за вам банки, занимающиеся посредничеством выхода на рынок форекс для своих клиентов. Брокеры за вас обычно ничего не делают

    Могу ли как гражданин Украины,не зарегистрирован как юридическое лицо и физическое заниматься торговлей на бирже форекс через брокера: forex4you и Alpari,и как в правовом поле урегулирован этот вопрос? Задаю вопрос в связи с новостью для меня о постанове Национального банка Украины №327 в сентябре 2012 года. Информацию взял с Википеди:
    «На початку вересня 2012 року Національний банк України постановою № 327 заборонив компаніям і фізичним особам — підприємцям, що грають на ринку Forex, проводити безготівкові операції купівлі-продажу іноземної валюти з метою заробити на курсовій різниці, встановивши, що такі послуги можуть надавати тільки уповноважені банки»

    Сергей, законодательство не совершенно и если четко ему следовать, то нельзя иметь и валютные счета за рубежом Украины для граждан. Нельзя торговать, нельзя много чего. Но при этом многие торгуют и имеют эти счета.

    Я конечно не призываю нарушать законодательство, но если все делать четко по законам (которые часто и себе противоречат), то можно только держать деньги в гривне и работать на заводе за нищенскую зарплату, но при этом гривна на 300% обесценилась за год по отношению к доллару (я думаю вы сами это видите, а Нацбанк и финансовые учреждения показывают какие-то 30-50 и немного более процентов инфляции)!

    Торговать через банки тоже не лучший выход на этот момент: они платят за вас налоги в принудительном порядке (уже около 20% с вашей прибыли, а вы попробуйте ее еще получить), доллары вы не получите быстрее всего и опять все будет привязано к обесценивающийся гривне, если еще и банк вам выплатит вашу прибыль (многие банки просто закрываются, даже не выплачивая депозитов).

    Если вы торгуете через интернет, то особо ваши счета, операции нигде засвечены не будут, если вы будете работать через электронные деньги и обменники (хотя не спорю, это тоже 3-5%, но не 17-20). Вебмани выводит на карту с формулировкой «Возврат товара …», Обменники: «перевод личных средств…» Следовательно нигде формулировки вы не увидите «за операции на финансовых рынках» и в таком случаи пока бояться не чего.

    Интересно а если обналичивать деньги таким способом:
    — положить депозит в банк на 3 месяца, потом снять их. После открыть новый депозит на 3 месяца и перечислить туда «электронные деньги» чуть больше суммы снятой с первого депозита а после снять их наличным и т. д.

    Налогообложение операций с криптовалютами в Украине

    Артем Середа, адвокат, налоговый советник, Компания «аllTax»

    Мысль о том, что криптовалюта не признана официальной денежной единицей, а потому покупка-продажа криптовалют не подлежит налогообложению является ошибочной. Рассмотрим ситуацию, в которой физическое лицо резидент покупает и продает криптовалюту без осуществления майнинга.

    Как следует расценивать операции по купле-продаже криптовалют?

    Операции по купле-продаже криптовалют следует расценивать как деятельность, имеющую целью получение прибыли, а поэтому — это фактически является предпринимательской деятельностью.

    Подлежат ли операции по купле-продаже криптовалют налогообложению в Украине?

    Положения ст. 165.1 НКУ содержат информацию о доходах, которые налогообложению не подлежат. Поскольку, ст. 165.1 НКУ не освобождает операции по купле-продаже криптовалют от налогообложения, то такие операции подлежат налогообложению в случае получения от них дохода.

    Что именно будет облагаться при осуществлении операций по купле-продаже криптовалют?

    Учитывая, что куплю-продажу криптовалют осуществляет физическое лицо, то согласно ст. 163.1 НКУ объектом налогообложения резидента является: общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход; доходы из источника их происхождения в Украине, которые окончательно облагаются при их начислении (выплаты, предоставления); иностранные доходы — доходы (прибыль), полученные из источников за пределами Украины. Фактически, облагаться будет только доход от купли-продажи криптовалют.

    Каким будет источник происхождения средств от купли-продажи криптовалют?

    Следует учесть, что фактически физическое лицо при осуществлении операций по купле-продаже криптовалют находится в Украине, но все происходящие операции, находятся за пределами Украины. Подтверждением осуществления операций за пределами Украины, может быть то, что непосредственно сами торговые биржи, на которых совершаются операции, зарегистрированы за пределами Украины. Примером является биржа www.yobit.net. Согласно данным веб-ресурса www.whois.com она зарегистрирована в России. Фактически, местом осуществления операции по купле-продаже криптовалют на бирже является страна регистрации биржи.

    Поэтому операции по купле-продаже криптовалют необходимо расценивать как «иностранный доход», полученный из источников за пределами Украины, поскольку сама торговая операция по купле-продаже и процесс получения прибыли происходит за пределами Украины.

    Является ли купля-продажа криптовалют операциями с «инвестиционными активами» и может ли облагаться налогом по ставке 5%?

    Операция по купле-продаже криптовалют не может расцениваться как операция с «инвестиционными активами», поскольку положения п. 170.2 НКУ содержат исчерпывающий перечень понятий, относящихся к «инвестиционным активам» и «инвестиционной прибыли». Информация об активах, похожих на криптовалюту в ней не указана.

    Подлежит ли налогообложению операция по покупке криптовалюты?

    Приобретение криптовалюты не подлежит налогообложению, поскольку сам факт приобретения криптовалюты не подтверждает факта получения прибыли.

    Какие операции с криптовалютами подлежат налогообложению и по каким ставкам?

    Если криптовалюта была продана по более высокой цене чем приобреталась, например 1 «Bitcoin» был приобретен за 1000 у.е, а продано за 7000 у.е. То положительная разница составляет 6000 у.е. По своей правовой сути, такая прибыль является пассивным доходом, поскольку физическое лицо-покупатель непосредственно не влияло на факторы роста стоимости криптовалюты. Но действующие положения п. 170.2 НКУ не признают криптовалюту «инвестиционной прибылью» и «инвестиционным активом», и поэтому прибыль от такой продажи не может облагаться в соответствии с положениями п. 170.2 НКУ по сниженной ставке 5%. Такую прибыль следует трактовать как «любой доход полученный резидентами» и «другие доходы от любых видов деятельности за пределами таможенной территории Украины» согласно п. 14.1.55 НКУ, а потому он подлежит налогообложению на общих основаниях по ставке 18 %, предусмотренной п. 167.1 НКУ. То есть, 18% от 6000 у.е. составляет 1080 у.е.. В свою очередь 1 у.е. составляет 1 доллар США, переводим по официальному курсу НБУ в гривну на момент получения прибыли и считаем сумму налога, подлежащего уплате.

    Когда возникает обязанность оплаты налог на доходы физических лиц?

    Обязанность уплаты налога возникает в день получения прибыли, то есть в день зачисления денежных средств от продажи/обмена криптовалюты на деньги, но уплачивается до 1 августа следующего года.

    Подлежит ли налогообложению обмен одной криптовалюты на другую?

    Подчеркиваем, что налогообложению подлежит только выведенный доход, то есть те криптовалюты, которые были обменены на денежные средства и переведены на банковский счет/карту физического лица. Операции по обмену одной криптовалюты на другую не подлежат налогообложению учитывая тот факт, что обмен одной криптовалюты на другую не является доходом. При обмене криптовалюты следует обращать внимание на стоимость первой инвестиции, то есть суммы за которую была приобретена первая криптовалюта, а также сумму, за которую была обменяна (продана) последняя криптовалюта на денежную единицу. Например, 1 «Litecoin» был приобретен за 1000 у.е., обменян на 1 «Bitcoin». Позже, 1 «Bitcoin» был обменян на 6000 у.е., и положительная разница составила 5000 у.е. В таком случае налогообложению будет подлежать положительная разница в 5000 у.е. по ставке 18%.

    То есть, фактически при продаже криптовалюты налогообложению подлежит только положительная разница между суммой покупки и продажей.

    Облагаются ли в Украине операции нерезидентов по купле-продаже криптовалюты?

    Учитывая положения п. 163.2 НКУ, доход нерезидента от операций по купле-продаже криптовалюты облагаться не будет, даже при условии, что нерезидент физически находится в Украине, поскольку операции по купле-продаже криптовалюты происходят за пределами Украины, а именно на бирже. Нерезидент должен уплатить налоги в стране, резидентом которой он является. Исключением будут операции нерезидента по купле-продаже криптовалюты, осуществляемые на украинских биржах. К таким операциям будет применяться общее правило, что и к налогообложению резидентов.

    Когда необходимо подать налоговую декларацию и уплатить налог?

    Налоговую декларацию за год, который завершился, необходимо подать до 1 мая следующего года, а налог необходимо оплатить до 1 августа. То есть декларация за 2020 подается до 1 мая 2020 года, а налог уплачивается до 1 августа 2020 года.

    Какая ответственность за уклонение от уплаты налогов от операций по купле-продаже криптовалюты?

    Физические лица несут уголовную и финансовую ответственность за уклонение от уплаты налогов при осуществлении операций по купле-продаже криптовалюты. В случае уклонения от уплаты налогов в значительных, крупных или особо крупных размерах, — физическое лицо может быть привлечено к уголовной ответственности по ч. 1, 2 или 3 ст. 212 Уголовного кодекса Украины (далее — УКУ). В рамках уголовного производства к такому лицу может быть применен штраф в размере от 17 000 до 425 000 гривен в зависимости от части статьи 212 УКУ, а также может быть применена конфискация имущества. В случае непривлечение к уголовной ответственности, к физическому лицу может быть применена финансовая ответственность, предусмотренная п. 123.1 НКУ, а именно штраф в размере 25% от скрытой суммы налога, а также пеня.

    Почему на Украине запретили Форекс

    Особенности рынка Форекс

    Международный рынок Форекс практически не имеет государственных границ, ведь совершать обменные операции и реально зарабатывать деньги пользователь может, находясь в любой точке планеты. Однако доступ к рынку иностранных валют осуществляется через посреднические компании, которые называют брокерскими. Отличительная особенность брокеров, ведущих свою деятельность на территории бывшего Советского Союза, состоит в отсутствии прозрачности при заключении сделок.

    Высокая доходность операций с валютой сочетается с целым комплексом финансовых рисков. Главная опасность для трейдера состоит в том, что при недостатке опыта и без проверенной торговой стратегии он может неверно оценить рыночную ситуацию и совершить неправильные действия. Всего одна ошибка при отсутствии системы страхования рисков может привести к полной и безвозвратной потере всех инвестированных средств.

    К сожалению, недобросовестные брокеры в погоне за клиентами умалчивают о том, что работа на рынке Форекс сопряжена с высокими рисками.

    За последние годы в России и на Украине появилось множество посреднических структур, которые якобы открывают клиентам доступ на международный рынок валют, но на самом деле представляют собой так называемые «кухонные» брокерские конторы, в которых все сделки совершаются лишь между клиентами компании. Имея дело с таким недобросовестным брокером, очень просто не только ничего не заработать, но и лишиться всех вложений, так и не узнав, что такое настоящий рынок Форекс.

    Борьба с фиктивными «брокерами» входит в функции государства и является частью политики по обеспечению финансовой безопасности страны.

    Украина серьезно взялась за рынок Форекс

    В августе 2012 года Национальный банк Украины принял регламент, в соответствии с которым был введен особый порядок совершения операций по безналичной купле и продаже валюты. Согласно постановлению, операции подобного рода, к которым относится и торговля валютой на рынке Форекс, могут осуществляться отныне лишь строго определенным кругом коммерческих банковских учреждений, позаботившихся о получении лицензии финансового регулятора.

    Под действие данного постановления фактически попадают практически все предприятия, которые до этого оказывали брокерские услуги. Ранее подобная посредническая деятельность не требовала ни разрешений, ни лицензий, а потому не была подконтрольна государственным структурам Украины.

    Введение в действие регламента на обменные операции обрекло на вымирание значительный сегмент рынка финансовых услуг, который до того развивался совершенно стихийно.

    Специалисты в области финансов считают действия Национального банка Украины совершенно оправданными, поскольку введенные ограничения объективно способствуют наведению порядка на валютном рынке и защите граждан от недобросовестных действий полулегальных структур, главной заботой которых была погоня за доверчивыми клиентами и их сбережениями.

    Налоги в украине для Форекс

    Вопрос «Как платить налоги с торговли на рынке Форекс в России?» все более актуален в 2020 году.

    Так как этот год обозначен в налоговом календаре, как год запуска «всевидящего ока» налоговой службы.

    Под «всевидящим оком» мы подразумеваем запуск автоматического обмена налоговой информацией в РФ (OECD), который еще не заработал полноценно, но это лишь вопрос времени.

    Думаю, большинство форекс-трейдеров уже успели получить «письма счастья» от своих брокеров (письма присылают брокеры из юрисдикций участников соглашения OECD). Форма письма, как правило, одинаковая:

    Accordingly, I would be grateful if you could please provide the following information at your earliest convenience:
    Tax Resident Country: ……………………………
    Tax Identification Number: …………………………….

    В нем просят указать налоговое резиденство и Identification Number налогоплательщика, что идентифицирует налогоплательщика. К слову, данные коды выдают всем гражданам в 16 лет.

    Данная информация необходима для того, чтобы передавать о Вас налоговую информацию в Вашу местную налоговую службу, которая будет ее обрабатывать и сравнивать с задекларированной Вами.

    К сожалению, отказаться от этой процедуры невозможно, так как в том же Соединенном Королевстве или на Кипре данные пункты уже внесены в обязательные стандарты сбора данных о клиенте.

    В таких условиях для форекс-трейдеров возникает актуальный вопрос и необходимость в поиске юридического решения, дабы избежать трудностей с налоговой.

    Как платить налоги с форекс?

    CEO ICE FX Кондрашов Владимир Сергеевич решил привлечь профессиональных юристов для создания инструкции для форекс-трейдеров: как правильно открыть ИП, какие КВЭДы стоит выбрать и как правильно подать налоговую декларацию и уплатить налоги. Кроме того, в течение 6 месяцев с момента публикации данной инструкции любой желающий может задать интересующий его вопрос по этой теме (в комментариях к статье) и получить ответ квалифицированного специалиста в области юриспруденции, составителя данной инструкции.

    Что делать форекс-трейдерам?

    Форекс-агенты и трейдеры согласно действующему законодательству могут получить статус индивидуального предпринимателя, так как совершают свою деятельность самостоятельно.

    Под самой предпринимательской деятельностью подразумевается торговля на внебиржевом рынке или предоставление услуг для тех же форекс-брокеров.

    У трейдера появилась реальная возможность не только избавиться от негативных мыслей в отношении налоговых вопросов, но и, по сути, получать абсолютно легальный доход, уплачивая при этом мизерный налог.

    Мы не зря подчеркиваем слово «мизерный», так как в развитых странах такая деятельность облагается существенными налогами, куда более высокими, чем отечественная ставка НДФЛ.

    В нашем случае, регистрируя индивидуального предпринимателя, форекс-трейдер получает налог ниже (6 % от доходов) , чем ставка НДФЛ (13 % от доходов), так как фактически он превращается в своего рода малый бизнес.

    Немаловажен и тот факт, что Правительство РФ продлило мораторий на плановые проверки малого бизнеса до 2022 года, что также можно рассматривать как дополнительный стимул при становлении индивидуального предпринимателя.

    Поэтому нудные и глупые по своей форме проверки или контакты с контролирующими органами не станут бременем. Особенно с учетом того, что в век Интернета большинство процессов существенно упрощены.

    Лучшие брокеры с бонусами:
    • FinMax (Форекс)
      FinMax (Форекс)

      Инвестируй в акции торговых компаний и получай до 40% в месяц!

    • BINARIUM
      ☆☆☆☆☆
      ★★★★★
      BINARIUM

      Лучший брокер по бинарным опционам. Огромный раздел по обучению.

    Добавить комментарий