Налоги в казахстане для Форекс

Рейтинг лучших брокеров для торговли акциями за 2020 год:
  • FinMax (Форекс)
    FinMax (Форекс)

    Лучший брокер Форекса! Удобная платформа и высокая прибыль до 40% в месяц!

  • BINARIUM
    ☆☆☆☆☆
    ★★★★★
    BINARIUM

    Лучший брокер по бинарным опционам. Огромный раздел по обучению.

В этой статье раскрыты следующие темы:

Как платить налоги с форекс?

Предлагаем два способа решить вопрос с налогами на форекс. Это не руководство к действию, но пища для размышления. Вопросы налогообложения торговли на валютном рынке не предполагают простого, однозначного ответа. Вся сложность заключается в отсутствии нормативно-правовой базы для данного рынка на территории Казахстана (или Украины, Беларуси и т.д.). К сожалению, в этих странах деятельность внебиржевого рынка не регулируется действующим законодательством. В России «закон о форекс» был принят 16 декабря 2014 года.

Что считать налогооблагаемой базой, какой налоговый период, ставка налога?

В сложившихся условиях есть два варианта урегулировать вопрос с налогообложением.

1. Способ первый: Заплатить подоходный налог
Практика подсказывает, что налогооблагаемой базой будет являться ваш персональный доход от торговли на форекс (если вы тот самый успешный трейдер из 5 % участников рынка у которых есть хоть какой-то доход:). Вы самостоятельно применяете ставку ИПН (индивидуального подоходного налога) к сумме дохода от трейдинга за налоговый период, согласно налогового законодательства вашей страны. Казахстан — 10%, РФ — 13% и т.д. Самостоятельно уплатите ИПН и отразите уплату налога в налоговой декларации. При этом, обязанность уплаты налога возникнет, когда Вы решите сделать перевод с торгового счета от дилера на свой банковский счет и снять средства, то есть в момент их появления на вашем счете в банке.

2. Способ второй: Не платить налоги, если Вы пользуетесь неперсонифицированными электронными деньгами (Webmoney, Qiwi, Bitcoin и т.д.)
Если движение средств по вашему банковскому счету фискальные органы проверить еще в состоянии, то операции с электронными валютами скрыты от глаз проверяющих органов. Один из самых болезненных вопросов функционирования электронных валют — это вопрос сбора налогов. Нет доказательств получения дохода — нет налога на доход. Еще раз подчеркну, это не призыв уклоняться от уплаты налогов, это констатация сложившейся ситуации.

Выправить ситуацию помогут законы, которые введут forex в правовое поле.

Первые шаги созданию нормативно-правовой основы для функционирования этого рынка сделала Россия. Изменения в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» и отдельные законодательные акты Российской Федерации (в части правового регулирования дилерской деятельности на внебиржевом рынке Форекс)» предусматривают уплату налога у источника выплаты, то есть компания-брокер выступит в качестве налогового агента и обязана будет удержать сумму налога из полученного трейдером дохода за налоговый период. Трейдеру в этом случае остается только отразить в налоговой декларации сумму налога и налоговый период, уплату налога в бюджет произведет сама компания-брокер.
Платите налоги и спите спокойно:)

Привет из Казахстана! Помогите с подбором брокера.

Это мой первый пост. Хотел спросить у Вас здесь есть кто-будь торгующий из Казахстана.

Подбираю брокера. На данный момент есть два варианта открытия либо лично присутствовать, либо через офшорного партнера. Для меня ехать в другой город не вариант. Вот и остается только вариант удаленного открытия.

Хотелось бы работать в российской юрисдикции. Но как вопрос с налогообложением решить. Есть конвенция от 1996 года об устранении двойного налогообложения, которая позволяет платить не 30%, а 13%. Но по телефону брокеры утверждают, что все равно придётся платить 30%.

Как вариант открываться в Кит финансе, они открывают удаленно. Но как быть с налогами, платить 30% или же есть возможность работать в российской юрисдикции и платить 13%.

Либо в офшоре открываться в Just2Trade. Правда там комиссия 0,1USD на срочке и где-то читал режим торгов отличается от российского брокера. Сделки с понедельника по пятницу можно держать. Может ошибаюсь.

Хотел открывать в Финаме. Но меня все время отправляют в Just2Trade. Что посоветуете по брокерам и по налогообложению. Хотел бы работать в российской юрисдикции.

Форум казахстанского налогоплательщика

Поиск по всем бухгалтерским и налоговым сайтам Казахстана:

  • Список форумовФорумы бухгалтерских и налоговых вопросовНалоговый и бухгалтерский учет
  • Написав интересную тему — получите приглашение
  • FAQ
  • Вход
  • Налогоплательщику
    • Налоговый и бухгалтерский учет
      • Налоговый и бухгалтерский учет
      • Избранное
      • Видео записи и слайды по Налоговому Кодексу
    • Специальные налоговые режимы
    • Налоговые проверки
    • Труд зарплата кадры
    • Экономика и финансы Казахстана и мира
  • Налоговые программы
    • Основные
    • Скачать налоговые программы
    • Общие вопросы налоговых программ
      • Общие проблемы налоговых программ
      • Избранное
      • Не принята сервером форма Коды ошибок
      • Как создать профайл
      • Как запросить уведомление
      • Как отправить дополнительную форму
    • СГДС-3
      • Форум о проблемах СГДС
      • Избранное
      • Рекомендуемые настройки СГДС
      • Как устанавливать или обновлять СГДС3
      • СГДС 202
    • ЭФНО
      • Форум о проблемах ЭФНО
      • Избранное
      • Как устанавливать или обновлять ЭФНО
      • ИС ЭФНО для госслужащих ф.210
    • ИСИД
      • Форум о проблемах ИСИД
      • Избранное
      • Как устанавливать или обновлять ИСИД
    • ИС НДС
      • Форум о проблемах ИС НДС
      • Избранное
      • Как устанавливать обновлять ИС НДС
    • ИС НДС
      • Форум о проблемах ИС НДС
      • Избранное
      • Как устанавливать, обновлять ИС НДС
    • ИНИС
      • Форум о проблемах ИНИС
      • Избранное
      • Как устанавливать или обновлять ИНИС
      • Ошибка 20000 verifyresult
    • А также
    • ИС МОП
      • Форум о проблемах ИС МОП
      • Избранное
      • Как устанавливать или обновлять ИС МОП
    • ИС Акциз Декларант
      • Форум о проблемах ИС Декларант
      • Избранное
      • Как устанавливать, обновлять Декларант
    • Как начать работать с налоговыми програмами
    • Графики состояния загруженности серверов НК
    • Другие программы
    • Кабинет налогоплательщика РК
    • ИС СОНО
  • Клуб Налогоплательщиков
    • Как вступить в Клуб
    • Информационные выпуски
  • Другое
    • Другие вопросы
    • Беседка
    • Компании
    • Полезные сайты
    • О работе Форума налогоплательщиков РК
    • Помочь нам СМС-кой
  • Законы для НП
    • Раздел: Законы для налогоплательщиков
    • Избранное
    • Налоговый кодекс РК 2009
  • Регистрация
    • Регистрация
    • Забыли пароль?
    • Повторно выслать код активации
    • Вход

Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени der Belugov (темы, которые создал(а) участник форума der Belugov)

Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

der Belugov » 07 апр 2010, 19:22

Подскажите, пжл, какая ставка налога на прибыль физического лица от операций на фондовой, валютной и товарной биржах, а именно:

1. Если имеется прибыль от операций с валютой?
2. Если имеется прибыль от операций с ценными бумагами?
3. Если имеется прибыль от операций с золотом, драг.металлами,нефтью, сырьем и т.д.?
Прочитал НК РК, вроде упоминается 10%, но сведущий человек говорит — 20%. Кто прав?

Насколько я знаю, декларация подается за календарный год в срок до 31 марта. Это так?
Налог надо платить после завершения года в эти же сроки?

Возможно будут уточнения по мере поступления ваших ответов.
Заранее всех благодарю.

Эта тема в сообществах:

Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

Кайрат-F2 » 07 апр 2010, 19:26

Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

der Belugov » 07 апр 2010, 19:46

Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

Кайрат-F2 » 07 апр 2010, 19:53

Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

der Belugov » 07 апр 2010, 20:01

Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

Gulnaz K » 07 апр 2010, 20:17

Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

Gulnaz K » 07 апр 2010, 20:21

Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

der Belugov » 07 апр 2010, 21:16

С ЦБ — более-менее ясно, вот как с валютой, нигде конкретно не сказано.
Если ставка другая, как выделять из общего дохода прибыль от разных операций?
Как подсчитать сам доход — от каждой сделки, от дохода за отрезок времени?
Вопросов очень много.

И еще как лучше?
Платить как физ.лицо или оформить патент или как ИП?
Я в этих делах профан и разницу между ИП, патент, упрощенка не очень понимаю.
Можно, конечно, ничего не платить. Но, думаю, рано или поздно все равно придется, скорей всего с большими проблемами. Поэтому, хочу сделать все по закону, без лишних проблем.

Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

der Belugov » 19 апр 2010, 20:36

как мне быть с налогами , если я Трейдер

Амирсеитов Канат » 26 апр 2010, 18:01

Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

sokref » 27 апр 2010, 04:43

Перенес сюда.
Почитайте что выше написано.
В двух словах то, что Вы работаете на Forex не всегда может трактоваться как биржевые операции. Это вообще странное место, пока не вполне понятно как их классифицировать как финансовую операцию.

Думаю нужна консультация кого-нибудь из АФН.

Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

sokref » 27 апр 2010, 04:44

Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

sokref » 27 апр 2010, 04:48

  • Похожие темы Ответы Просмотры Последнее сообщение
  • земельный налог на физ. лицо или на юрид. лицо
    БухКинг » 15 янв 2009, 20:41 11 2080 Lada
    17 янв 2009, 01:22
  • Прибыль за 1 квартал уменьшилась в ИП
    олга » 09 апр 2009, 22:24 4 764 Кайрат-F2
    12 апр 2009, 11:38
  • Итоговая прибыль(убыток) по КПН
    верго » 31 июл 2009, 17:27 10 4265 Евгения_Евгения
    24 авг 2011, 14:04
  • Прибыль и начисление дивидендов учредителю
    elena_79 » 17 мар 2009, 14:06 9 7282 Наталья Петровна
    23 фев 2010, 22:23
  • 100 2007-нули,2008-прибыль.За 2008г.101.03 или 101.02 н.б.?
    aab » 18 янв 2010, 17:31 9 780 aab
    19 янв 2010, 13:13

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: Bing [Bot] и гости: 69

Как Нацбанк приравнял Форекс к порнографии

Защитит ли кого-то запрет деятельности форекс-дилеров, обозначенный в плане Нацбанка? На этот вопрос Forbes.kz отвечают казахстанские экономисты и сами «виновники торжества»

Один из пунктов плана совместных действий правительства и Национального банка Республики Казахстан по развитию национального фондового рынка на 2020-2021 озаглавлен «Защита законных прав и интересов участников фондового рынка». Ограждать казахстанцев, как следует из текста, будут в первую очередь от «организаций, активно рекламирующих услуги по предоставлению инвесторам доступа к торговле иностранной валютой на рынке Форекс».

Условия кредитования физических лиц в Казахстане изменятся

Такого рода финансовые посредники не являются лицензиатами казахстанского финансового рынка, их деятельность не регламентируется законодательством РК. Это, как сказано, позволяет форекс-дилерам «привлекать инвесторов к торговле финансовыми инструментами на различных рынках, предоставляя посреднические услуги, что в свою очередь создает определенные риски, связанные с возникновением случаев нарушения законодательства Республики Казахстан о валютном регулировании, мошенничества, ухода от налогообложения, вывода активов из Казахстана за рубеж, нарушения прав и интересов потребителей финансовых услуг и недобросовестного поведения».

В этой связи, делается вывод в документе, «необходимо установить запрет на предоставление казахстанским инвесторам такого рода услуг для всех субъектов, не обладающих лицензией уполномоченного органа».

Запретить нельзя разрешить

Запрет, как известно, самый лёгкий путь решения проблемы. Нет ли других способов выхода из ситуации, спросили мы у экспертов.

— Как известно, у нас и правительство, и Нацбанк в принципе другими методами работать не умеют. У них только руль крутится в одну сторону: не дать, запретить, не пустить и т.д., — продолжил нашу мысль экономист Айдар Алибаев. — В направлении того, чтобы каким-то образом направить это в цивилизованное русло, у регулятора вопрос не стоит.

С другой стороны, уточнил собеседник, рациональное зерно в действиях Нацбанка тоже есть.

— Дилеры Форекс, как известно, имеют у нас в стране неорганизованный характер, нет никакой аттестации, сертификации, лицензирования. Какое-то внимание со стороны государства должно быть. А они пользуются ситуацией: сегодня настолько зажато экономическое положение в стране, настолько всё высушено в стремлении удерживать инфляцию, что людям негде зарабатывать, уровень безработицы высочайший, как и уровень самозанятости, — считает он. — И когда дилеры начинают предлагать людям заработать, причем неплохие деньги — 10-20% в месяц, то, конечно, в условиях экономической засухи люди на это идут. Возможность заработать среди людей огнём разносится, и люди достают «заначки».

К сожалению, имеются случаи — и экономист сам тому свидетель — когда неорганизованные дилеры Форекс, которые в основном предлагают би- или трёхвалютную корзину, обманывают людей.

— Хорошо ещё, если они «тело» вернут — деньги, которые они взяли для «прокрутки», а прибыль не дадут. Но бывает, что исчезают вместе со всеми деньгами, которые собрали. Я лично знаю несколько таких случаев, — отметил он и сделал вывод: — Я считаю, что предоставить возможность зарабатывать таким способом необходимо, право на такое должно быть. Но направить это надо в цивилизованное русло.

Хотите заняться форексом?

Экономист Алмас Чукин вообще с трудом понимает, что в данном случае можно запрещать.

— По сути, форекс-дилеров у нас и нет. Слово «дилер» здесь неуместно. Если брокер — это посредник, разновидность финансового агента, которого нанимают для работы на бирже, то дилер торгует и на свои деньги тоже; может выступать и брокером, но и сам может, например, продавать и покупать акции. В этом отношении у нас дилеров нет, так как у нас торговать валютой разрешено только банкам, — разобрался он для начала в терминах.

По мнению Чукина, Нацбанк и кабмин «пытаются запретить вид деятельности, подобно тому как запретили порнографию».

— Но я не слышал, что есть казахские студии порнографии. Так и Форекс у нас — где-то за рубежом есть, а мы тут «участвуем». Она запрещена, но всё равно есть. На казахских сайтах не будет рекламы «проводим семинар по Форекс», но та же реклама, условно говоря, перейдёт на литовский сайт: «хотите заняться форексом, перейдите. ».

Строго, но справедливо

Зачем вообще в план действий по формированию национального фондового рынка внесен пункт о запрете деятельности форекс-дилеров? Этот вопрос мы задали Илье Ванину, GR-директору Альпари, компании — форекс-брокера.

Как изменились ключевые показатели деятельности банков Казахстана в 2020

— Данная инициатива направлена на недобросовестных участников рынка, так как их деятельность не имеет ничего общего с оказанием услуг по доступу на валютный рынок. Они пользуются недостаточной финансовой грамотностью населения и, соответственно, растущим интересом к внебиржевому рынку Форекс, — ответил он.

F: Илья, действительно ли эта деятельность создает проблемы для государства и граждан?

— Любая незаконная и недобросовестная деятельность влечёт за собой негативные последствия и для потребителей, и для государства в конечном счёте. В то же время грамотное регулирование и лицензирование форекс-отрасли в Республике Казахстан позволит приблизить её к общепризнанным мировым стандартам прозрачности, открытости и безопасности.

F: Как этот вопрос регулируется в других странах и есть ли другие пути регулирования, кроме запрета?

— С момента своего основания Альпари последовательно выступает за повышение прозрачности рынка Форекс в тех странах, в которых она представлена. Мы считаем, что обязательное лицензирование форекс-дилеров создаст дополнительные условия для максимальной прозрачности рынка. Выработка стандартов корпоративного управления в отрасли и принципов открытости предоставления отчётной информации, несомненно, приведет к повышению степени правовой защищённости частного инвестора и самих компаний. По этому пути пошли соседи Казахстана по ЕАЭС: Россия и Республика Беларусь. Здесь были созданы строгие и справедливые условия работы для официальных форекс-дилеров и уделено особое внимание к мерам защиты прав потребителей.

Форекс в Казахстане могут запретить

Защитит ли кого-то запрет деятельности форекс-дилеров, обозначенный в плане Нацбанка? На этот вопрос FinBiz.kz отвечают казахстанские экономисты и сами «виновники торжества»

Один из пунктов плана совместных действий правительства и Национального банка Республики Казахстан по развитию национального фондового рынка на 2020-2021 озаглавлен «Защита законных прав и интересов участников фондового рынка». Ограждать казахстанцев, как следует из текста, будут в первую очередь от «организаций, активно рекламирующих услуги по предоставлению инвесторам доступа к торговле иностранной валютой на рынке Форекс».

Такого рода финансовые посредники не являются лицензиатами казахстанского финансового рынка, их деятельность не регламентируется законодательством РК. Это, как сказано, позволяет форекс-дилерам «привлекать инвесторов к торговле финансовыми инструментами на различных рынках, предоставляя посреднические услуги, что в свою очередь создает определенные риски, связанные с возникновением случаев нарушения законодательства Республики Казахстан о валютном регулировании, мошенничества, ухода от налогообложения, вывода активов из Казахстана за рубеж, нарушения прав и интересов потребителей финансовых услуг и недобросовестного поведения».

В этой связи, делается вывод в документе, «необходимо установить запрет на предоставление казахстанским инвесторам такого рода услуг для всех субъектов, не обладающих лицензией уполномоченного органа».

Запретить нельзя разрешить

Запрет, как известно, самый лёгкий путь решения проблемы. Нет ли других способов выхода из ситуации, спросили мы у экспертов.

— Как известно, у нас и правительство, и Нацбанк в принципе другими методами работать не умеют. У них только руль крутится в одну сторону: не дать, запретить, не пустить и т.д., — продолжил нашу мысль экономист Айдар Алибаев. — В направлении того, чтобы каким-то образом направить это в цивилизованное русло, у регулятора вопрос не стоит.

С другой стороны, уточнил собеседник, рациональное зерно в действиях Нацбанка тоже есть.

— Дилеры Форекс, как известно, имеют у нас в стране неорганизованный характер, нет никакой аттестации, сертификации, лицензирования. Какое-то внимание со стороны государства должно быть. А они пользуются ситуацией: сегодня настолько зажато экономическое положение в стране, настолько всё высушено в стремлении удерживать инфляцию, что людям негде зарабатывать, уровень безработицы высочайший, как и уровень самозанятости, — считает он. — И когда дилеры начинают предлагать людям заработать, причем неплохие деньги — 10-20% в месяц, то, конечно, в условиях экономической засухи люди на это идут. Возможность заработать среди людей огнём разносится, и люди достают «заначки».

К сожалению, имеются случаи — и экономист сам тому свидетель — когда неорганизованные дилеры Форекс, которые в основном предлагают би- или трёхвалютную корзину, обманывают людей.

— Хорошо ещё, если они «тело» вернут — деньги, которые они взяли для «прокрутки», а прибыль не дадут. Но бывает, что исчезают вместе со всеми деньгами, которые собрали. Я лично знаю несколько таких случаев, — отметил он и сделал вывод: — Я считаю, что предоставить возможность зарабатывать таким способом необходимо, право на такое должно быть. Но направить это надо в цивилизованное русло.

Хотите заняться форексом?

Экономист Алмас Чукин вообще с трудом понимает, что в данном случае можно запрещать.

— По сути, форекс-дилеров у нас и нет. Слово «дилер» здесь неуместно. Если брокер — это посредник, разновидность финансового агента, которого нанимают для работы на бирже, то дилер торгует и на свои деньги тоже; может выступать и брокером, но и сам может, например, продавать и покупать акции. В этом отношении у нас дилеров нет, так как у нас торговать валютой разрешено только банкам, — разобрался он для начала в терминах.

По мнению Чукина, Нацбанк и кабмин «пытаются запретить вид деятельности, подобно тому как запретили порнографию».

— Но я не слышал, что есть казахские студии порнографии. Так и Форекс у нас — где-то за рубежом есть, а мы тут «участвуем». Она запрещена, но всё равно есть. На казахских сайтах не будет рекламы «проводим семинар по Форекс», но та же реклама, условно говоря, перейдёт на литовский сайт: «хотите заняться форексом, перейдите…».

Строго, но справедливо

Зачем вообще в план действий по формированию национального фондового рынка внесен пункт о запрете деятельности форекс-дилеров? Этот вопрос мы задали Илье Ванину, GR-директору Альпари, компании — форекс-брокера.

— Данная инициатива направлена на недобросовестных участников рынка, так как их деятельность не имеет ничего общего с оказанием услуг по доступу на валютный рынок. Они пользуются недостаточной финансовой грамотностью населения и, соответственно, растущим интересом к внебиржевому рынку Форекс, — ответил он.

F: Илья, действительно ли эта деятельность создает проблемы для государства и граждан?

— Любая незаконная и недобросовестная деятельность влечёт за собой негативные последствия и для потребителей, и для государства в конечном счёте. В то же время грамотное регулирование и лицензирование форекс-отрасли в Республике Казахстан позволит приблизить её к общепризнанным мировым стандартам прозрачности, открытости и безопасности.

F: Как этот вопрос регулируется в других странах и есть ли другие пути регулирования, кроме запрета?

— С момента своего основания Альпари последовательно выступает за повышение прозрачности рынка Форекс в тех странах, в которых она представлена. Мы считаем, что обязательное лицензирование форекс-дилеров создаст дополнительные условия для максимальной прозрачности рынка. Выработка стандартов корпоративного управления в отрасли и принципов открытости предоставления отчётной информации, несомненно, приведет к повышению степени правовой защищённости частного инвестора и самих компаний. По этому пути пошли соседи Казахстана по ЕАЭС: Россия и Республика Беларусь. Здесь были созданы строгие и справедливые условия работы для официальных форекс-дилеров и уделено особое внимание к мерам защиты прав потребителей.

Форекс и налоги

У большинства начинающих трейдеров появляется много вопросов, связанных с налогами.

  • Облагается ли торговля на форекс налогом?
  • Как платить эти налоги?
  • Стоит ли платить налоги при биржевой торговле?

Давайте более детально разберем все эти моменты, связанные с налогами.

Облагается ли торговля на форекс налогом

Поскольку трейдер получает прибыль от своих торговых операций, то эта прибыль уже считается доходом, а как известно, платить налоги с дохода должны все граждане любого государства, независимо от вашего рода деятельности.

Практически в каждом государстве мира эта обязанность прописана в конституции. Платить налоги должен каждый гражданин согласно налоговому законодательству той страны, налоговым резидентом которого он является. Так если вы проживаете в Украине, то и налоги нужно платить согласно украинскому налоговому законодательству, соответственно если в России – то согласно российскому налоговому законодательству.

Также стоит учитывать и тот факт, что у каждого государства имеется своя законодательная база, а потому нельзя дать какого-то универсального ответа трейдеру или инвестору по поводу того, как считать налог на финансовом рынке Форекс, с каких сумм платить налоги и по какой процентной ставке. Вообще трейдер считается физическим лицом, а значит, платить налог он должен согласно процентной ставке, установленной налоговым законодательством для этой категории.

Для примера:

  • в Казахстане доходы физлиц облагаются налогом в 10%
  • в Российской Федерации — 13%
  • в Украине с 2020 года — 18% от своей прибыли
  • в Беларуси — 20 %.

Конечно, многие сразу будут выражать свое недовольство по поводу того, что государство «кладет лапу» в ваш карман, мол, я всего добился сам, самостоятельно обучился, мои средства постоянно подвержены риску, тем более работаю через интернет, какие еще налоги? В принципе все логично, но есть один нюанс – это законы страны, в которой вы проживаете. Если вы являетесь законопослушным гражданином, то налоги все-таки придется платить.

Как платить налоги

Выбор брокера — налогового агента

При выборе брокера, предоставляющего услуги на финансовом рынке Форекс, каждому трейдеру или инвестору всегда надо обращать внимание на то, является ли этот брокер налоговым агентом. Если да, то вам особо не надо будет заморачиваться по поводу налогов, так как вам брокер все сам будет считать и представлять готовый отчет о ваших доходах. Вам только нужно будет один раз в году показывать этот отчет налоговой инспекции и все.

Но вот проблема в том, что таких брокеров единицы и в основном доступ к торгам на Форексе предоставляют дилинговые центры больших компаний, которые зарегистрированы в офшорах. Они для того там и регистрируются, чтобы самим не платить налоги. В таких ситуациях, когда трейдер сотрудничает с данными брокерами (принимая договор оферты), он соглашается с тем, что есть резидентом другого государства – поэтому должен платить налоги самостоятельно.

Самостоятельная уплата налогов

Так как же самому с этим всем справиться?

В принципе ничего сложного здесь нет. Доходом трейдера является положительный результат сделок в результате совершения торговых операций на рынке.

Таким образом, к капиталу трейдера на его счет добавляется прибыль, полученная в результате торговли. Именно эта прибыль и является тем доходом, который облагается налогом.

Пока капитал трейдера находится на его торговом счете, то о налогах речь не идет, так как его доход отображается лишь в торговом терминале брокерской компании. А вот когда трейдер будет уже совершать операции по выводу своего капитала через банк, то именно с этого момента появляется обязанность уплаты налога. Это уже будет считаться доходом, полученным в его натуральной денежной форме.

Отчет о своих доходах от торговли на Форексе в налоговую службу нужно подавать раз в год.

В отчете вы указываете ваш баланс на счете на начало года и в конце года. При положительной разнице вы платите налог на прибыль согласно процентной ставке, назначенной налоговым законодательством, при отрицательном балансе вы ничего платить не будете, так как получили убыток.

Очень удобно открыть себе депозитный счет в банке и с него производить пополнение своего торгового счета и соответственно выводить на него прибыль.

Так будет проще подавать информацию о движении ваших средств на счете при составлении отчета для налоговой. Кстати, всю информацию, которая требуется налоговой службе, как правило, может предоставить ваш дилинговый центр – полный, оформленный по всем требованиям закона, отчет.

Стоит ли платить налоги при торговле на Форекс

Конечно, платить или не платить налоги, это личное дело и ответственность каждого трейдера. Но есть несколько нюансов, на которые стоит обратить внимание. Если вы выводите заработанные в результате торговли средства на свой банковской счет, то вам нужно обратиться к менеджеру банка и узнать у него, с каких сумм банк предоставляет в налоговые органы отчет по всем вашим платежам.

Как правило, если суммы небольшие (несколько сотен долларов), то никаких отчетов по ним не ведется, ну а если речь идет уже о тысячах долларов, то в таких случаях лучше уже не рисковать и самому подать отчет по своим доходам в налоговую службу.

Также стоит учитывать систематичность поступлений платежей. Это касается в первую очередь трейдеров, стабильно зарабатывающих на рынке Форекс. Если на ваш банковской счет будут регулярно поступать денежные вознаграждения и при этом вы не будете по ним отчитываться в налоговую, то это усиливает ваши шансы попасть под налоговою проверку.

Если все же вы категорично против того, чтобы платить налоги на прибыль от своей торговле на форексе, то в таком случае лучше не выводить свои средства с торгового счета напрямую на банковской счет, а снимать их через электронные системы платежей (например, вывести на Webmoney, а затем на привязанную к нему карту вашего банка).

В таком случае формулировка платежа не указывает ваши средства как деньги, полученные от работы на форекс (а например, «Возврат товара…”).

Некоторые трейдеры выводят свои деньги через американскую платежную систему Payoneer. Она удобна тем, что каждому пользователю этой системы выдается бесплатно платежная карточка, через которую можно снимать наличные практически в любом банкомате каждой страны. Можно также выводить деньги на карты тех стран, резидентами которых вы не являетесь. В таких случаях налоговая служба просто не будет иметь доступа к вашим средствам.

Трейдерам и инвесторам, которые решили ускользнуть от уплаты налогов — стоит напомнить, что такие действия в каждом государстве наказывается штрафом, а в некоторых государствах и вовсе могут привести к уголовной ответственности.

В любом случае, если вы занимаетесь трейдингом или планируете начать торговать на финансовом рынке форекс, стоит серьезно задуматься над темой налогов и о том, как правильно выводить свою прибыль.

Привет из Казахстана! Помогите с подбором брокера.

Это мой первый пост. Хотел спросить у Вас здесь есть кто-будь торгующий из Казахстана.

Подбираю брокера. На данный момент есть два варианта открытия либо лично присутствовать, либо через офшорного партнера. Для меня ехать в другой город не вариант. Вот и остается только вариант удаленного открытия.

Хотелось бы работать в российской юрисдикции. Но как вопрос с налогообложением решить. Есть конвенция от 1996 года об устранении двойного налогообложения, которая позволяет платить не 30%, а 13%. Но по телефону брокеры утверждают, что все равно придётся платить 30%.

Как вариант открываться в Кит финансе, они открывают удаленно. Но как быть с налогами, платить 30% или же есть возможность работать в российской юрисдикции и платить 13%.

Либо в офшоре открываться в Just2Trade. Правда там комиссия 0,1USD на срочке и где-то читал режим торгов отличается от российского брокера. Сделки с понедельника по пятницу можно держать. Может ошибаюсь.

Хотел открывать в Финаме. Но меня все время отправляют в Just2Trade. Что посоветуете по брокерам и по налогообложению. Хотел бы работать в российской юрисдикции.

Форум казахстанского налогоплательщика

Поиск по всем бухгалтерским и налоговым сайтам Казахстана:

  • Список форумовФорумы бухгалтерских и налоговых вопросовНалоговый и бухгалтерский учет
  • Написав интересную тему — получите приглашение
  • FAQ
  • Вход
  • Налогоплательщику
    • Налоговый и бухгалтерский учет
      • Налоговый и бухгалтерский учет
      • Избранное
      • Видео записи и слайды по Налоговому Кодексу
    • Специальные налоговые режимы
    • Налоговые проверки
    • Труд зарплата кадры
    • Экономика и финансы Казахстана и мира
  • Налоговые программы
    • Основные
    • Скачать налоговые программы
    • Общие вопросы налоговых программ
      • Общие проблемы налоговых программ
      • Избранное
      • Не принята сервером форма Коды ошибок
      • Как создать профайл
      • Как запросить уведомление
      • Как отправить дополнительную форму
    • СГДС-3
      • Форум о проблемах СГДС
      • Избранное
      • Рекомендуемые настройки СГДС
      • Как устанавливать или обновлять СГДС3
      • СГДС 202
    • ЭФНО
      • Форум о проблемах ЭФНО
      • Избранное
      • Как устанавливать или обновлять ЭФНО
      • ИС ЭФНО для госслужащих ф.210
    • ИСИД
      • Форум о проблемах ИСИД
      • Избранное
      • Как устанавливать или обновлять ИСИД
    • ИС НДС
      • Форум о проблемах ИС НДС
      • Избранное
      • Как устанавливать обновлять ИС НДС
    • ИС НДС
      • Форум о проблемах ИС НДС
      • Избранное
      • Как устанавливать, обновлять ИС НДС
    • ИНИС
      • Форум о проблемах ИНИС
      • Избранное
      • Как устанавливать или обновлять ИНИС
      • Ошибка 20000 verifyresult
    • А также
    • ИС МОП
      • Форум о проблемах ИС МОП
      • Избранное
      • Как устанавливать или обновлять ИС МОП
    • ИС Акциз Декларант
      • Форум о проблемах ИС Декларант
      • Избранное
      • Как устанавливать, обновлять Декларант
    • Как начать работать с налоговыми програмами
    • Графики состояния загруженности серверов НК
    • Другие программы
    • Кабинет налогоплательщика РК
    • ИС СОНО
  • Клуб Налогоплательщиков
    • Как вступить в Клуб
    • Информационные выпуски
  • Другое
    • Другие вопросы
    • Беседка
    • Компании
    • Полезные сайты
    • О работе Форума налогоплательщиков РК
    • Помочь нам СМС-кой
  • Законы для НП
    • Раздел: Законы для налогоплательщиков
    • Избранное
    • Налоговый кодекс РК 2009
  • Регистрация
    • Регистрация
    • Забыли пароль?
    • Повторно выслать код активации
    • Вход

Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени der Belugov (темы, которые создал(а) участник форума der Belugov)

Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

der Belugov » 07 апр 2010, 19:22

Подскажите, пжл, какая ставка налога на прибыль физического лица от операций на фондовой, валютной и товарной биржах, а именно:

1. Если имеется прибыль от операций с валютой?
2. Если имеется прибыль от операций с ценными бумагами?
3. Если имеется прибыль от операций с золотом, драг.металлами,нефтью, сырьем и т.д.?
Прочитал НК РК, вроде упоминается 10%, но сведущий человек говорит — 20%. Кто прав?

Насколько я знаю, декларация подается за календарный год в срок до 31 марта. Это так?
Налог надо платить после завершения года в эти же сроки?

Возможно будут уточнения по мере поступления ваших ответов.
Заранее всех благодарю.

Эта тема в сообществах:

Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

Кайрат-F2 » 07 апр 2010, 19:26

Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

der Belugov » 07 апр 2010, 19:46

Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

Кайрат-F2 » 07 апр 2010, 19:53

Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

der Belugov » 07 апр 2010, 20:01

Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

Gulnaz K » 07 апр 2010, 20:17

Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

Gulnaz K » 07 апр 2010, 20:21

Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

der Belugov » 07 апр 2010, 21:16

С ЦБ — более-менее ясно, вот как с валютой, нигде конкретно не сказано.
Если ставка другая, как выделять из общего дохода прибыль от разных операций?
Как подсчитать сам доход — от каждой сделки, от дохода за отрезок времени?
Вопросов очень много.

И еще как лучше?
Платить как физ.лицо или оформить патент или как ИП?
Я в этих делах профан и разницу между ИП, патент, упрощенка не очень понимаю.
Можно, конечно, ничего не платить. Но, думаю, рано или поздно все равно придется, скорей всего с большими проблемами. Поэтому, хочу сделать все по закону, без лишних проблем.

Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

der Belugov » 19 апр 2010, 20:36

как мне быть с налогами , если я Трейдер

Амирсеитов Канат » 26 апр 2010, 18:01

Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

sokref » 27 апр 2010, 04:43

Перенес сюда.
Почитайте что выше написано.
В двух словах то, что Вы работаете на Forex не всегда может трактоваться как биржевые операции. Это вообще странное место, пока не вполне понятно как их классифицировать как финансовую операцию.

Думаю нужна консультация кого-нибудь из АФН.

Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

sokref » 27 апр 2010, 04:44

Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

sokref » 27 апр 2010, 04:48

  • Похожие темы Ответы Просмотры Последнее сообщение
  • земельный налог на физ. лицо или на юрид. лицо
    БухКинг » 15 янв 2009, 20:41 11 2080 Lada
    17 янв 2009, 01:22
  • Прибыль за 1 квартал уменьшилась в ИП
    олга » 09 апр 2009, 22:24 4 764 Кайрат-F2
    12 апр 2009, 11:38
  • Итоговая прибыль(убыток) по КПН
    верго » 31 июл 2009, 17:27 10 4265 Евгения_Евгения
    24 авг 2011, 14:04
  • Прибыль и начисление дивидендов учредителю
    elena_79 » 17 мар 2009, 14:06 9 7282 Наталья Петровна
    23 фев 2010, 22:23
  • 100 2007-нули,2008-прибыль.За 2008г.101.03 или 101.02 н.б.?
    aab » 18 янв 2010, 17:31 9 780 aab
    19 янв 2010, 13:13

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: Bing [Bot] и гости: 69

Форекс и налоги

У большинства начинающих трейдеров появляется много вопросов, связанных с налогами.

  • Облагается ли торговля на форекс налогом?
  • Как платить эти налоги?
  • Стоит ли платить налоги при биржевой торговле?

Давайте более детально разберем все эти моменты, связанные с налогами.

Облагается ли торговля на форекс налогом

Поскольку трейдер получает прибыль от своих торговых операций, то эта прибыль уже считается доходом, а как известно, платить налоги с дохода должны все граждане любого государства, независимо от вашего рода деятельности.

Практически в каждом государстве мира эта обязанность прописана в конституции. Платить налоги должен каждый гражданин согласно налоговому законодательству той страны, налоговым резидентом которого он является. Так если вы проживаете в Украине, то и налоги нужно платить согласно украинскому налоговому законодательству, соответственно если в России – то согласно российскому налоговому законодательству.

Также стоит учитывать и тот факт, что у каждого государства имеется своя законодательная база, а потому нельзя дать какого-то универсального ответа трейдеру или инвестору по поводу того, как считать налог на финансовом рынке Форекс, с каких сумм платить налоги и по какой процентной ставке. Вообще трейдер считается физическим лицом, а значит, платить налог он должен согласно процентной ставке, установленной налоговым законодательством для этой категории.

Для примера:

  • в Казахстане доходы физлиц облагаются налогом в 10%
  • в Российской Федерации — 13%
  • в Украине с 2020 года — 18% от своей прибыли
  • в Беларуси — 20 %.

Конечно, многие сразу будут выражать свое недовольство по поводу того, что государство «кладет лапу» в ваш карман, мол, я всего добился сам, самостоятельно обучился, мои средства постоянно подвержены риску, тем более работаю через интернет, какие еще налоги? В принципе все логично, но есть один нюанс – это законы страны, в которой вы проживаете. Если вы являетесь законопослушным гражданином, то налоги все-таки придется платить.

Как платить налоги

Выбор брокера — налогового агента

При выборе брокера, предоставляющего услуги на финансовом рынке Форекс, каждому трейдеру или инвестору всегда надо обращать внимание на то, является ли этот брокер налоговым агентом. Если да, то вам особо не надо будет заморачиваться по поводу налогов, так как вам брокер все сам будет считать и представлять готовый отчет о ваших доходах. Вам только нужно будет один раз в году показывать этот отчет налоговой инспекции и все.

Но вот проблема в том, что таких брокеров единицы и в основном доступ к торгам на Форексе предоставляют дилинговые центры больших компаний, которые зарегистрированы в офшорах. Они для того там и регистрируются, чтобы самим не платить налоги. В таких ситуациях, когда трейдер сотрудничает с данными брокерами (принимая договор оферты), он соглашается с тем, что есть резидентом другого государства – поэтому должен платить налоги самостоятельно.

Самостоятельная уплата налогов

Так как же самому с этим всем справиться?

В принципе ничего сложного здесь нет. Доходом трейдера является положительный результат сделок в результате совершения торговых операций на рынке.

Таким образом, к капиталу трейдера на его счет добавляется прибыль, полученная в результате торговли. Именно эта прибыль и является тем доходом, который облагается налогом.

Пока капитал трейдера находится на его торговом счете, то о налогах речь не идет, так как его доход отображается лишь в торговом терминале брокерской компании. А вот когда трейдер будет уже совершать операции по выводу своего капитала через банк, то именно с этого момента появляется обязанность уплаты налога. Это уже будет считаться доходом, полученным в его натуральной денежной форме.

Отчет о своих доходах от торговли на Форексе в налоговую службу нужно подавать раз в год.

В отчете вы указываете ваш баланс на счете на начало года и в конце года. При положительной разнице вы платите налог на прибыль согласно процентной ставке, назначенной налоговым законодательством, при отрицательном балансе вы ничего платить не будете, так как получили убыток.

Очень удобно открыть себе депозитный счет в банке и с него производить пополнение своего торгового счета и соответственно выводить на него прибыль.

Так будет проще подавать информацию о движении ваших средств на счете при составлении отчета для налоговой. Кстати, всю информацию, которая требуется налоговой службе, как правило, может предоставить ваш дилинговый центр – полный, оформленный по всем требованиям закона, отчет.

Стоит ли платить налоги при торговле на Форекс

Конечно, платить или не платить налоги, это личное дело и ответственность каждого трейдера. Но есть несколько нюансов, на которые стоит обратить внимание. Если вы выводите заработанные в результате торговли средства на свой банковской счет, то вам нужно обратиться к менеджеру банка и узнать у него, с каких сумм банк предоставляет в налоговые органы отчет по всем вашим платежам.

Как правило, если суммы небольшие (несколько сотен долларов), то никаких отчетов по ним не ведется, ну а если речь идет уже о тысячах долларов, то в таких случаях лучше уже не рисковать и самому подать отчет по своим доходам в налоговую службу.

Также стоит учитывать систематичность поступлений платежей. Это касается в первую очередь трейдеров, стабильно зарабатывающих на рынке Форекс. Если на ваш банковской счет будут регулярно поступать денежные вознаграждения и при этом вы не будете по ним отчитываться в налоговую, то это усиливает ваши шансы попасть под налоговою проверку.

Если все же вы категорично против того, чтобы платить налоги на прибыль от своей торговле на форексе, то в таком случае лучше не выводить свои средства с торгового счета напрямую на банковской счет, а снимать их через электронные системы платежей (например, вывести на Webmoney, а затем на привязанную к нему карту вашего банка).

В таком случае формулировка платежа не указывает ваши средства как деньги, полученные от работы на форекс (а например, «Возврат товара…”).

Некоторые трейдеры выводят свои деньги через американскую платежную систему Payoneer. Она удобна тем, что каждому пользователю этой системы выдается бесплатно платежная карточка, через которую можно снимать наличные практически в любом банкомате каждой страны. Можно также выводить деньги на карты тех стран, резидентами которых вы не являетесь. В таких случаях налоговая служба просто не будет иметь доступа к вашим средствам.

Трейдерам и инвесторам, которые решили ускользнуть от уплаты налогов — стоит напомнить, что такие действия в каждом государстве наказывается штрафом, а в некоторых государствах и вовсе могут привести к уголовной ответственности.

В любом случае, если вы занимаетесь трейдингом или планируете начать торговать на финансовом рынке форекс, стоит серьезно задуматься над темой налогов и о том, как правильно выводить свою прибыль.

Расчет зарплаты за работников нерезидентов Казахстана в 2020-2020 гг.: какие платить налоги и отчисления?

Кратко — ОПВ, ОПВР платить не нужно, СО не нужно платить за нерезидентов ЕАЭС, за резидента ЕАЭС СО необходимо уплачивать. Кроме того, сотрудник нерезидент не имеет права на налоговые вычеты по ИПН. В этой статье разбирается расчет налогов и отчислений именно с сотрудников нерезидентов, если вы незнакомы с общими принципами расчета зарплаты, рекомендую в начале ознакомиться со статьей — «Расчет заработной платы в Казахстане: формулы, пример».

Также на сайте есть калькулятор зарплаты — он поддерживает расчет в том числе и за нерезидентов. Примечание — под нерезидентом в данной статье имеется в виду человек без постоянного вида на место жительства в РК.

Сокращения: НК РК — налоговый кодекс республики Казахстан, ОПВ — обязательный пенсионный взнос, ОПВР — обязательные пенсионные взносы за счет работодателей, ИПН — индивидуальный подоходный налог, СО — социальные отчисления, СН — социальный налог, ОСМС — обязательное социальное медицинское страхование, ЕАЭС — евразийский экономический союз, ИП — индивидуальный предприниматель, ТОО — товарищество с ограниченной ответственностью.

СОДЕРЖАНИЕ

Резюме статьи

  1. ИПН : 10% от дохода работника без права на любые вычеты.
  2. ОПВ : нет.
  3. ОПВР (с 2020 года): нет
  4. СО :
    • за нерезидента РК, но резидента ЕАЭС — 3.5% от дохода работника;
    • за нерезидента пенсионера — нет в любом случае;
    • за нерезидента ЕАЭС — нет.
  5. СН :
    • для юр. лиц — доход работника*9.5% — СО;
    • для ИП — 1МРП — СО за работника.
    • ИП и ТОО на упрощенке не платят соц. налог с зарплаты работников.
  6. Отчисления ОСМС : 1.5% от дохода работника.
  7. Взносы ОСМС (с 2020 года): 1% от дохода работника.

Налоги и отчисления нерезидента Казахстана за счет работника (удерживаются из зарплаты)

ИПН — ставка подоходного налога не меняется, она как была, так и остается 10%. А вот права на вычеты по ИПН нерезидент не имеет, будь-то стандартный налоговый вычет в 1МЗП, вычет по инвалидности и т.д. или любые другие вычеты.

1. Доходы физического лица-нерезидента из источников в Республике Казахстан, за исключением доходов, указанных в пункте 1 статьи 656 настоящего Кодекса, облагаются индивидуальным подоходным налогом у источника выплаты по ставкам, указанным в статье 646 настоящего Кодекса, без осуществления налоговых вычетов, если иное не установлено настоящей статьей.

В целях настоящей статьи прирост стоимости при реализации ценных бумаг, долей участия определяется в соответствии со статьей 228 настоящего Кодекса.
Подробнее — adilet.zan.kz/rus/docs/K1700000120#z655

В законе о пенсионном обеспечении прямо не написано, что доходы нерезидентов освобождены от ОПВ, но правом на пенсионное обеспечение пользуются только граждане РК, а также иностранцы на ПМЖ (постоянном месте жительства) в Казахстане — статья 2 . Иными словами иностранцы без ПМЖ не являются участниками программы пенсионного обеспечения, не имеют права на пенсионные выплаты, а следовательно и освобождены от уплаты обязательных пенсионных взносов.

В законе есть сноска, что сказанное выше действительно только если международные договора не утверждают иное. Но «международный договор», который непосредственно касается этой темы — договор ЕАЭС, утверждает, что пенсионное обеспечение осуществляется и регулируется государствами постоянного места жительства.

1. Граждане Республики Казахстан имеют право на пенсионное обеспечение в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

2. Иностранцы и лица без гражданства, постоянно проживающие на территории Республики Казахстан, пользуются правом на пенсионное обеспечение наравне с гражданами Республики Казахстан, если иное не предусмотрено законами и международными договорами.
Подробнее — adilet.zan.kz/rus/docs/Z1300000105#z45

3. Социальное обеспечение (социальное страхование) (кроме пенсионного) трудящихся государств-членов и членов семей осуществляется на тех же условиях и в том же порядке, что и граждан государства трудоустройства.

Трудовой (страховой) стаж трудящихся государств-членов засчитывается в общий трудовой (страховой) стаж для целей социального обеспечения (социального страхования), кроме пенсионного, в соответствии с законодательством государства трудоустройства.

Пенсионное обеспечение трудящихся государств-членов и членов семьи регулируется законодательством государства постоянного проживания, а также в соответствии с отдельным международным договором между государствами-членами.
Подробнее — adilet.zan.kz/rus/docs/Z1400000240#z466

Взносы ОСМС

Взносы ОСМС в размере 1% от дохода работника вводятся с 2020 года. В отличие от отчислений они удерживаются из зарплаты работника.

Иностранцы без ПМЖ (т.е. нерезиденты) имеют право на медицинскую помощь в том же объеме, что и граждане РК, а с правами приходят и все обязанности — ст. 2 закона об ОСМС. В ст. 98 договора ЕАЭС указано, что мед. помощь регулируется самим договором и законодательством государства места трудоустройства. Таким образом взносы перечислять придется.

1. Исключен Законом РК от 30.06.2020 № 80-VI (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

2. Иностранцы и лица без гражданства, постоянно проживающие на территории Республики Казахстан, а также оралманы пользуются правами и несут обязанности в системе обязательного социального медицинского страхования наравне с гражданами Республики Казахстан, если иное не предусмотрено настоящим Законом.

3. Иностранцы и члены их семей, временно пребывающие на территории Республики Казахстан в соответствии с условиями международного договора, ратифицированного Республикой Казахстан, пользуются правами и несут обязанности в системе обязательного социального медицинского страхования наравне с гражданами Республики Казахстан, если иное не предусмотрено законами и международными договорами.

Членами семьи иностранцев являются совместно проживающие супруг (супруга) и дети.

4. Право трудящихся государств-членов и членов семей на получение скорой медицинской помощи (в экстренной и неотложной формах) и иной медицинской помощи регулируется в порядке согласно приложению № 30, а также законодательством государства трудоустройства и международными договорами, участником которых оно является.

Налоги и отчисления за работника нерезидента в счет работодателя (не влияют на «чистую зарплату»)

Обязательные пенсионные взносы за счет работодателей — вводятся с 2020 года. За нерезидентов платить не нужно, аналогично ОПВ, согласно ст. 2 закона. Законодательная база — см. ОПВ.

По социальным отчислениям ситуация интереснее. Тут зависит от того является ли работник резидентом ЕАЭС или нет. Нерезиденты не подлежат социальному страховании, следовательно не являются участниками системы соц. страхования и следовательно освобождены от уплаты СО — ст. 8 закона об обязательном социальном страховании.

Так вот, в ст. 98 договора о ЕАЭС утверждается, что резиденты гос-в членов ЕАЭС имеют право на соц. страхование в том же порядке, что и граждане страны трудоустройства. Учитывая, что у международного договора приоритет выше — за резидентов ЕАЭС, например — РФ, СО уплачивать все-таки придется, если только он не является пенсионером.

Обязательному социальному страхованию подлежат работники, индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой, физические лица, являющиеся плательщиками единого совокупного платежа в соответствии со статьей 774 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), а также иностранцы и лица без гражданства, постоянно проживающие на территории Республики Казахстан и осуществляющие деятельность, приносящую доход на территории Республики Казахстан, за исключением лиц, достигших возраста, предусмотренного пунктом 1 статьи 11 Закона Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан».
Подробнее — http://adilet.zan.kz/rus/docs/Z030000405_#z9

1. Законодательство Республики Казахстан об обязательном социальном страховании основывается на Конституции Республики Казахстан и состоит из настоящего Закона и иных нормативных правовых актов Республики Казахстан.
2. Если международным договором, ратифицированным Республикой Казахстан, установлены иные правила, чем те, которые содержатся в настоящем Законе, то применяются правила международного договора.
Подробнее — http://adilet.zan.kz/rus/docs/Z030000405_#z4

Отчисления ОСМС

Отчисления ОСМС придется уплачивать по той же причине, что и взносы — согласно ст. 2 закона об ОСМС и ст. 98 договора ЕАЭС. Дабы не повторяться — см. взносы ОСМС.

Социальный налог

СН уплачивается с дохода работника, в том числе и с подпункта 20) пункта 1 ст. 644 НК РК, а это, как вы уже вероятно догадались — доходы физических лиц нерезидентов.

Никаких специальных указаний в кодексе по расчету социального налога для нерезидентов нету, следовательно СН рассчитывается в обычном порядке, а именно:

Упрощенка как ИП, так и ТОО соц. налог с зарплаты сотрудников не платит.

1. Объектом налогообложения для индивидуальных предпринимателей, за исключением индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, и лиц, занимающихся частной практикой является численность работников, включая самих плательщиков.

2. Объектом налогообложения для плательщиков, указанных в подпунктах 3), 4) и 5) пункта 1 статьи 482 настоящего Кодекса, являются расходы:

1) работодателя по доходам работника, указанным в пункте 1 статьи 322 настоящего Кодекса (в том числе расходы работодателя, указанные в подпунктах 20), 23) и 24) пункта 1 статьи 644 настоящего Кодекса);

2) налогового агента по доходам иностранного персонала, указанного в пункте 7 статьи 220 настоящего Кодекса.

Подпункт 20) пункта 1 статья 644 НК РК. Доходы нерезидента из источников в Республике Казахстан
20) доход физического лица-нерезидента от деятельности в Республике Казахстан по трудовому договору (соглашению, контракту), заключенному с резидентом или нерезидентом, являющимися работодателями;

«Налог на Google» в Казахстане приведет к удорожанию товаров – эксперт

Зарубежные интернет-компании, работающие в Казахстане, ожидает новый налог, который в народе прозвали «налогом на Google». По данным Министерства национальной экономики РК, в настоящий момент на площадке Евразийского экономического союза прорабатывается механизм введения единой системы налогового администрирования электронной торговли. О том, как это будет работать и почему может привести к снижению спроса на онлайн покупки среди казахстанцев, корреспонденту BNews.kz рассказал президент «Интернет ассоциации Казахстана» Шавкат Сабиров.

Так называемый «налог на Google» коснётся не только поискового гиганта, но и всех компаний в этой сфере.

На сегодняшний день в Казахстане процедуры налогообложения электронной торговли услугами отсутствуют. Разработанные изменения будут являться дополнительным резервом поступлений доходов в бюджет государства.

Данный вопрос поднимался на уровне Налогового комитета ещё в 2013-2014 годах, но идея так и не была воплощена в жизнь. Сейчас государство, по словам Шавката Сабирова, озаботилось вопросом уплаты налогов со стороны поставщиков товаров и услуг, в том числе зарубежных. Однако, как будет работать данный механизм, пока точно неизвестно.

«С экспертной точки зрения я сказал бы, что нам выгоднее, чтобы эти компании пришли в Казахстан, открыли свои офисы и легализовали свой бизнес, платили бы налоги. Потому что это дополнительные рабочие места, это возможность для наших специалистов поработать в этих компаниях, получить опыт. Таким путём пошли Европейский союз, Россия. Но для этого мы должны создавать стимулирующие условия для таких компаний. Например, давать нулевую ставку КПМ на 3-5 лет или ещё что-то. У нас и так НДС — 12%, плюс у нас всё налогообложение идёт онлайн, нет смысла уходить сегодня от налогов или оптимизировать. Необходимо создать условия для работы компаний, тогда они могли бы зарегистрироваться у нас в Казахстане и стать главными поставщиками для всего Евразийского пространства«, — рассказал Шавкат Сабиров.

Как отмечают в Миннацэкономики, смысл налога в том, что иностранные интернет-компании, которые оказывают цифровые услуги физлицам на территории Казахстана, должны уплачивать налог на добавленную стоимость, как платят казахстанские компании. Сейчас же они этого не делают.

«Это не новинка в законодательстве. Такой же налог действует в ряде стран, в том числе в Беларуси и России. Плательщиком налога будут являться юридические лица-нерезиденты, оказывающие физическому лицу услуги в электронной форме, местом реализации которых является Республика Казахстан», — отметили в пресс-службе министерства.

Шавкат Сабиров согласен с тем, что данная мера позволит привлечь в бюджет государства немалый доход.

«С точки зрения логистики, мы находимся между Китаем и Россией. Объёмы, которые продают китайские компании, например, в Россию — это сотни миллионов долларов в год. А если мы эти сотни миллионов долларов заведём через Казахстан, понятно, что и все налоги будет собирать казахстанский бюджет, и это прямая выгода. Более того, если мы создадим условия для того, чтобы и платёжные процессинговые центры располагались в Казахстане и обрабатывали бы для членов Евразийского союза платежи, наш бюджет ещё на этих комиссионных мог бы заработать», — пояснил глава ассоциации.

По его словам, Казахстан может стать транзитной страной, как, например, Сингапур, который пополняет бюджет страны на условии транзита товаров и услуг «колоссальным образом».

Несмотря на видимые плюсы, введение нового налога для зарубежных компаний могут снизить спрос среди казахстанских покупателей из-за увеличения стоимости товаров со стороны поставщиков.

«В конечном итоге, потребителем выступает казахстанский пользователь. И, вне зависимости от того, что это будет — НДС на границе или компания, которая придёт сюда и начнёт легализовывать свой бизнес — дополнительная стоимость просто ляжет в товар. То есть, в конечном итоге, товары, которые мы получаем, мы будем покупать их дороже. Никто не будет со своей стоимости закладывать внутри эти налоги», — пояснил Шавкат Сабиров.

Компании, по его словам, ничего не теряют, кроме того, что пользователи станут реже заказывать товары через привычные интернет-магазины.

«То есть, пользователь заходит на зарубежные сайты, например Amazon или AliExpress, и видит сколько стоит товар. Когда он выберет место доставки Казахстан, они (интернет-магазины — прим. автора) просто пересчитают доставку с учётом этих налогов. Пользователь будет сидеть и думать о том, как выросла цена. Допустим, изначально там было указано 10 долларов, но, выбрав Казахстан, она возросла, условно, до 15 долларов. И это право пользователя — покупать или нет. А не самого магазина — продавать или нет. Компании ничего не теряют, просто увеличат стоимость. Потеряют только, если меньше людей будут покупать, когда стоимость товара возрастёт. Эта разница никуда не денется, она просто ляжет на наши с вами плечи«, — рассказал президент интернет ассоциации.

Как отметили в Министерстве национальной экономики РК, нововведение не коснётся торговли электронными услугами внутри страны, так как зарегистрированный в стране бизнес всегда платит все причитающиеся с него налоги.

Напомним, внесение законопроекта в Парламент планируется осенью текущего года.

На вопрос о том, платят ли казахстанские компании подобный налог в других странах, эксперт ответил, что это сегодня Казахстан через интернет практически ничего не продаёт за рубеж ввиду отсутствия экономической выгоды.

«Сейчас казахстанские компании платят налог только внутри Казахстана. Если вы хотите спросить, а продают ли казахстанские интернет-компании что-нибудь за рубеж, я скажу, нет. Потому что это невыгодно. Для того, чтобы казахстанскому интернет-магазину продать хотя бы одну книгу отечественного автора за рубеж, ему нужно пройти процедуру таможенного оформления на экспорт, налоги заплатить. Это такая головная боль. Таможенное законодательство у нас сегодня создано таким образом, что экспортировать себе дороже выйдет по времени и по деньгам. Поэтому сегодня, если и продаётся (казахстанская продукция — прим. автора), то только на территории Евразийского экономического союза», — заявил он.

В Нацбанке рассказали о методах регулирования рынка Forex

Казахстанским брокерам могут расширить полномочия

Национальный банк разработал законопроект «О валютном регулировании и валютном контроле», с помощью которого намерен регулировать деятельность Forex-брокеров, передает LS.

В ответе на официальный запрос Нацбанк сообщил, что в настоящее время обсуждается вариант, который заключается в наделении брокеров и дилеров правом предоставлять консультационные, информационные услуги по вопросам, связанным с совершением сделок на зарубежных валютных и фондовых рынках. Участникам рынка также смогут передать услуги по заключению сделок на данных рынках за счет и (или) в интересах клиентов.

«Это обусловлено тем, что действующие брокеры и дилеры располагают определенным опытом и уровнем операционных возможностей. Кроме этого, их деятельность подпадает под контроль и надзор Национального банка, в задачи которого входит также обеспечение надлежащего уровня защиты прав и законных интересов потребителей финансовых услуг», — пояснили в главном банке.

В Нацбанке уточнили, что в настоящее время данный законопроект и соответствующие поправки к нему активно обсуждаются в рамках заседаний рабочей группы с госорганами, Национальной палатой предпринимателей «Атамекен» и представителями бизнес-сообщества.

В целом регулятор отмечает тенденцию, что число организаций, предоставляющих консультационные и посреднические услуги на рынке Forex, в последнее время растет.

«Представленные в Казахстане Forex-компании осуществляют свое коммерческое присутствие посредством открытия офисов, представительств или дилинговых центров, достаточно агрессивно рекламируя свои услуги. Так, в Алматы открыты представительства и дилинговые центры таких компаний как Forex Club, FIBO Group, Instaforex, Alpari, Forex4you, FX-PLUS, «Ин-Трейд». Вместе с тем у данных организаций отсутствуют соответствующие лицензии на осуществление деятельности по финансовому посредничеству. По сути, данные организации, предоставляя финансовые услуги, не отнесены к финансовым организациям, что создает предпосылки для нарушения прав и законных интересов потребителей финансовых услуг», — напомнили в Нацбанке.

Регулятор даже зафиксировал в 2020 году одну жалобу от казахстанца на незаконную деятельность брокера Insta Forex.

Как ранее сообщал LS, Национальный банк разработал концепцию развития финансового рынка на ближайшие несколько лет. Одна из мер в проекте – регулирование деятельности Forex-брокеров.

Напомним, иностранная компания Capital Expert подозревается в создании финансовой пирамиды. По этому факту заведено уголовное дело. Кроме этого, в Астане форекс-трейдеров подозревают в обмане казахстанцев. Речь идет о компании Tele Trade.

Налоговые кредиты для бизнеса в Казахстане: как это работает

Налоговые кредиты применяются в странах Евросоюза, Израиле, Норвегии, Канаде. Вскоре этот инструмент появится и в Казахстане

НУР-СУЛТАН, 3 июн — Sputnik, Ксения Воронина. В Казахстане появятся налоговые кредиты для бизнеса. Такую инициативу озвучил президент страны Касым-Жомарт Токаев на заседании Совета национальных инвесторов.

«В нашем законодательстве отсутствует такой распространенный в развитых странах инструмент, как налоговые кредиты. Считаю, что пора внедрить его в Налоговый кодекс. Новые предприятия должны получить доступ к инвестиционным налоговым кредитам сроком на три-пять лет», — сказал глава государства.

Когда может появиться новый инструмент и как это будет работать в нашей стране, выяснял Sputnik Казахстан.

Условия и преимущества налогового кредита

Работой по совершенствованию налогового законодательства в Казахстане занимается министерство национальной экономики.

«Рассматривается вопрос введения инвестиционного налогового кредита. Детали его внедрения в настоящее время находятся в процессе обсуждения», — сообщили Sputnik Казахстан в пресс-службе ведомства.

При этом в МНЭ отмечают, что эта мера направлена на привлечение новых инвестиций посредством снижения нагрузки на инвесторов в первоначальный период деятельности, а также стимулирование развития новых производств.

«Поскольку инвестиционный налоговый кредит будет предоставляться при условии заключения инвестиционного контракта, то, соответственно, любой налогоплательщик, заключивший такой контракт, в том числе иностранный предприниматель, зарегистрированный в Казахстане, сможет применить данный инструмент», — считают в Миннацэкономики.

Относительно эффективности данного инструмента в ведомстве отметили, что предоставление инвестиционного налогового кредита является одной из мер государственной поддержки, способствующих наиболее рациональному использованию прибыли предприятий.

«Преимущество такого кредита перед субсидированием проявляется в том, что предприятия получают возможность на определенный период времени самостоятельно распоряжаться своей прибылью в целях реализации инвестиционных проектов», — заключают специалисты МНЭ.

Налоговый кредит – не «прощение» налогов

Подробнее о том, как работают налоговые кредиты и на что могут рассчитывать предприниматели, Sputnik Казахстан рассказали в Национальной палате предпринимателей Казахстана «Атамекен».

Управляющий директор — директор департамента налогообложения Женыс Жанбулатова подчеркнула, что предлагаемый к введению налоговый кредит нельзя рассматривать как безвозмездный вычет, то есть «прощение налогов» или субсидию.

«В налоговых правоотношениях под кредитом понимается изменение срока уплаты налога. При этом налоговый кредит отличается от кредита в гражданско-правовых отношениях, где под кредитом понимается денежная сумма, которая предоставляется банком или иной кредитной организацией заемщику с обязанностью ее возврата с уплатой процентов», — пояснила специалист.

Вместе с тем налоговый кредит, в отличие от действующих в Налоговом кодексе положений по изменению срока уплаты налогов путем отсрочки, рассрочки по определенному графику исполнения налогового обязательства, предоставляется на более длительный срок и в четко установленных случаях.

Другим отличием от обычной отсрочки, рассрочки уплаты налогов, является то, что налоговый кредит предоставляется под процент, но на более выгодных условиях, чем действующий размер пени, который по размеру соответствует ставкам банковского процента.

«Предполагается, что налоговый кредит будет предоставляться предпринимателям по всем видам налогов. Иностранная компания, работающая в Казахстане, также может иметь право на получение налогового кредита, если будет соответствовать условиям его получения, аналогично казахстанским компаниям», — указывает Жанбулатова.

Представитель НПП констатирует, что зачастую предприниматель не развивает свой бизнес в связи с нехваткой финансовых ресурсов. В отдельных случаях для получения средств, необходимых для исполнения налоговых обязательств, предприниматель обращается за получением кредита в банки и сталкивается со сложностями его получения. Часть предпринимателей не имеют возможности получения банковского кредита по тем или иным причинам. Все это негативно сказывается на развитии предпринимательства. Отсрочка и рассрочка уплаты налогов не решают данного вопроса, так как ограничены во времени и имеют высокую ставку пени.

К.Токаев: По моему поручению Правительство готовит поправки в Налоговый кодекс. Новым предприятиям будут предоставлены инвестиционные налоговые кредиты сроком на 3-5 лет. Это позволит им закрепиться на рынке и выйти на самоокупаемость.

— Ақорда Баспасөз қызметі (@AkordaPress) 3 июня 2020 г.

​»Введение налогового кредита предоставит более выгодный инструмент решения вопроса нехватки средств для развития бизнеса, так как продолжительность времени, на которую предоставлялся налоговый кредит, и более низкая ставка вознаграждения помогут изменить финансовое положение организации в лучшую сторону», — отмечает Женыс Жанбулатова.

Налоговый кредит – как это работает?

Отвечая на вопрос, каким образом эта процедура может быть отрегулирована в Казахстане, Женыс Жанбулатова указывает, что пока еще рано говорить о деталях процедуры предоставления налогового кредита, поскольку она находится в процессе согласования. Однако отмечает, что она отчасти сопоставима с предоставлением банковского кредита, но более проста.

«Следует отметить основные предложенные принципы предоставления налогового кредита. Во-первых, он предоставляется на основании заявления и оформляется договором между уполномоченным органом и организацией-налогоплательщиком», — поясняет представитель Нацпалаты.

Во-вторых, договор о налоговом кредите должен предусматривать порядок уменьшения налоговых платежей, сумму кредита с указанием налога, по которому организации предоставлен налоговый кредит, срок действия договора, начисляемые на сумму кредита проценты, порядок погашения суммы кредита и начисленных процентов, документы об имуществе, которое является предметом залога, либо поручительство, ответственность сторон.

Если налоговый кредит предоставляется под залог имущества, заключается договор о залоге имущества.

Договор также должен содержать положения, в соответствии с которыми не допускаются в течение срока его действия реализация или передача во владение, пользование или распоряжение другим лицам имущества, приобретение которого организацией явилось условием для предоставления налогового кредита, либо определяются условия такой реализации.

«В-третьих, организация может уменьшить платежи по соответствующим налогам в течение срока действия договора. Уменьшение производится по каждому налоговому платежу за каждый отчетный период до тех пор, пока сумма, не уплаченная организацией в результате таких уменьшений — накопленная сумма кредита, не станет равной сумме кредита, предусмотренной договором», — отмечает специалист.

Предполагается, что в отчетном периоде суммы, на которые уменьшаются налоговые платежи, не должны быть больше 50% соответствующих сумм налогов. При этом накопленная в течение налогового периода сумма кредита не может превышать 50% размеров суммы налога, подлежащего уплате организацией за этот налоговый период.

В-четвертых, действие договора о налоговом кредите может быть досрочно прекращено по соглашению сторон или по решению суда.

В-пятых, если в течение срока действия договора о налоговом кредите заключившая его организация нарушит предусмотренные документом условия реализации либо передачи во владение, пользование или распоряжение другим лицам имущества, приобретение которого явилось основанием предоставления налогового кредита, эта организация со дня расторжения договора обязана уплатить все неуплаченные ранее в соответствии с договором суммы налога, а также соответствующие пени и проценты на неуплаченные суммы налога, начисленные за каждый календарный день действия договора о налоговом кредите.

Лучшие брокеры без обмана
  • FinMax (Форекс)
    FinMax (Форекс)

    Огромный выбор торговых инструментов! Заработает каждый!

  • BINARIUM
    ☆☆☆☆☆
    ★★★★★
    BINARIUM

    Лучший брокер по бинарным опционам. Огромный раздел по обучению.

«Если организация, получившая налоговый кредит, нарушает обязательства, в связи с исполнением которых получен налоговый кредит в течение установленного договором срока, то она обязана уплатить всю сумму неуплаченного налога и проценты на эту сумму, которые начисляются за каждый календарный день действия договора», — подчеркивает Женыс Жанбулатова.

Что это дают экономике налоговые кредиты

По словам Женыс Жанбулатовой, с точки зрения развития предпринимательства, система налоговых кредитов является одной из наиболее распространенных льгот бизнесу в развитых странах.

«Предоставляя налоговый кредит, государство, во-первых, предоставляет налогоплательщику долгосрочную отсрочку по уплате налогов и платежей в бюджет и увеличивает его оборотные средства, направляемые на развитие производства. Во-вторых, государство устанавливает рыночные отношения, получая от налогоплательщика вознаграждение за пользование средствами государства, при этом устанавливая ставку вознаграждения по налоговому кредиту ниже, чем ставки, устанавливаемые коммерческими банками», — подчеркнула эксперт.

Важность инструмента налогового кредита для государства обеспечивается тем, что, предоставляя отсрочку по уплате налога, а фактически предоставляя государственные средства для развития тех или иных элементов бизнеса на определенный срок, государство в договоре может устанавливать цели и задачи для налогоплательщика и влиять на их достижение. И если задачи не выполнены, это влечет за собой уплату всех налогов и санкций, установленных налоговым законодательством.

«Опыт ряда стран показал, что отмена налогового кредита уменьшает инвестиции и конкурентоспособность, что замедляет экономический рост», — заключает представитель Нацпалаты предпринимателей.

А как у них?

Отметим что понятие налоговый кредит, применяемое в мировой экономике включает в себя несколько видов фискальных послаблений. В целом, речь не всегда идет о предоставлении займа со стороны государства. Льгота может означать снижение суммы выплат благодаря уменьшению налоговой базы, а также субсидию с целью стимулирования инновационной и научной деятельности.

Где и как налоговый кредит применяется в мире

Налоговый кредит применяется в странах Евросоюза, Израиле, Норвегии, Канаде. Похожий инструмент стимулирования инновационной деятельности – супервычет – применяется в Румынии, Хорватии, Словении, Польше, Финляндии, Кипре.

Система перераспределения выплат по времени (специальный порядок учета расходов) работает в Канаде, Японии, Великобритании. В США, Бельгии, Ирландии, Китае, например, применяется режим коммерциализации инноваций, в рамках которого применяется пониженная ставка налога прибыль, или сокращение налогооблагаемой базы. С помощью этого инструмента, по мнению специалистов, государства могут конкурировать за производителей высокотехнологичной продукции.

Налоги в казахстане для Форекс

Результаты компьютерной Ð¿ÑÐ¸Ñ Ð¾Ð»Ð¾Ð³Ð¸Ñ‡ÐµÑÐºÐ¾Ð¹ диагностики (Ð¿ÑÐ¸Ñ Ð¾Ð´Ð¸Ð°Ð³Ð½Ð¾ÑÑ‚Ð¸ÐºÐ¸) Ð¿Ð¾Ð»Ð¸Ñ‚Ð¸Ñ‡ÐµÑÐºÐ¸Ñ Ð´ÐµÑÑ‚ÐµÐ»ÐµÐ¹ по Ð¸Ñ Ð°Ð²Ñ‚Ð¾Ñ€ÑÐºÐ¸Ð¼ текстам. ÐŸÑÐ¸Ñ Ð¾Ð»Ð¾Ð³Ð¸Ñ‡ÐµÑÐºÐ¸Ðµ портреты.

Рейтинг Alexa: #10,283,061 Google PageRank: 0 из 10 Яндекс ТИЦ: 50

Проверенные методики и пошаговые планы по решению Ð¿ÑÐ¸Ñ Ð¾Ð»Ð¾Ð³Ð¸Ñ‡ÐµÑÐºÐ¸Ñ Ð¿Ñ€Ð¾Ð±Ð»ÐµÐ¼ и повышению личной эффективности. Статьи, личный автора и читателей.

Рейтинг Alexa: #3,022,704 Google PageRank: 0 из 10 Яндекс ТИЦ: 20

Приквел дилогии «Целуя Девушек»» и «И пришел Паук»» о детективе-Ð¿ÑÐ¸Ñ Ð¾Ð»Ð¾Ð³Ðµ Алексе Кроссе по культовому произведению Джеймса Паттерсона «КÑ.

Google PageRank: 1 из 10

Целостная Ð¿ÑÐ¸Ñ Ð¾Ð»Ð¾Ð³Ð¸Ð¸Ñ Александра Пинта. Самоисследование. Личность. Осознание. Целостность. Семинары. Вебинары. Книги.

Рейтинг Alexa: #2,042,524 Google PageRank: 3 из 10

Консультации индивидуальные и ÑÐµÐ¼ÐµÐ¹Ð½Ñ‹Ñ Ð¿Ð°Ñ€, Ð¿ÑÐ¸Ñ Ð¾Ð»Ð¾Ð³Ð¸Ñ‡ÐµÑÐºÐ¸Ð¹ клуб для женщин, Ð¿ÑÐ¸Ñ Ð¾Ð»Ð¾Ð³Ð¸Ñ‡ÐµÑÐºÐ¸Ðµ тренинги по достижению гармонии, ÑƒÑÐ¿ÐµÑ Ð° и процветания.

Google PageRank: 2 из 10

Мы проводим тренинги по направлениям: ВУМ-билдинг, МЕН-билдинг, сексология, Ñ Ð¾Ð»Ð¾Ð´Ð¸Ð½Ð°Ð¼Ð¸ÐºÐ°, Ð¿ÑÐ¸Ñ Ð¾Ñ‚ÐµÑ€Ð°Ð¿Ð¸Ñ, аромалогия, сакральная Ð°Ñ€Ñ Ð¸Ñ‚ÐµÐºÑ‚ÑƒÑ€Ð°.

Рейтинг Alexa: #4,562,741 Google PageRank: 1 из 10

Стоматология Александра Бельчикова — Высшее качество без Ð²Ñ‹ÑÐ¾ÐºÐ¸Ñ Ð·Ð°Ñ‚Ñ€Ð°Ñ‚! Отбеливание зубов, лечение зубов протезирование зубов, имплантация.

Google PageRank: 1 из 10

ООО «Невский Стройпроект» проектирование и согласование в Санкт-Петербурге и ЛО, ÐÑ€Ñ Ð¸Ñ‚ÐµÐºÑ‚ÑƒÑ€Ð½Ð¾Ðµ проектирование зданий и сооружений, перепланировка.

Google PageRank: 0 из 10

ООО «МИАСТ» представляет обширный спектр услуг,ООО «МИАСТ» представляет обширный спектр услуг по строительству,ООО «МИАСТ» представляет обширный.

Google PageRank: 0 из 10

Экономический лабиринт. Электронная версия журнала. Законодательство, налоги, Ð±ÑƒÑ ÑƒÑ‡ÐµÑ‚, бизнес, статистика, кредитование, постановления, консультация.

Рейтинг Alexa: #4,952,208 Google PageRank: 3 из 10

Продвижение и SEO оптимизация сайтов, повышение показателей Тиц и PR, Ð²Ñ‹Ñ Ð¾Ð´ в топ выдачи Ð¿Ð¾Ð¸ÑÐºÐ¾Ð²Ñ‹Ñ ÑÐ¸ÑÑ‚ÐµÐ¼ , регистрация сайта на Ñ‚Ñ€Ð°ÑÑ‚Ð¾Ð²Ñ‹Ñ ÑÐ°Ð¹Ñ‚Ð°Ñ .

Рейтинг Alexa: #18,100,755 Google PageRank: 1 из 10

Если Вам нужны советы Ð¿ÑÐ¸Ñ Ð¾Ð»Ð¾Ð³Ð° или же Вам интересна такая тема как: ÐŸÑÐ¸Ñ Ð¾Ð»Ð¾Ð³Ð¸Ñ‡ÐµÑÐºÐ°Ñ помощь. Педагог Ð¿ÑÐ¸Ñ Ð¾Ð»Ð¾Ð³. ÐŸÑÐ¸Ñ Ð¾Ð»Ð¾Ð³ дети. Школьный Ð¿ÑÐ¸Ñ Ð¾Ð»Ð¾Ð³.

Google PageRank: 1 из 10

Как стать богатым и успешным.Секреты и практические советы по улучшению собственной жизни

Рейтинг Alexa: #4,143,159 Google PageRank: 1 из 10

Ref.Uz – коллекция рефератов по астрономии, биологии, географии, истории, физике и другим наукам

Рейтинг Alexa: #2,342,731 Google PageRank: 3 из 10

Google Тренды это диаграмма для отслеживания сезонности ключевых слов. Этот график позволяет лучше понять сезонное изменение полулярности запросов по определенной тематике.

Значения приведены относительно максимума, который принят за 100. Чтобы увидеть более подробную информацию о количестве запросов в определенный момент времени, наведите указатель на график.

Налоги в казахстане для Форекс

16 Сентябрь 2020 16:25 8657

«Ұлы дала елі», «Іскер»-2020

НПП РК «Атамекен» и Atameken Business Channel представляет специальный проект о лауреатах премии «Ұлы дала.

«АТЛАС БУДУЩИХ ПРОФЕССИЙ»

Трансформирующие тренды цифровизации и недостатки образовательной системы подвигают ГМК на собственное.

ЦИФРОВИЗАЦИЯ КЛМЗ

Наглядная диверсификация индустриального объекта с переходом на рельсы «Индустрии 4.0» в совместном.

Новости

ЕАБР разместил дебютный выпуск краткосрочных облигаций на Мосбирже

«Охотник за полицейскими» готовится подать иск против МВД

Женис Касымбек представил нового акима в Карагандинской области

Freedom Holding прошла листинг на Nasdaq

В столице временно перекроют движение на пересечении ул. Айнакөл, Төлебаева, пр. Қошқарбаева

Кирпичный завод стоимостью 520 млн тенге построят в Туркестанской области в 2020 году

Мошенники из РФ похитили со счетов казахстанцев около 200 млн тенге

Нефть дорожает после шести сессий снижения

Глава МВД Туркменистана отправлен в отставку и разжалован до майора

Нацбанк РК выпустил в обращение коллекционные монеты UKI

Министерство национальной экономики на площадке Национальной палаты предпринимателей «Атамекен» презентовало ряд изменений в Налоговый кодекс в части налогообложения и совершенствования инвестиционного климата.

В частности, предлагается реформирование налогов на имущество и землю физических лиц. По данным министерства, проведенный анализ показал, что из общего количества плательщиков 60% платят до 1000 тенге, или 4,6% от общей суммы поступлений. При этом затраты на администрирование как государства, так и налогоплательщиков большие. В этой связи министерством предлагается объединение налогов на имущество и землю с физических лиц без изменения элементов налога (объект обложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления и уплаты). Налог по земельным участкам и имуществу будет считаться по отдельности в своем порядке, а налогоплательщику предъявляется к уплате одной суммой. Также МНЭ предлагает отменить земельный налог для собственников многоквартирных жилых домов, так как это связано с незначительной суммой налога и значительными затратами на администрирование в связи с большим количеством объектов и сложностью расчета, подчеркивают в ведомстве.

Следующее изменение касается ограничения наличных расчетов. Запрет по отнесению на вычеты по КПН расходов в наличной форме в размере более 1000 МРП. По данным МНЭ аналогичная норма действует по НДС: не относится в зачет сумма НДС, которая подлежит уплате в связи с получением товаров, работ, услуг, по гражданско-правовой сделке оплата которых произведена за наличный расчет с учетом НДС, превышает 1000-кратный размер МРП.

Кроме того, выносится на рассмотрение оплата НДС для электронных услуг. Как отмечают в министерстве иностранные компании, которые оказывают услуги в электронной форме покупателям в Казахстане, не платят налоги, в то время как в РФ и Беларуси услуги в электронной форме облагаются НДС. В этой связи предлагается установить НДС для услуг в электронной форме (налог на Google). Налог будет уплачивать та иностранная организация, которая непосредственно оказывает услугу покупателю.

В части инвестиционных налоговых преференций рассматривается введение инвестиционного налогового кредита. Мера направлена на привлечение новых инвестиций, а также стимулирование развития новых производств. В частности, кредит будет предоставляться на три года по КПН и налогу на имущество. Он будет беспроцентный, но в случае неисполнения инвестиционной программы, будет начисляться пеня. Также предлагается распространение инвестиционных налоговых преференций на контракты на добычу подземных вод. В настоящее время по активам, связанным с осуществлением деятельности по контракту на недропользование, запрещено применение инвестиционных налоговых преференций. В частности, инвестиционные налоговые преференции заключаются в отнесении на вычеты стоимости объектов преференций и (или) последующих расходов на реконструкцию, модернизацию.

В сфере поддержки транзита груза и пассажиров выносится на обсуждение освобождение от НДС по регулярным автомобильным перевозкам пассажиров и багажа на три года, нулевая ставка при перевалке груза с железнодорожного на водный транспорт, нулевая ставка НДС при заправке воздушных судов.

Для развития производства рассматривается освобождение от НДС реализации дилерами транспортных средств и (или) сельскохозяйственной техники отечественного производства; льготное налогообложение (НДС -70%) производства и переработки, подготовки хлопчатобумажного волокна, хлопка-волокна, производства сахара из сахарной свеклы, кондитерских изделий, производства дрожжей; корректировка налоговой базы по акцизу на пиво при реализации на экспорт. Также предлагается освобождение от НДС оборотов по реализации между участниками одной СЭЗ для всех по аналогии с СЭЗ «Астана — новый город», освобождение от НДС импорта сырья и (или) материалов для производства компонентов транспортных средств и с/х техники, а также оборотов по реализации компонентов транспортных средств и с/х техники для конечного производителя и для реализации на вторичный рынок.

В недропользовании предлагают изменения в части унификации метода учета серной кислоты на закисление в урановой отрасли; освобождение от уплаты НДПИ при утилизации подземных вод, добытых попутно с углеводородами; пересмотр ставок подписного бонуса на лицензии на недропользование.

В финансовом секторе на обсуждения выносят льготы по КПН и ИПН при прощении долга заемщика ипотечными организациями; освобождение от ИПН доходов от прироста стоимости при реализации паев паевых инвестиционных фондов; освобождение от налогообложения инвестиционных доходов Фонда гарантирования страховых выплат в случае направления их на увеличение страхового фонда. Изменения по ИПН касаются устранения двойного налогообложения по договорам ГПХ. Сейчас при исчислении ИПН по договорам гражданско-правового характера суммы обязательных пенсионных взносов не вычитаются. Предлагается уточнение порядка применения вычета. Также МНЭ рассматривает не признавать доходом физического лица стоимости форменной одежды; исключение условия по заключению договора на оказание услуг при непризнании доходами физического лица расходов работодателя, связанных с доставкой работников до места работы и обратно. Освобождение от ИПН выплат за счет средств спонсорской и благотворительной помощи (аналогично грантам).

Поправки Верховного суда касаются обложения страхователей и страховщиков государственной пошлиной в судах при переходе им права требования на основании договора об уступке права требования (цессии); обложения государственной пошлиной жалоб на действия судебного исполнителя. Также предлагается установление нижних пределов ставок государственной пошлины в судах и увеличение ставок по искам о расторжении брака (дифференцированно с учетом проживания детей), по требованиям неимущественного характера – в 10 раз, по требованиям о признании банкротом – в 20 раз.

Налоги в казахстане для Форекс

*оценочная стоимость,** арендное имущество

Источник: Министерство финансов РК, Федеральная налоговая служба России, State Administration of Taxationof the People’s Republic of China

В текущий момент в Республике Казахстан действуют 53 Конвенции об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал, заключенных с иностранными государствами. Полный список Конвенций доступен на официальном сайте Комитета государственных доходов Министерства финансов РК.

Налогообложение доходов резидентов и нерезидентов

Резидентом Республики Казахстан в налоговых целях признается:

1) физическое лицо:

  • постоянно пребывающее в Республики Казахстан;
  • непостоянно пребывающее в Республике Казахстан, но центр жизненных интересов которого находится в Республике Казахстан;

2) юридическое лицо:

  • созданное в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
  • созданное в соответствии с законодательством иностранного государства, место эффективного управления (место нахождения фактического органа управления) которого находится в Республике Казахстан.

Физическое лицо признается постоянно пребывающим в Республике Казахстан для текущего налогового периода, если оно находится в Республике Казахстан не менее ста восьмидесяти трех календарных дней (включая дни приезда и отъезда) в любом последовательном двенадцатимесячном периоде, оканчивающемся в текущем налоговом периоде. Центр жизненных интересов физического лица признается находящимся в Республике Казахстан при одновременном выполнении следующих условий: гражданство Республики Казахстан или разрешение на проживание в Республике Казахстан (вид на жительство), супруг (а) и (или) близкие родственники физического лица проживают в Республике Казахстан, наличие в Республике Казахстан недвижимого имущества, принадлежащего на праве собственности или на иных основаниях физическому лицу и (или) супругу(е) и (или) его близким родственникам , доступного в любое время для его проживания и (или) для проживания супруга(и) и (или) его близких родственников.

Резиденты Республики Казахстан уплачивают в Республике Казахстан в соответствии с положениями Налогового кодекса налоги с доходов из источников в Республике Казахстан и за ее пределами. Нерезиденты уплачивают в Республике Казахстан налоги с доходов из источников в Республике Казахстан в соответствии с налоговым законодательством. Нерезиденты, осуществляющие предпринимательскую деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, уплачивают в Республике Казахстан в соответствии с налоговым законодательством также налоги с доходов из источников за пределами Республики Казахстан, связанных с деятельностью такого постоянного учреждения.

Если иное не установлено международным договором, постоянным учреждением нерезидента в Республике Казахстан признается в том числе, не ограничиваясь данным списком: любое место осуществления производства, переработки, комплектации, фасовки, упаковки и (или) поставки товаров, любое место управления, любое место геологического изучения недр, место реализации товаров на территории Республики Казахстан, за исключением случаев реализации товаров на выставках и ярмарках, через которое нерезидент осуществляет предпринимательскую деятельность на территории Республики Казахстан независимо от сроков осуществления такой деятельности.

Если место оказания услуг или работ, не указано в одном из пунктов, указанных в Налоговом кодексе, то постоянным учреждением нерезидента признается место оказания услуг, выполнения работ на территории Республики Казахстан, через работников или другой персонал, нанятый нерезидентом для таких целей, если деятельность такого характера продолжается на территории Республики Казахстан более ста восьмидесяти трех календарных дней в пределах любого последовательного двенадцатимесячного периода с даты начала осуществления предпринимательской деятельности в рамках одного проекта или связанных проектов.

В случае если нерезидент осуществляет деятельность через структурное подразделение, то к такому структурному подразделению нерезидента будут применяться положения Налогового кодекса, предусмотренные для постоянного учреждения нерезидента. При этом такое структурное подразделение имеет право на применение положений международного договора, регулирующего вопросы избежания двойного налогообложения и предотвращения уклонения от уплаты налогов

1. Корпоративный подоходный налог (КПН)

Общая ставка КПН составляет 20% от размера налогооблагаемого дохода. Плательщиками корпоративного подоходного налога являются юридические лица-резиденты Республики Казахстан, за исключением государственных учреждений и государственных учебных заведений среднего образования, а также юридические лица-нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение или получающие доходы из источников в Республике Казахстан.

Объектами обложения корпоративным подоходным налогом являются:

1) налогооблагаемый доход;

2) доход, облагаемый у источника выплаты;

3) чистый доход юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение.

В настоящее время все больше государств принимают в своем налоговом законодательстве нормы в отношении контролируемых иностранных компаний, направленные на противодействие уходу от налогообложения. Казахстан также не является исключением.

С 1 января 2020 года в доход юридического или физического лица резидента включается прибыль его контролируемой иностранной компании (КИК). КИК-юридическое лицо-нерезидент или иная иностранная форма организации предпринимательской деятельности, где:

  • 25% акций или доли участия в КИК прямо или косвенно или конструктивно принадлежат юридическому или физическому лицу резиденту РК;
  • или юридическое лицо или физическое лицо резидент РК осуществляет прямо или косвенно или конструктивно контроль над КИК;
  • КИК или постоянное учреждение КИК зарегистрированы в государстве с льготным налогообложением или эффективная ставка КИК или ПУ КИК составляет менее 10%

Данные изменения отчасти обусловлены глобальными реформами налогового законодательства, связанными с разработкой проекта ОЭСР по борьбе с размыванием налоговой базы и уклонением от уплаты налогов (OECD Base Erosion and Profit Shifting) и финального отчета ОЭСР по «Разработке эффективных правил в отношении контролируемых иностранных компаний» (OECD BEPS Action 3: 2015 Final Report “Designing effective controlled foreign company rules”).

Доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан признаются следующие виды доходов:

1) доход от реализации товаров на территории Республики Казахстан, а также доход от реализации товаров, находящихся в Республике Казахстан, за ее пределы в рамках осуществления внешнеторговой деятельности;

2) доход от выполнения работ, оказания услуг на территории Республики Казахстан;

3) доход от оказания управленческих, финансовых, консультационных, инжиниринговых, маркетинговых, аудиторских, юридических (за исключением услуг по представительству и защите прав и законных интересов в судах, арбитраже или третейском суде, а также нотариальных услуг) услуг за пределами Республики Казахстан.

Перечень государств с льготным налогообложением утвержден приказом Министра финансов Республики Казахстан.

Доходы из источников в Республике Казахстан юридического лица-нерезидента, деятельность которого не приводит к образованию постоянного учреждения в Республике Казахстан, облагаются корпоративным подоходным налогом у источника выплаты без осуществления вычетов по следующим ставкам:

1) доходы нерезидента из источников в Казахстане, определенные в Налоговом кодексе- 20 процентов;

2) страховые премии по договорам страхования рисков — 15 процентов;

3) страховые премии по договорам перестрахования рисков — 5 процентов;

4) доходы от оказания услуг по международной перевозке — 5 процентов;

5) доходы от прироста стоимости, дивиденды, вознаграждения, роялти — 15 процентов.

Доходы лица, зарегистрированного в государстве с льготным налогообложением, включенным в перечень подлежат налогообложению у источника выплаты по ставке 20 процентов.

2. Индивидуальный подоходный налог (ИПН)

Доходы подлежат обложению ИПН по ставке 10%, кроме доходов в виде дивидендов, облагаемых по ставке 5%. Исчисление, удержание и уплата налога с доходов, облагаемых у источника выплаты, производятся налоговыми агентами.

3. Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС начисляется на оборот товаров (работ и услуг) в случае, если минимальный оборот превышает 30 000 месячных расчетных показателей (2405 тенге на 2020) в год. Оборот по реализации товаров на экспорт, за исключением оборотов по реализации товаров, предусмотренных статьей 394 Налогового кодекса, облагается по нулевой ставке.

Обязательной постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость подлежат юридические лица-резиденты, нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через филиал, представительство, индивидуальные предприниматели при превышении указанной выше суммы. Ставка НДС составляет 12%. Налоговым кодексом РК установлен перечень товаров (услуг), оборот и импорт которых освобождаются от обложения НДС.

Контрольный счет НДС С 1 января 2020 г.

Новым Налоговым кодексом с 1 января 2020 года вводится понятие контрольного счета НДС – банковского счета, открытого плательщиком НДС в банке второго уровня на территории РК, и используемого для учета движения расчетов по НДС, в том числе для:

• уплаты НДС в бюджет (включая НДС на импорт и за нерезидента), поставщикам/покупателям;

• зачисления денег с иного банковского счета плательщика НДС. При этом, только участники ИС ЭСФ имеют право на использование контрольного счета НДС.

Согласно Новому Налоговому кодексу, сумма НДС, оставшаяся на контрольном счете НДС налогоплательщика после исполнения всех обязательств по НДС подлежит возврату.

Перечень подакцизных товаров, а также ставки для исчисления суммы акцизов указаны в статьях 462-463 Налогового кодекса РК, это объекты, произведенные на территории Республики Казахстан и импортируемые на территорию, включая :все виды спирта, алкогольная продукция, табачные изделия, изделия с нагреваемым табаком, никотиносодержащие жидкости для использования в электронных сигаретах,бензин (за исключением авиационного), дизельное топливо,моторные транспортные средства, сырая нефть, газовый конденсат, спиртосодержащая продукция медицинского назначения, зарегистрированная в соответствии с законодательством Республики Казахстан в качестве лекарственного средства.

Ставки акцизов устанавливаются в абсолютной сумме на единицу измерения в натуральном выражении. Например: 600 тенге/литр.

Плательщики: физические и юридические лица, реализующие на экспорт нефть сырую, нефтепродукты сырые и уголь.

6. Налогообложение недропользователей

Специальные платежи и налоги недропользователей включают:

1. специальные платежи (подписной бонус, бонус коммерческого обнаружения, платеж по возмещению исторических затрат);

2. налог на добычу полезных ископаемых;

3. налог на сверхприбыль.

Объектом обложения являются расходы работодателя, выплачиваемые работникам (резидентам и нерезидентам), а также доходы иностранного персонала. Общая ставка социального налога составляет 11%.

8. Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Общая ставка налога составляет 1,5% к среднегодовой стоимости объектов налогообложения, однако Налоговым кодексом РК предусмотрены и другие размеры ставок в зависимости от статуса и вида деятельности налогоплательщика.

Плательщики – физические и юридические лица, имеющие объекты обложения:

1. на праве собственности;

2. на праве постоянного землепользования;

3. на праве первичного безвозмездного временного землепользования.

Земельный участок (при общей долевой собственности на земельный участок – земельная доля). Ставки налога установлены в статьях 503–510 Налогового кодекса РК в зависимости от назначения земель, их расположения и др.

Налогообложение в Казахстане

[1] Основным законодательным актом, устанавливающим и регулирующим налогообложение в Казахстане, является кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее — «Налоговый кодекс»). Налоговый кодекс был принят 10 декабря 2008 года и вступил в силу с 1 января 2009 года.

Содержание

История [ править | править код ]

Казахстан провозгласил суверенитет в октябре 1990 года, после распада Советского Союза. Страна провозгласила независимость в декабре 1991 года. Основой налогового законодательства суверенной Республики был Указ «О налогах с предприятий, объединений и организаций», изданный в 1991 году.

В дальнейшем в Казахстане была принята классическая система налогообложения с совокупностью налогов, характерных для развитой рыночной экономики.

В 1995 г. Президент Республики Казахстан издал указ «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее — «Указ»), который регулирует налоговую систему в Казахстане. Указ ссылался на инструкции, которые предоставляются для получения конкретной информации по каждому из налогов.

В 2002 году Кодекс Республики Казахстан » О налогах и других обязательных платежах в бюджет «(«2002 Налоговый кодекс») вступил в силу. Налоговый кодекс был более общим правовым актом, чем Указ. Налоговый кодекс регулирует отношения между государством и налогоплательщиком и предусмотривает процедуры исчисления и уплаты налогов.

В 2008 году президент республики объявил, что Республике Казахстан требуется новый Налоговый кодекс, который должен предусматривать более низкие налоговые ставки и упрощенные процедуры налогового администрирования. В результате 10 декабря 2008 года был принят кодекс Республики Казахстан О налогах и других обязательных платежах в бюджет («Налоговый кодекс») . Кодекс вступил в силу 1 января 2009 года.

Ставки налогов Версия для печати

Виды налогов и платежей

Ставка

Основание

КОРПОРАТИВНЫЙ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ

КПН, удерживаемый с налогооблагаемого дохода

20%

Пункт 1 статьи 313 Налогового кодекса

КПН, удерживаемый с налогооблагаемого дохода юридических лиц-производителей сельскохозяйственной продукции, продукции аквакультуры (рыбоводства) от осуществления деятельности по производству сельскохозяйственной продукции, продукции аквакультуры (рыбоводства), переработке и реализации указанной продукции собственного производства, а также продуктов такой переработки

10%

Пункт 2 статьи 313 Налогового кодекса

КПН, удерживаемый с доходов нерезидентов из источников в Республике Казахстан, определенных подпунктами 1) — 9), 11) — 34) пункта 1 статьи 644 Налогового кодекса, не связанных с постоянным учреждением таких нерезидентов, а также с доходов, указанных в подпункте 10) пункта 1 статьи 644 Налогового кодекса, за исключением доходов, указанных в подпунктах 2) — 5) пункта 1 статьи 646 Налогового кодекса

20%

Пункт 4 статьи 313 Налогового кодекса

Подпункты 1) пункта 1 статьи 646 Налогового кодекса

КПН, удерживаемый у источника выплаты с доходов нерезидентов, по доходам в виде страховых премий по договорам страхования рисков, прироста стоимости, дивидендов, вознаграждений, роялти

15%

Пункт 4 статьи 313 Налогового кодекса

Подпункты 2), 5) пункта 1 статьи 646 Налогового кодекса

КПН, удерживаемый у источника выплаты с доходов нерезидентов, в виде страховых премий по договорам перестрахования рисков и от оказания услуг по международной перевозке

5%

Пункт 4 статьи 313 Налогового кодекса

Подпункты 3), 4) пункта 1 статьи 646 Налогового кодекса

КПН с чистого дохода юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность в РК через постоянное учреждение

15%

Пункт 5 статьи 313 Налогового кодекса

Пункт 1 статьи 652 Налогового кодекса

КПН с доходов лица, зарегистрированного в государстве с льготным налогообложением, включенном в перечень, определенные статьей 644Налогового кодекса

20%

Пункт 4 статьи 313 Налогового кодекса

Пункт 2 статьи 646 Налогового кодекса

ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ

ИПН у источника выплаты с доходов физических лиц, в том числе с доходов иностранцев или лиц без гражданства, являющихся резидентами Республики Казахстан

10%

Пункт 1 статьи 320 Налогового кодекса

Пункт 1 статьи 317 Налогового кодекса

ИПН у источника выплаты с доходов физических лиц в виде дивидендов, полученных из источников в РК, в том числе с доходов иностранцев или лиц без гражданства, являющихся резидентами Республики Казахстан

5%

Пункт 2 статьи 320 Налогового кодекса

Пункт 1 статьи 317 Налогового кодекса

ИПН по доходам, подлежащим налогообложению физическим лицом-резидентом самостоятельно

10%

Статья 320 Налогового кодекса

Пункт 2 статьи 317 Налогового кодекса

Пункт 2 статьи 358 Налогового кодекса

ИПН по доходам трудового иммигранта-резидента

10%

Пункт 1 статьи 320 Налогового кодекса

Пункт 4 статьи 360 Налогового кодекса

ИПН по доходам лиц, занимающихся частной практикой

10%

Пункт 1 статьи 320 Налогового кодекса

Пункт 2 статьи 365 Налогового кодекса

ИПН у источника выплаты с доходов физических лиц-нерезидентов, кроме доходов от прироста стоимости, дивидендов, вознаграждения, роялти

20%

Пункт 1 статьи 655 Налогового кодекса

Подпункт 1 пункта 1 статьи 646 Налогового кодекса

ИПН с доходов физических лиц-нерезидентов от прироста стоимости, дивиденды, вознаграждения, роялти

15%

Пункт 1 статьи 655 Налогового кодекса

Подпункт 5 пункта 1 статьи 646 Налогового кодекса

ИПН с доходов иностранцев и лиц без гражданства, направленных в Республику Казахстан юридическим лицом-нерезидентом, деятельность которого не приводит к образованию постоянного учреждения в Республике Казахстан, включая доходы, определенные статьей 322 Налогового кодекса, полученные (подлежащие получению):

от деятельности в Республике Казахстан по трудовому договору (соглашению, контракту), заключенному с таким юридическим лицом-нерезидентом, являющимся работодателем;

от деятельности в Республике Казахстан по договору (контракту) гражданско-правового характера, заключенному с таким юридическим лицом-нерезидентом;

от деятельности в Республике Казахстан в виде материальной выгоды, полученной от такого юридического лица-нерезидента в связи с деятельностью в Республике Казахстан;

надбавки, выплачиваемые в связи с проживанием в Республике Казахстан таким юридическим лицом-нерезидентом

10%

Статья 320 Налогового кодекса

Пункт 3 статьи 656 Налогового кодекса

ИПН по доходам физического лица-нерезидента, полученным из источников в Республике Казахстан, подлежащим уплате самостоятельно

по ставкам, установленным статьей 646 Налогового кодекса

Пункт 2 статьи 658 Налогового кодекса

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

НДС к размеру облагаемого оборота и облагаемого импорта

12%

пункт 1 статьи 422 Налогового кодекса

НДС при оборотах по реализации:

· товаров на экспорт;

· услуг по международным перевозкам;

· ГСМ, осуществляемой аэропортами при заправке воздушных судов иностранных авиакомпаний, выполняющих международные полеты, международные воздушные перевозки;

· товаров на территорию СЭЗ;

· аффинированного золота из сырья собственного производства;

· товаров собственного производства и нестабильного конденсата в рамках контракта на недропользование;

· оборот по реализации продуктов переработки из давальческого сырья на территории другого государства-члена ЕАЭС

0%

пункт 2 статьи 422 Налогового кодекса

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ

Социальный налог, исчисляемый юридическими лицами

9,5%

Пункт 1 статьи 485 Налогового кодекса

Социальный налог, исчисляемый индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой, за исключением:

— в период временного приостановления представления налоговой отчетности;

— индивидуальных предпринимателей, применяющих СНР на основе упрощенной декларации;

— лиц, которые не получали в отчетном налоговом периоде доход:

Пункт 2 статьи 485 Налогового кодекса

2 МРП*

1 МРП*

СПЕЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ

На основе патента:

ИПН, включаемый в стоимость патента, за исключением объекта налогообложения лиц, осуществляющих деятельность в сфере торговли

1%

Пункт 2 статьи 686 Налогового кодекса

На основе патента:

ИПН, включаемый в стоимость патента, к объекту налогообложения лиц, осуществляющих деятельность в сфере торговли (за исключением доходов, получаемых путем безналичных расчетов)

2%

Пункт 2 статьи 686 Налогового кодекса

На основе упрощенной декларации:

1) ИПН (КПН) — 1/2 часть от исчисленной суммы налогов в размере 3% к объекту налогообложения;

2) социальный налог — 1/2 часть от исчисленной суммы налогов в размере 3% к объекту налогообложения за минусом социальных отчислений

3%

Пункт 1 статьи 687 Налогового кодекса

Пункт 2 статьи 688 Налогового кодекса

НАЛОГ НА ТРАНСПОРТНЫЕ СРЕДСТВА

Налог на транспортные средства исчисляется в зависимости от объекта налогообложения

Устанавливаются исходя от размера МРП*

Статья 492 Налогового кодекса

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ

Базовые налоговые ставки на земли сельскохозяйственного назначения

В расчете на один гектар и дифференцируются по качеству почв

Статья 503 Налогового кодекса

Базовые налоговые ставки на земли сельскохозяйственного назначения, предоставленные физическим лицам

1) при площади до 0,50 га включительно — 20 тенге за 0,01 га;

2) на площадь, превышающую 0,50 га, — 100 тенге за 0,01 га

Статья 504 Налогового кодекса

Базовые налоговые ставки на земли населенных пунктов (за исключением придомовых участков)

Устанавливаются в расчете на один квадратный метр площади

Статья 505 Налогового кодекса

Базовые налоговые ставки на земли промышленности, транспорта, связи, обороны и иного несельскохозяйственного назначения, расположенные вне населенных пунктов

Устанавливаются в расчете на один гектар пропорционально баллам бонитета

Статья 506 Налогового кодекса

Налоговые ставки на земли промышленности, расположенные в черте населенных пунктов (включая шахты, карьеры), за исключением земель, занятых аэродромами

Облагаются по базовым ставкам на земли населенных пунктов

Пункт 1 статьи 507 Налогового кодекса

Статья 505 Налогового кодекса

Налоговые ставки на земли промышленности, расположенные в черте населенного пункта, занятые аэродромами

Облагаются по базовым ставкам на земли промышленности, транспорта, связи, обороны и иного несельскохозяйственного назначения

Пункт 3 статьи 507 Налогового кодекса

Статья 506 Налогового кодекса

Налоговые ставки на земли промышленности, расположенные в черте населенного пункта, занятые аэропортами, за исключением земель, занятых аэродромами

Облагаются по базовым ставкам на земли населенных пунктов

Пункт 3 статьи 507 Налогового кодекса

Статья 505 Налогового кодекса

Налоговые ставки на земли особо охраняемых природных территорий, лесного фонда и водного фонда, используемые в сельскохозяйственных целях

Облагаются по базовым ставкам на земли сельскохозяйственного назначения

Пункт 1 статьи 508 Налогового кодекса

Статья 503 Налогового кодекса

Налоговые ставки на земли особо охраняемых природных территорий, лесного фонда и водного фонда, предоставленные физическим и юридическим лицам в пользование для иных целей, помимо сельскохозяйственных

Облагаются по базовым ставкам на земли промышленности, транспорта, связи, обороны и иного несельскохозяйственного назначения

Пункт 2 статьи 508 Налогового кодекса

Статья 506 Налогового кодекса

Налоговые ставки на земли населенных пунктов, выделенные под автозаправочные станции, автостоянки (паркинги)

Облагаются по базовым ставкам на земли населенных пунктов

Пункты 1 и 3 статьи 509 Налогового кодекса

Графа 3 таблицы статьи 505 Налогового кодекса

Налоговые ставки на земли населенных пунктов, занятые под казино

Облагаются по базовым ставкам на земли населенных пунктов

Пункт 2 статьи 509 Налогового кодекса

Статья 505 Налогового кодекса

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО

Налог на имущество, исчисляемый юридическими лицами

1,5%

Пункт 1 статьи 521 Налогового кодекса

Налог на имущество, исчисляемый индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, применяющими СНР на основе упрощенной декларации

0,5%

Пункт 2 статьи 521 Налогового кодекса

Налог на имущество, исчисляемый:

1) некоммерческими организациями, за исключением религиозных объединений и некоммерческих организаций, указанных в пункте 4 статьи 289 Налогового кодекса;

2) организациями, осуществляющими деятельность в социальной сфере;

3) организациями, основным видом деятельности которых является выполнение работ (оказание услуг) в области библиотечного обслуживания;

4) юридическими лицами по объектам водохранилищ, гидроузлов, находящимся в государственной собственности и финансируемым за счет средств бюджета;

5) юридическими лицами по объектам гидромелиоративных сооружений, используемым для орошения земель юридических лиц — сельскохозяйственных товаропроизводителей и крестьянских или фермерских хозяйств;

6) юридическими лицами по объектам питьевого водоснабжения;

7) управляющими компаниями СЭЗ — по объектам обложения в течение пяти налоговых периодов, включая налоговый период, в котором возникло налоговое обязательство по соответствующему объекту (за исключением управляющей компании СЭЗ «Национальный индустриальный нефтехимический технопарк»);

8) управляющей компании СЭЗ «Национальный индустриальный нефтехимический технопарк» — по объектам обложения в течение десяти налоговых периодов, включая налоговый период, в котором возникло налоговое обязательство по соответствующему объекту;

9) юридическими лицами по взлетно-посадочным полосам на аэродромах и терминалам аэропортов, за исключением взлетно-посадочных полос на аэродромах и терминалов аэропортов городов Астаны и Алматы;

10) технологическими парками по объектам, используемым при осуществлении ими основного вида деятельности;

11) организациями, осуществляющими деятельность по организации и проведению международной специализированной выставки на территории Республики Казахстан

0,1%

Пункт 3 статьи 521 Налогового кодекса

Налог на имущество, исчисляемый:

1) автономными организациями образования;

2) организациями, осуществляющими деятельность на территориях СЭЗ

0%

Пункт 5 статьи 521 Налогового кодекса

Налог на имущество, исчисляемый юридическими лицами, определенными в перечне, утвержденном уполномоченным государственным органом, осуществляющим руководство и межотраслевую координацию в сфере жилищных отношений по согласованию с уполномоченным органом в области налоговой политики

В зависимости от стоимости объектов налогообложения

Пункт 6 статьи 521 Налогового кодекса

Статья 531 Налогового кодекса

ДЛЯ СВЕДЕНИЯ:

* Месячный расчетный показатель на 1 января 2020 года = 2 525 тенге

* Минимальная заработная плата на 1 января 2020 года = 42 500 тенге

Форекс брокеры в Казахстане

Сегодня в Казахстане работают более 20 брокерских компаний с возможностью пополнения счета в тенге.

Казахстанские брокеры Форекс

Как устроен рынок Форекс в Казахстане?

В данной сфере работают организации 2 типов:

  1. Крупные финансовые компании , предпочитающие сотрудничать с институциональными инвесторами. Они имеют разрешение НБ РК на брокерское обслуживание. Работа с ними строится на основе индивидуальных договоров.
  2. Форекс-брокеры , работающие с физическими лицами. Человек может легко зарегистрироваться через интернет, открыть счёт удалённо и начать торговлю практически с любой суммой. Такие дилеры не имеют разрешений на работу от государственных органов Казахстана, а действующие в стране офисы работают для организации рекламы.

Основные моменты в регулировании

В Казахстане регулируются валютные операции, однако в законодательстве не упоминается форекс. Брокеры имеют право рекламировать свои услуги без ограничений, привлекать средства граждан в любом количестве, предоставлять кредитное плечо в любом объёме.

Несколько лет ведутся разговоры о необходимости жёсткого регулирования работы дилеров. Готовятся соответствующие изменения в законодательстве.

Однако некоторые специалисты отмечают, что жёсткие ограничения ничего не дадут. Так глава Ассоциации финансистов Е. Бахмутова отмечает, что люди через интернет всё равно смогут открывать счета у любых брокеров, и запретительные меры приведут к оттоку брокеров в иностранные юрисдикции.

Достоинства и недостатки

Людям в Казахстане выгодно работать с форекс-брокерами по нескольким причинам:

  1. Нет необходимости платить налоги . Так как государственный контроль отсутствует, брокеры не предоставляют отчётность о результатах торгов клиентов. Люди должны самостоятельно декларировать свои доходы, что можно и не делать.
  2. Нет ограничений по способам вывода и зачисления средств . Клиенты могут использовать карты и счета иностранных банков, криптовалютные кошельки, счета международных платёжных систем.
  3. Компании предоставляют большие бонусы и возможность торговли с кредитным плечом .
  4. Минимальные требования к клиентам при регистрации .

Основной недостаток – гражданам сложно защититься от недобросовестных действий брокеров. Нацбанк Казахстана не примет жалобы на компании. Суды откажутся рассматривать иск, так как большинство дилеров официально работают в других странах. Так, например, крупнейший и авторитетный брокер Альпари зарегистрирован в государстве Сент-Винсент и Гренадины, где и будут рассматриваться споры.

Поэтому существует множество рисков:

  • предоставление ложной информации в торговом терминале;
  • запрет на вывод денег без объяснения причин;
  • списание полученного дохода из-за «мошеннических действий» клиента;
  • удержание комиссий с нарушением опубликованных на сайте компании правил.

Жителям стоит выбирать брокерскую компанию Казахстана по рейтингу и отзывам клиентов. Только хорошая деловая репутация компании может обеспечить честные условия сотрудничества.

История трейдера из Казахстана

Заработок в интернете для жителей постсоветского пространства является чуть ли не единственным доступным источником нормального дохода. Я, будучи гражданином Казахстана, как и многие молодые люди, занялся изучением способов получения дохода в интернете еще несколько лет назад. Перелопатив кучу лохотронов и сервисов выполнения копеечных заданий, я в итоге остановил свое внимание на биржевой торговле, а конкретно на бинарных опционах. Я поторговал на нескольких демо-счетах, просмотрел часы видео по техническому анализу, в итоге, начал получать кое-какие результаты и уже начал задумываться об открытии реального счета.

Тогда у меня еще не было постоянного дохода, и даже минимальные депозиты у брокеров, для меня были существенными деньгами. Поэтому, перед тем, как перечислить деньги брокеру я захотел удостовериться в том, что я буду как-либо законодательно защищен. Да и понять хотелось, легальна ли в принципе торговля бинарными опционами в Казахстане? Первой моей мыслью, естественно, было сомнение в том, что наше Государство, хоть что-то слышало о форексе и бинарных опционов. Люди, которые живут в любой из стран бывшего СССР, наверняка понимают о каком чувстве я говорю: «Это работает где угодно, но не у нас».

И частично я был прав. В основном законе, регулирующем биржевую торговлю (Закон Республики Казахстан О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций) даже понятие «ценной бумаги» не дано. Единственный абзац касается полномочий регулирующего органа, и прямым текстом говорит о том, что «Мы не причем, по всем вопросам к Агентству Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций».

На сайте самого агентства никакой детальной информации я не нашел. Лицензии выданы в основном банкам и страховым компаниям (ни о каких брокерах даже речи не идет). Однако удалось найти концепцию развития финансового сектора в Казахстане, согласно которой, проработка регуляции рынка форекс планируется к 2030 году, а о бинарных опционах, в обозримом будущем, речи даже не идет.

Таким образом, жители Казахстана могут (пока) беспрепятственно торговать бинарными опционами. Закончить тему юридической среды я хотел бы налогообложением. Этот вопрос я тоже рассмотрел, поскольку не хотелось быть привлеченным к ответственности просто по незнанию. Здесь ситуация ровно та же, никаких проработанных норм и механизмов нет. Доходы из интернета, в том числе от торговли бинарными опционами, считаются доходом, полученным за пределами территории Казахстана, согласно статье 316-317 Налогового кодекса. Нет механизмов контроля этих поступлений, поэтому декларация доходов от торговли и выплаты налогов остаются на совести трейдеров.

Выбор брокера

Как я уже говорил, перед первым депозитом, я очень долго искал всю возможную информацию, для того, чтобы попросту не потерять деньги. С законодательством проблем нет, но брокера же тоже надежного выбирать нужно. Изначально, я подумал, что буду работать с брокерами, офисы которых есть в Казахстане, чтобы, в случае спорной ситуации решить вопрос лично. Однако, как оказалось, в Астане есть только офисы пары форекс брокеров и uTradera, от которого я отказался по другим, более весомым причинам.

Я не собираюсь заниматься сейчас рекламой того или иного брокера, и рассматривать общие преимущества и недостатки; торговые условия и прочие определяющие факторы сервиса. Только информация, которая может быть полезна только моим соотечественникам. Для того, чтобы сэкономить ваше время на поиск иголки в стоге сена лохотронов скажу лишь, что окончательный выбор делал между Биномо, Олимп Трейд, Альпари и Финмакс.

Создать торговый счет в тенге можно только на Биномо. Это удобно, с учетом того, что не приходится нести дополнительные расходы на конверсию валют при пополнении/выводе. Более того, только платформа Биномо переведена на Казахский. Не принципиальное преимущество, но приятен сам факт внимания к казахским трейдерам.

С казахскими банками и платежными системами не сотрудничает напрямую не один брокер, но тем не менее, это не значит, что выводить деньги нельзя через банковскую систему. Мне, к примеру, удобнее работать через Webmoney или QIWI, но перевод возможен на любую карту и счет казахских банков (естественно, с учетом комиссий и ограничений). Сразу оговорюсь, что не у всех брокеров из приведенного выше списка. Finmax переводит только на карты трех российских банков.

К сожалению, в Казахстане нет профильных ресурсов и форумов на тему бинарных опционов (ну или я не нашел). Поэтому, при выборе брокера, ориентироваться стоит на русскоязычные комментарии. Разница не принципиальна.

Информации о трейдинге в Казахстане действительно мало, несмотря на популярность темы в стране. Надеюсь, мой опыт вам будет полезен и хоть немного, но прояснит ситуацию.

Лучшие брокеры с бонусами:
  • FinMax (Форекс)
    FinMax (Форекс)

    Инвестируй в акции торговых компаний и получай до 40% в месяц!

  • BINARIUM
    ☆☆☆☆☆
    ★★★★★
    BINARIUM

    Лучший брокер по бинарным опционам. Огромный раздел по обучению.

Добавить комментарий