Налоговая инспекция для Форекс

Легализация доходов получаемых от торговли на Форексе

Легализация дохода – вопрос, которым должны бы озадачиться все. Но к чему такие сложности, спросите Вы? Ведь сегодня можно легко вывести деньги за границу, использовать электронные кошельки. Да и вообще способов масса. Так можно скрыть от государства сам факт заработка. Но это нарушение налогового законодательства.

Одно дело, если Вы зарабатываете несколько тысяч $-ов в месяц. И совсем другое, если в ваших планах доходы куда большие. Если на вашем счету будут регулярно появляться суммы с пятью-шестью нолями, это непременно вызовет вопросы налоговой службы. И даже в западных банках или при покупке движимого имущества или недвижимости у Вас обязательно спросят, откуда деньги. Это будет тем более вызывать подозрения, если у Вас нету официального дохода, и Вы вообще не платите налоги. Справка о доходах – важный документ в таких сделках.

Как и когда следует подавать декларацию о доходах в налоговую?

По статье 229 Налогового кодекса PФ, любой человек, получивший доходы, которые подлежат уплате с них налогов, должен подать декларацию, дo 30.04, следующего непосредственно за отчетным годом. Подаются документы в налоговые органы, строго по месту жительства. Уплата самих налогов должна произойти до середины июля того же года. А еще можно с этим вопросом обратиться к брокеру, с которым Вы работаете.

РЕКОМЕНДУЕМ ПРОВЕРЕННЫХ ФОРЕКС БРОКЕРОВ, РАБОТАЮЩИХ ПОРЯДКА 20 ЛЕТ!

Рынок Forex. Открытие счетов и налогообложение

Форекс статьи » Форекс и налоги

Тема Форекс и налогообложения довольно актуальна, особенно для законопослушных граждан, получающих от трейдинга приличную прибыль. Большинство компаний-брокеров (дилинговых центров) России, с которыми трейдер заключает Договор о предоставлении услуги торговли на валютном рынке, не являются налоговыми агентами. То есть сами брокеры не производят никаких удержаний средств или уплату налогов с полученной на Форекс прибыли своих клиентов, которые могут быть физическими или юридическими лицами либо индивидуальными предпринимателями.

Трейдер-инвестор самостоятельно ведет учет прибыли и убытков от трейдинга на Форекс, поэтому обязаны рассчитывать и уплачивать налог на полученную прибыль в соответствии с действующим законом страны, налоговым резидентом которой он является.

В России введен налог на общий доход (прибыль) от сделок на валютном или другом рынке – т.н. налог на доходы физического лица (НДФЛ). При этом убытки и стартовый капитал, внесенный на депозит, вычитаются, то есть не подлежат налогообложению.

Практически вопрос налогов и Форекс в основном зависит от способа снятия средств с торгового счета. Если используются электронные платежные системы (например, Webmoney), после чего средства выводятся на счет клиента в банке, налогом облагается сумма на банковском счету, полученная от таких операций. Понятно, что формирование налогооблагаемой суммы на счету зависит от переводов из электронной платежной системы, и не связано со счетом у брокера.

Некоторые брокеры предлагают своим клиентам избежать налогообложения, получив дебитную карточку, зарегистрированную в оффшорном банке, снимать деньги с которой можно в любом банкомате. Но максимальная месячная сумма, которую можно снять таким образом ограничена. В системе payoneer это $12500 в месяц.

Согласно ст.207 Налогового Кодекса Российской Федерации (НК РФ) “налогоплательщики налога на доходы физлиц – это физлица-налоговые резиденты РФ, а также физлица, которые получают доход от источников в РФ, но не являются ее налоговыми резидентами”.

“Налоговые резиденты – физические лица, которые фактически находятся в РФ сроком 183 календарных дня и больше на протяжении 12-ти следующих подряд месяцев”, хотя возможны и исключения.

В соответствии со ст.208 НК РФ обложению налогом подлежит прибыль, которая получена от источников как находящихся в Российской Федерации, так за ее пределами.

Ставка по НДФЛ составляет в РФ 13%.

Пример№1.
Физическим лицом было перечислено 1000$ на свой торговый счет у брокера. Через 1 год работы на счете трейдером была получена прибыль в 10 000$. Сумма на балансе торгового счета достигла 11 000$. После этого трейдер подал заявку на вывод средств на свой счет в банке. Согласно законодательству РФ, трейдер должен заплатить налог, составляющий 13% от прибыли (10 000$), то есть 1300$. Налог оплачивается российскими рублями на дату подачи декларации в соответствующий орган.

Пример№2.
В январе физическим лицом было куплено 10 000$ за российские рубли (курс 24,30). Через 12 месяцев, в декабре, эти 10 000$ были проданы по курсу 27,50. Положительная разница по курсу составила 32 000 российских рублей. На эту прибыль также нужно уплатить налог, составляющий 13%, то есть 4160 рублей. Налог на прибыль с Форекс декларируется аналогично, как в примере.

При этом нужно учесть, налогооблагаемая база, которую можно подтвердить – это сальдо по счету в банке. Другими словами, если трейдер перевел 5 000$ на свой счет у брокера, заработал еще 5 000$, после чего снял с баланса и перевел на банковский счет 3 000$. Сумма на торговом счету равна 7 000$. В данном случае сальдо считается отрицательным, а значит, объект для налогообложения отсутствует.

Торговля на валютной бирже Форекс является финансовым бизнесом. Поэтому доходы от трейдинга относятся налоговыми органами к аналогичным видам дохода от ведения любого другого бизнеса и воспринимаются позитивно в случае уплаты налогов.

Прибыль, полученную от торговли на бирже Форекс, нужно декларировать в форме 3-НДФЛ.

Согласно главе 13 НК РФ “Налоговая декларация является письменным заявлением налогоплательщика о полученной прибыли и произведенных расходах, источниках прибыли, налоговых льготах и расчетной сумме налога и(или) других данных, связанных с расчетом и уплатой налога”.

“Налоговую декларацию нужно представить в налоговые органы по месту фактического проживания налогоплательщика согласно установленной форме в электронном виде или на бумажном носителе в соответствии с законодательной базой РФ”.

“Налогоплательщик может предоставить налоговую декларацию в налоговые органы либо лично, лично через своего представителя, направить в виде почтового письма с описанием вложения или же передать по телекоммуникационным каналам связи. Налоговые органы не могут отказать в принятии данного документа налогоплательщику, и обязаны по просьбе последнего сделать на копии налоговой декларации отметку о факте ее принятия и проставить дату представления. Получив налоговую декларацию по каналам телекоммуникаций, налоговые органы обязаны предоставить налогоплательщику квитанцию о факте принятия декларации в электронном варианте”.

Налоговый период – календарный год, при окончании которого определяют налоговую базу и исчисляют сумму залога, которая подлежит уплате (ст.216 НК РФ).

Налоговую декларацию надлежит представить в налоговые органы не позже 30 апреля того года, который следует после истекшего налогового периода (ст.229 НК РФ).

Уплату налога следует произвести в сроки не позже 15 июня года, который следует после истекшего налогового периода (ст.228 НК РФ). К примеру, налог на доход, полученный в 2008 году, нужно уплатить до 15 июля 2009 года включительно.

Прибыль, полученная на валютной бирже Форекс юридическими лицами, также облагается налогом.

Согласно ст.207 НК РФ “налогом на прибыль организаций облагаются как российские, так и иностранные организации, которые осуществляют свою деятельность в РФ через представительства и (или) которые получают прибыль от источников в РФ”. Ставки по налогам и расчёт налогооблагаемой базы на полученную прибыль четко определены НК РФ.

Учитывая специфику деятельности каждой конкретной организации, чтобы правильно рассчитать налог на прибыль, полученную от торговли на бирже Форекс, лучше обратиться к независимому консультанту или аудитору.

Упрощенная система уплаты налога с прибыли, полученной на Форекс, юридическими лицами
Согласно ст.346 НК РФ “в случае, если объект налогообложения – доходы, налоговая ставка составляет 6%. В случае, если объект налогообложения – доходы с вычитанием расходов, налоговая ставка составляет 15%”.

Налоговый период установлен в размере одного календарного года.

Пример№1
Юридическим лицом было перечислено на торговый счет 20 000$. За 2 месяца торговли на счете трейдер компании получил прибыль, равную 5 000$, то есть на балансе теперь 25 000$. После этого юридическим лицом все средства с торгового счета были выведены на счет в банке. В результате таких действий надлежит уплатить налог в размере 25 000 × 0,06 = 1500$. Налог должен быть уплачен в российских рублях на дату получения средств на расчетный счет.

У юридического лица есть право вычесть из суммы прибыли сумму понесенных расходов и использовать налоговую ставку в размере 15%.

Пример№2
Юридическим лицом было перечислено на торговый счет 20 000$. За 2 месяца торговли на счете трейдер компании получил прибыль, равную 5 000$, то есть на балансе теперь 25 000$. После этого юридическим лицом все средства с торгового счета были выведены на счет в банке. В результате таких действий надлежит уплатить налог в размере (25 000 – 20 000) × 0,15 = 750$. Налог должен быть уплачен в российских рублях на дату получения средств на расчетный счет.

Важно! Представленная расчетная методика актуальна лишь если курс доллара не изменился по отношению к рублю. Если курс рубля к доллару отличается от первоначального, к примеру, был 23,0, а стал 22,0, то сумма средств при пополнении торгового счета составила 460 000 рублей, сумма на вывод – 550 000 рублей. Налог в данном примере составляет (550 000 – 460 000) × 0,15 = 13 500 рублей или около 590$.

Налоговая ставка определяется юридическим лицом 1 раз в год. Нельзя первые 6 месяцев использовать налоговую ставку 15% (с вычетом расходом), а второе полугодие – 6%.

Брокер – налоговый агент
В случае, если брокер является налоговым агентом, налогообложение трейдеров (физических лиц) производится следующим образом: брокер выступает в роли налогового агента и самостоятельно ведет налоговую отчетность. Доходность торговых операций своих клиентов контролируется самим брокером, который удерживает налог и уплачивает его на доходы клиентов, являющихся физическими лицами. Сумма налога рассчитывается брокером согласно Главе 23 Части 2 НК РФ.

Юридические лица не подлежат налогообложению со стороны брокера, расчет и уплата налога производится ими самостоятельно согласно Главе 25 НК РФ “Налог на прибыль организаций” (налогообложение по операциям с финансовыми инструментами оговорено в ст.301-305 НК РФ).

Физические и юридические лица, являющиеся нерезидентами РФ, уплачивают подоходный налог с совокупного дохода в размере 35% от величины дохода (в случае отсутствия справки об избежании двойного налогообложения).

Подоходный налог должен быть уплачен только с величины дохода, реально полученного клиентом, то есть такого, который зачислен на клиентский счет.

Как платить налоги с форекс?

Предлагаем два способа решить вопрос с налогами на форекс. Это не руководство к действию, но пища для размышления. Вопросы налогообложения торговли на валютном рынке не предполагают простого, однозначного ответа. Вся сложность заключается в отсутствии нормативно-правовой базы для данного рынка на территории Казахстана (или Украины, Беларуси и т.д.). К сожалению, в этих странах деятельность внебиржевого рынка не регулируется действующим законодательством. В России «закон о форекс» был принят 16 декабря 2014 года.

Что считать налогооблагаемой базой, какой налоговый период, ставка налога?

В сложившихся условиях есть два варианта урегулировать вопрос с налогообложением.

1. Способ первый: Заплатить подоходный налог
Практика подсказывает, что налогооблагаемой базой будет являться ваш персональный доход от торговли на форекс (если вы тот самый успешный трейдер из 5 % участников рынка у которых есть хоть какой-то доход:). Вы самостоятельно применяете ставку ИПН (индивидуального подоходного налога) к сумме дохода от трейдинга за налоговый период, согласно налогового законодательства вашей страны. Казахстан — 10%, РФ — 13% и т.д. Самостоятельно уплатите ИПН и отразите уплату налога в налоговой декларации. При этом, обязанность уплаты налога возникнет, когда Вы решите сделать перевод с торгового счета от дилера на свой банковский счет и снять средства, то есть в момент их появления на вашем счете в банке.

2. Способ второй: Не платить налоги, если Вы пользуетесь неперсонифицированными электронными деньгами (Webmoney, Qiwi, Bitcoin и т.д.)
Если движение средств по вашему банковскому счету фискальные органы проверить еще в состоянии, то операции с электронными валютами скрыты от глаз проверяющих органов. Один из самых болезненных вопросов функционирования электронных валют — это вопрос сбора налогов. Нет доказательств получения дохода — нет налога на доход. Еще раз подчеркну, это не призыв уклоняться от уплаты налогов, это констатация сложившейся ситуации.

Выправить ситуацию помогут законы, которые введут forex в правовое поле.

Первые шаги созданию нормативно-правовой основы для функционирования этого рынка сделала Россия. Изменения в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» и отдельные законодательные акты Российской Федерации (в части правового регулирования дилерской деятельности на внебиржевом рынке Форекс)» предусматривают уплату налога у источника выплаты, то есть компания-брокер выступит в качестве налогового агента и обязана будет удержать сумму налога из полученного трейдером дохода за налоговый период. Трейдеру в этом случае остается только отразить в налоговой декларации сумму налога и налоговый период, уплату налога в бюджет произведет сама компания-брокер.
Платите налоги и спите спокойно:)

Нужно ли платить Форекс налоги?

Приветствуем трейдеров и инвесторов! Сегодняшняя статья будет посвящена тем трейдерам, которые уверенно зарабатывают на валютном рынке и заинтересовались вопросом, как платить налоги с Форекса. Сразу отметим, что если вы только начинающий трейдер и не имеете стабильного дохода с Форекс, то о налогах пока можете не беспокоиться. А вот если размер вашего депозита составляет несколько тысяч долларов, и вы регулярно выводите прибыль на банковскую карту, то рано или поздно вами может заинтересоваться налоговая служба, поэтому нужно быть готовым к этому и знать все тонкости российского налогового законодательства. С другой стороны, российские брокеры могут автоматически удерживать с вас Форекс налоги при выводе средств. Но это касается только тех брокеров, которые имеют лицензию Центробанка РФ. Однако таких брокеров пока что еще слишком мало, большинство брокерских компаний зарегистрировано в оффшорах, поэтому вся ответственность по уплате Форекс налогов лежит полностью на вас. Сегодня вы узнаете, в каких случаях необходимо платить налоги на Форексе, какие документы нужно предоставить в ФНС и в какой срок, как рассчитывается налогооблагаемая база, какой сейчас размер налоговой ставки для участников валютного рынка, нужно ли регистрировать ИП для торговли на Форекс, и какое наказание предусматривается законом РФ в случае неуплаты налогов.

Кто должен платить Форекс налоги – брокер или трейдер?

В связи с вступлением в силу с 2020 года нового закона РФ о Форекс-дилерах российские брокеры, имеющие лицензию Банка России, являются налоговыми агентами для физических лиц, поэтому расчет и уплату налогов осуществляют без вашего участия при выводе прибыли. Но таких брокеров пока немного. На момент написания статьи лицензию ЦБ РФ получили следующие Форекс дилеры:

• ООО «Альпари Форекс»;
• ООО «ПСБ Форекс»;
• ООО «ВТБ 24 Форекс»;
• ООО «Трастфорекс»;
• ООО «Телетрейд Групп»;
• ООО «Фикс Трейд»;
• ООО «ФИНАМ ФОРЕКС»;
• ООО «Форекс Клуб».

Однако здесь есть ряд тонкостей, которые следует учитывать при оплате налога на прибыль Форекс. Так, если у вас открыт счет у ООО «Альпари Форекс», то о налогах можно не беспокоиться, за вас все сделает брокер. А вот если ваш счет открыт у компании Alpari Limited , которая зарегистрирована в Сент-Винсент и Гренадинах, она не является налоговым агентом, и вся ответственность по оплате налогов лежит на вас.

Размер налоговой ставки для Форекс трейдеров

Еще не так давно рынок Форекс причисляли к биржевой торговле, и ставка налогообложения составляла 35%. Но затем было принято решение, что прибыль трейдера, полученная в результате валютных спекуляций на Форекс, подлежит налогообложению на общих основаниях, то есть 13% (это следует из письма Министерства финансов РФ от 04.02.2009 г. N 03-04-05-01/41). Это также касается инвесторов и управляющих ПАММ-счетами.

Определение налогооблагаемой базы

Налогооблагаемой базой считается прибыль, полученная в результате торговых операций на Форекс за вычетом вложенных средств. При этом обязанность по оплате налогов появляется в момент перечисления средств на банковский счет. Пусть даже у вас на счете будет миллион долларов, пока вы их не выведете на банковский счет, налоги платить не нужно. Например, вы внесли на счет 1 000$, по итогам года ваш счет увеличился до 1 800$, и вы решили вывести прибыль. Таким образом, вам нужно будет уплатить налог в следующем размере: (1 800 – 1 000) × 13% = 104$. На момент подачи декларации сумма налога в размере 104$ переводится в рубли по действующему курсу. Если в течение года вы получили убыток или не торговали вообще и решили вывести свои средства, то налоги платить не нужно.

Процедура подачи декларации в ФНС

Предоставление налоговой декларации в ФНС осуществляется по форме 3-НДФЛ в срок до 30 апреля следующего года за прошедшим отчетным периодом. То есть если вы вывели прибыль в январе 2020 года, то декларацию нужно подавать не позднее 30 апреля 2020 года. Оплатить налог нужно будет до 15 июля по реквизитам, указанным в извещении от местного налогового органа. Однако вам придется столкнуться со стеной непонимания и бюрократией в налоговых органах, так как Форекс до сих пор для многих является экзотикой. Возможно, что вам не раз придется переписать налоговую декларацию, прежде чем ее примут у вас в ФНС. Если вы напишите в графе «Источник дохода» – Форекс, вас могут не понять. Лучше всего, прибыль, полученную в результате торгов на Форекс, задекларировать как «Доход от купли-продажи валюты» или просто указать как «Прочие доходы». В любом случае вам нужно будет проконсультироваться со специалистом ФНС по заполнению декларации о доходах.

Но это еще не все. Вам нужно также подтвердить полученный вами доход, что он взят не с потолка. Для этого вам лучше открыть отдельный банковский счет, чтобы не смешивать его с другими денежными поступлениями. Кроме того, в конце года необходимо запросить у брокера отчет о совершенных торговых операциях. Этот отчет с синими печатями должен быть вам отправлен на почту. Если брокер оффшорный и не предоставляет никакой документации, то можно ограничиться справкой из банка о движении средств на вашем счете, а в графе декларации указать «Прочие доходы», не вдаваясь в подробности об источнике ваших доходов.

Оформление ИП и Форекс налоги

При оформлении ИП можно существенно сократить оплату налогов с 13% до 6%. Но придется каждый год делать отчисления в Пенсионный фонд – 23 400 рублей и в ФФОМС – 4 590 рублей (информация актуальна на 2020 год). Даже если вы ничего не заработаете в этом году, вам все равно придется делать эти отчисления. При превышении дохода больше 300 тысяч рублей, необходимо оплатить дополнительно 1% от суммы, превышающей 300 тысяч рублей. С другой стороны, эти деньги идут в счет будущей пенсии, что хоть как-то оправдывает эти немалые вложения. Кроме того, можно уменьшать налогооблагаемую базу и вообще не платить налоги, приобретая различную технику, необходимую для торговли на Форекс, например, мощный компьютер или ноутбук. При регистрации ИП нужно грамотно подойти к выбору кода ОКВЭД (вид деятельности). Оптимальным вариантом является код 65.23.1 – «Капиталовложения в ценные бумаги» или код 65.23.4 – «Заключение опционов, свопов и других биржевых сделок». Но для торговли на Форекс вовсе необязательно регистрировать ИП, делается это исключительно по желанию, возможно, кому-то так будет удобней отчитываться перед ФНС.

Смотрите также, какие брокеры для скальпинга самые лучшие.

Нужно ли платить налог Форекс?

Многие трейдеры думают, что если они торгуют на Форекс через брокеров зарубежной юрисдикции, то платить налоги не нужно. Однако это большое заблуждение. В соответствии со ст. 208 НК РФ все физические лица, включая трейдеров, обязаны уплачивать налоги со всех доходов, при этом абсолютно не важно были они получены в России или за ее пределами. Но и здесь есть небольшая хитрость, которую могут использовать успешные трейдеры, любящие путешествовать по миру. Дело в том, что согласно п. 2 ст. 207 НК РФ налоговыми резидентами являются только те лица, которые находятся на территории России не менее 183 дней в течение года за исключением краткосрочного выезда (менее 6 месяцев) за пределы РФ. Поэтому, если вы много путешествуете, и совокупное время вашего нахождения в России не превышает 183 дней в году, то вы освобождаетесь от оплаты налогов, полученных за пределами страны. Но если вы имеете статус нерезидента РФ, то вам придется платить повышенный налог в размере 30% от доходов, полученных в России. Также следует учитывать налоговое законодательство в тех странах, в которых вы будете находиться во время путешествия.

Другим способом не платить налоги на Форекс является выпуск пластиковой карты в зарубежном банке, например, Payoneer. Сейчас многие зарубежные брокеры предоставляют своим клиентам услугу по выпуску дебетовой карты, на которую можно выводить заработанную прибыль и обналичивать ее в банкоматах по всему миру. Однако необходимо учитывать, что размер комиссий за снятие средств может быть достаточно большим.

Ответственность за неуплату налогов

Большинство трейдеров не задумывается об уплате налогов на прибыль Форекс. Многие специалисты ФНС даже не знают, что такое Форекс, так откуда они вообще узнают о доходах, полученных в результате спекуляций на валютном рынке. Однако им этого знать вовсе необязательно. Пока вы только начинаете осваивать валютный трейдинг и выводите небольшие суммы, никто вами не будет интересоваться. Но как только вы начнете скидывать на карту крупные суммы денег, налоговые органы сразу возьмут вас на контроль. В соответствии с законом «О противодействии отмыванию доходов» у каждого банка установлен лимит на поступление денежных средств на карту или банковский счет, при превышении которого банк вправе заблокировать ваши средства до выяснения причин и отправить запрос в органы ФНС. Если выяснится, что вы длительное время уклонялись от уплаты налогов, то вам грозят крупные штрафы, а также уголовное наказание – лишение свободы до 3 лет. Поэтому стоит задуматься, стоит ли уклоняться от уплаты налогов или своевременно платить Форекс налоги и спать спокойно!

Форекс: налоги для трейдера — опасная зона

Среди людей, стремящихся уйти из офисов и работать «на самих себя», очень популярен такой вид деятельности как трейдинг. Конечно, торговля на биржах не всегда способна принести большой доход трейдеру, но, тем не менее, интерес к этой сфере не угасает. При заработке на валютной бирже Форекс налоги необходимо платить, независимо от «виртуального» характера такой деятельности.

В этой статье мы поговорим о валютной бирже под названием «Форекс», а точнее, о налогах, которые успешный трейдер обязан заплатить со своих доходов от торговли на валютном рынке.

Среди игроков на биржах можно выделить две категории людей: в первую входят те, кто играет ради развлечения и получает совсем незначительный доход (а чаще – убытки), а ко второй относятся те, для кого трейдинг – основной вид заработка, приносящий хорошую прибыль. Соответственно, первые практически не заморачиваются по поводу уплаты налогов, а вот успешные игроки на Форекс налоги должны платить в обязательном порядке.

Такая «несправедливость» объясняется просто – при выводе крупных сумм с Форекса через банковский счет банк обязан отправить данные о проводящейся операции в Росфинмониторинг, а он, в свою очередь, вправе передать эти сведения в налоговую инспекцию. Так что без уплаты налогов спать спокойно не получится – государство внимательно отслеживает такую деятельность.

Но, поскольку в нашем обществе еще не сложилось однозначного мнения о том, что представляет из себя Форекс – игру на бирже, или работу, или бизнес, то и четких указаний по поводу учета заработка от участия в его деятельности в целях налогообложения нет.

Налоговым кодексом порядок формирования налоговой базы от торговли на рынке Форекс напрямую не регулируется, деятельность трейдеров пока еще не отнесена к предпринимательской, поэтому при уплате налогов они могут выступать как физические лица или индивидуальные предприниматели.

В первом случае, когда трейдер не является ИП, он должен уплатить с доходов НДФЛ по ставке 13%. Если же он выступает в качестве индивидуального предпринимателя, то вид налога зависит от применяемой системы налогообложения – при ОСН трейдер должен уплачивать НДФЛ со ставкой 13%, а при УСН – единый налог по ставке 6% или 15% (здесь ставка зависит от выбранной налоговой базы).

Не всегда трейдеры должны самостоятельно рассчитывать и уплачивать налоги. В некоторых случаях такая обязанность возникает у организаций, выступающих в качестве налогового агента. Это возможно в случаях, когда:

— трейдер является физическим лицом – резидентом РФ и работает через российский дилинговый центр. Налоговым агентом при этом выступает дилинговый центр, который обязан определять и удерживать НДФЛ с доходов, полученных на бирже Форекс;

— физическое лицо заключает договор с банком для торговли на Форекс путем открытия депозитного счета. В этом случае налоговым агентом становится банк, он должен будет удержать НДФЛ, перечислить его в бюджет и известить налоговую инспекцию о доходах, полученных данным трейдером;

Но, как вы уже заметили, ситуация с налоговым агентом возможна лишь в отношении физических лиц. Индивидуальные предприниматели должны рассчитывать и уплачивать налоги самостоятельно.

Кстати, зарубежные дилинговые центры не могут выступать налоговыми агентами в отношении физических лиц – резидентов РФ, поэтому если вы работаете именно с таким дилинговым центром, то будьте готовы при выводе денег с Форекс самостоятельно решать налоговые вопросы.

Возвращаясь к разговору о размере налога, необходимо определиться с налоговой базой. Она различна при расчете НДФЛ и единого налога при применении УСН.

Доходы с Форекс, пока они отражаются в виде записи в торговом терминале дилингового центра, не являются налоговой базой. Поэтому до момента их вывода на банковский счет обязанности по уплате налогов не возникает.

Но как только трейдер решает вывести деньги с торговой площадки, то вопрос расчета налога становится актуальным. В этом случае налоговой базой становится сальдо по банковскому счету. И здесь начинаются различия для разных категорий налогоплательщиков:

1. Физические лица и ИП, применяющие ОСН, уплачивают налог на доходы физических лиц с разницы между полученным доходом и первоначальным взносом на бирже Форекс.

Например, если трейдер перевел на торговый счет 300 000 руб., а заработал 400 000 руб., которые вывел с Форекс на свой счет в банке, то налоговая база по НДФЛ составит:

400 000 руб. – 300 000 руб. = 100 000 руб.,

НДФЛ = 100 000 руб. х 13% = 13 000 руб.

2. Индивидуальные предприниматели на УСН, уплачивающие единый налог по ставке 6%, в качестве налоговой базы должны взять всю сумму дохода, выведенную на банковский счет, т.е. единый налог при вышеописанных условиях составит:

400 000 руб. х 6% = 24 000 руб.

3. ИП, применяющие УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» и налоговой ставкой 15%, при расчете налога с доходов от участия на валютном рынке Форекс в качестве налоговой базы должны взять разницу между полученным доходом и суммой, перечисленной на торговый счет:

400 000 руб. – 300 000 руб. = 100 000 руб. – налоговая база;

100 000 руб. х 15% = 15 000 руб. – единый налог.

Суммы налога в каждом случае различны, но если вы являетесь индивидуальным предпринимателем на УСН, то вы вправе уменьшить годовую сумму начисленного единого налога на величину страховых взносов, уплаченных «на себя». Уменьшение может производиться и на всю сумму страховых взносов (если у ИП нет работников), и на сумму в пределах 50% от начисленного единого налога (если ИП имеет наемных работников).

Итак, делаем вывод: всем, кто зарабатывает деньги на Форекс, налоги надо уплачивать, но только если «маленьких» игроков на бирже налоговики могут и не заметить, то крупных трейдеров они вряд ли обойдут своим вниманием. Поэтому будьте внимательны при выводе доходов с Форекса – узнайте, является ли дилинговый центр или банк вашим налоговым агентом, а если нет, то заполните декларацию 3-НДФЛ (если вы являетесь физическим лицом или ИП на ОСН) и сами уплатите налог. Декларация в этом случае подается в налоговые органы до 15 апреля следующего года (ст.229 НК РФ), а НДФЛ уплачивается до 15 июля следующего года.

Налоги на Форексе в России

В данной статье разберем налоги на Форексе. Все нюансы, которые нужно знать трейдеру, чтобы не попасть впросак.

Налоги на Форексе. Платить или нет?

Трейдер на рынке Форекс получил прибыль и может вывести ее на банковский счет, кредитную, дебетовую карту или другим способом. И тут возникает вопрос о налогах. Как известно, граждане Российской Федерации обязаны платить налоги с получаемых доходов. Однако происхождение доходов бывает различным. Чаще всего это зарплата и прибыль от предпринимательской деятельности. Причем неважно, где получен доход — в России или за рубежом. Значит, надо заплатить налог, даже если торгуешь у иностранного брокера.

Налоговый Кодекс России в статье 208 точно определяет, с каких доходов платятся налоги. Хотя доходы от торговли на Форексе прямо не определяются Налоговым Кодексом. В нем есть статья 212, где в пункте третьем сказано о доходах от продажи ценных бумаг и финансовых инструментов. Причем налогом облагается сумма разницы между ценой покупки и ценой продажи. Эта статья появилась в 1997 году и в ней выделено понятие «материальная выгода». Понятно, что материальная выгода возникнет, когда сумма разницы будет положительной.

Какие налоги и сколько платить трейдеру на Форекс?

Теоретически, если трейдер купил валюту по одной цене, а продал по другой, получив прибыль, то он должен заплатить налог с этого дохода. На практике же возникает множество нюансов. Деньги, которые находятся на депозите у брокера, не считаются доходом, даже если сумма намного превышает первоначальный вклад. Налоги платятся только с той суммы, которая выводится на счета трейдера в банке, точнее, с суммы разницы между вложенным и полученным. Например, если трейдер положил на счет брокера 1000$, а через какое-то время вывел 1200$, то налог платится только с 200$.

Налоговая инспекция России долгое время не могла определиться с суммой налога. Если считать торговлю на Форексе игровой деятельностью, то налог должен составлять 35%, а если это предпринимательская деятельность, то ставки другие. И только в феврале 2009 года Министерство Финансов издало документ, где объясняется, что прибыли физических лиц от торговли на валютных биржах считаются доходами и облагаются налогом по ставке 13%. Налоги с доходов предпринимателей и юридических лиц регламентируются соответствующими законами.

Таким образом, законопослушный трейдер должен ежегодно подавать декларацию в налоговые службы и самостоятельно уплачивать налог в 13% от суммы, полученной в течение года. Декларация по форме 3-НДФЛ подается до 30 апреля, а налог уплачивается до 15 июля года, следующего за расчетным. Для расчета суммы налога предоставляется выписка с банковского или карточного счета. От этих забот избавлены клиенты брокеров, которые являются налоговыми агентами РФ. Такие брокеры сами рассчитывают суммы налогов с инвестиционной деятельности и уплачивают в установленные сроки. Клиентам только рассылаются уведомления о налоговых вычетах с депозита. В основном, это банковские брокеры, но есть и другие со статусом налогового агента. Многие брокеры, работающие в России, имеют международные и российские подразделения. Поэтому при регистрации следует обращать внимание на этот нюанс и внимательно читать Соглашение, где обязательно указывается налоговый статус брокера. Если это оффшорный брокер, то вряд ли он налоговый агент.

Налог с доходов от Форекса можно также уплачивать как с предпринимательской деятельности. Но это имеет смысл только тогда, когда сумма годового дохода превышает 350000 рублей. Для этого надо оформиться индивидуальным предпринимателем по самой простой схеме и указать вид деятельности ОКВЭД 65.23.4. Такой вид предусматривает биржевую торговлю. Желательно добавить деятельность по коду 72.6, которая включает информационные технологии. В таком случае предприниматель платит 6% с дохода до 300 000 рублей и 1% с дохода выше этой суммы, а также обязательный социальный взнос, который составляет сейчас более 38 000 рублей. Причем этот взнос надо платить независимо от того, есть доход или нет. Плюс в том, что социальный взнос обеспечивает будущую пенсию и это нельзя считать чисто налогом.

В любом случае законодательная база России не учитывает потери предыдущих периодов, но декларации подавать надо всё равно, если уже начал это делать. Например, трейдер заработал 100000 рублей, после чего подал декларацию и заплатил 13 000. В следующем году он получил убыток в 50000 рублей и не подал декларацию. Если в текущем году он получил прибыль, то убытки прошлого года не учитываются. Но у налоговиков возникает вопрос, почему не подал декларацию. Придется давать объяснения и приводить доказательства, чтобы избежать штрафа.

Можно ли без последствий не платить налоги?

По неофициальным сведениям большинство трейдеров в России налогов не платят. Это большинство составляют люди с небольшими доходами, торгующие у брокеров, которые не являются налоговыми агентами РФ. Такие клиенты выводят сравнительно небольшие суммы и надеются, что налоговики не обратят на них внимания. Однако, чем больше сумма, тем больше вероятность попасть в поле зрения налоговой службы. Конечно, мелкие доходы не отслеживаются.

Но есть такая служба как Росфинмониторинг, в которую банки обязаны направлять сведения о крупных транзакциях, а оттуда они попадают в налоговую инспекцию. Точные суммы для отслеживания неизвестны, но по некоторым сведениям, при доходах до 50 000 рублей в месяц беспокоиться не стоит. До 150 000 рублей вероятность составляет около 25%, а сумма перевода свыше полумиллиона точно станет известна налоговой инспекции. Конечно, можно выводить мелкими суммами и на разные счета, но такие уловки не дают гарантии, что не отследят. Так что, если доход свыше 50000 рублей, налоги на Форексе лучше платить.

Можно спрятать деньги от налоговой, выводя доходы на электронные кошельки, и расплачиваясь за товары и услуги с этих кошельков. С системами Вебмани, Яндекс-деньги, Киви и другими — это вполне достижимо, хотя они имеют ограничения по суммам транзакций. Но это пока налоговое законодательство не добралось до электронных систем. К тому же, индивидуальные предприниматели не могут официально работать с электронными кошельками.

Есть варианты вывода на популярные зарубежные системы Skrill и Pay Pal, но расплачиваться через эти системы можно только в иностранных интернет-магазинах. Плюс этих систем в том, что к ним можно прикрепить любую банковскую карту. Если же выводить деньги на карты иностранных банков, то это тоже исключает попадание сведений в налоговую. Получить такую карту сейчас не составляет труда. Самый простой пример — это система Payoneer. Заказать карту можно на сайте компании, её присылают по указанному адресу и ей можно рассчитываться по всему миру. Есть и анонимные карты, но они обычно с платным обслуживанием. Самая известная — China UnionPay, которая выпускается в Гонконге, мало известна в Европе, но принимается по всему миру.

Более сложная схема — это открытие зарубежного банковского счета. Есть швейцарские брокеры, которые открывают банковский счет параллельно с открытием у них торгового счёта. Но там большие суммы минимальных депозитов.
Есть интересный способ не платить налог, но он мало кому подходит. Дело в том, что если человек проживает в России менее 183 дней за календарный год, то он не налоговый резидент и не обязан платить налог с физических лиц.

Какие наказания ожидают неплательщиков налогов?

Уплата налогов — это личное дело каждого. Но государство считает неуплату налогов преступлением. И Россия — не исключение. Если вы вывели деньги на счет российского банка и не уплатили налоги, то есть все основания привлечь вас к ответственности.

За несвоевременную подачу декларации штраф может составлять от 5 до 30% суммы налога по этой декларации. А за неполную уплату налога в срок придётся заплатить штраф в сумме от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Срок давности по этим преступлениям установлен в три года. Но эти три года считаются с момента обнаружения недоимки. То есть если вы не уплатили налог десять лет назад, а обнаружилось это только сейчас, то придётся понести наказание или три года скрываться.
В общем, вывод простой и давно известный — заплати налоги и спи спокойно. Хотя в российской действительности — это не всегда просто.

Нужно ли платить налоги с торговли на Форекс?

По российскому законодательству ставка подоходного налога для населения составляет 13%. Это означает, что каждый законопослушный гражданин обязан с каждой своей прибыли (будь она в денежном или натуральном виде) уплатить 13% государству (ст.210 НК РФ). Доход полученный с торговли на рынке Форекс также не является исключением из правил и потому облагается по той же ставке.

Однако давайте определимся с тем, что, в глазах налоговой инспекции, считается доходом. Допустим вы положили на свой торговый счёт 500000 рублей, через некоторое время в результате успешного трейдинга, размер торгового счета увеличился до 750000 рублей, но деньги с него вы не снимали. В этом случае, в глазах налоговой инспекции ваш доход равен нулю. Если вы решите вывести с торгового счета любую сумму, не превышающую вложений (в нашем примере изначальное вложение составляло 500000 рублей), то опять же в глазах налоговой вы ничего не заработали и, соответственно, облагать налогом нечего. А вот когда сумма средств, выведенных с вашего торгового счета превысит сумму внесенных на него средств, вы обязаны будете заплатить налог на прибыль. Например, если вы решите вывести на свой банковский счет 600000 рублей, то у вас образуется прибыль в размере 600000-500000=100000 рублей с которой вы обязаны заплатить государству 13% или (100000/100) х13%=13000 рублей.

Таким образом, если вы долгосрочный инвестор и не выводите прибыль годами, то и никакие налоги вам платить пока не нужно. Если вы внесли на свой депозит сумму большую той, которую вывели, то и в этом случае налога на прибыль нет (так как нет и самой прибыли). Если сумма выведенных средств превысила сумму средств внесенных, то налог заплатить нужно.

Как заплатить налог с прибыли полученной на Форекс

Надеюсь вы как законопослушный гражданин решили выполнить свой гражданский долг и отдать государству причитающиеся ему 13%. Отдавать кровно заработанное государству далеко не всегда может быть приятно, но с другой стороны, если вы платите налог с прибыли, значит у вас есть и прибыль (надо полагать стабильная, раз вы решили выводить её с торгового счёта). А если у вас есть стабильная прибыль на Форекс, значит вы входите в ту немногочисленную когорту трейдеров, которые действительно зарабатывают здесь на постоянной основе (можно сказать профессионально).

Для уплаты налога вам необходимо сделать три вещи:

1. Для всех финансовых операций с вашим Форекс брокером настоятельно рекомендуется открыть отдельный банковский счёт. Это сильно упростит расчёты и упредит путаницу с налоговой инспекцией.
2. Запросить у своего брокера отчет по всем торговым операциям за текущий год. Этот отчет вам необходим не в электронном, а в бумажном виде и обязательно с «мокрой» печатью. Его по вашему запросу брокер высылает старым добрым почтовым отправлением.
3. Заполнить налоговую декларацию, передать её в свой районный отдел ФНС (по месту прописки), ну и конечно заплатить сам налог по реквизитам которые вам должна предоставить налоговая.

Когда платить налог с Форекс? Налог платить нужно один раз в год по итогам работы за год. Сделать это необходимо до 15 июля следующего за отчётным года. А налоговая декларация должна быть предоставлена до 30 апреля того же года (ст.229 НК РФ).

Как сэкономить на уплате налога

В России действует упрощенная система налогообложения для индивидуальных предпринимателей, поэтому создание ИП это один из легальных способов уменьшить налог более чем в два раза – с 13% до 6%. При оформлении ИП следует правильно выбрать код ОКВЭД который, во-первых, должен соответствовать вашей деятельности (торговле на финансовых рынках), а во-вторых – подпадать под упрощенное налоговое обложение. Вам подойдут следующие варианты:

65.23.4 (заключение свопов, опционов и других биржевых сделок)

65.23.1 (капиталовложения в ценные бумаги)

Однако здесь тоже не всё так просто. При регистрации ИП вы обязаны будете ежегодно уплачивать взносы в ПФР (пенсионный фонд) и ФОМС (фонд обязательного медицинского страхования). Размер этих взносов привязан к минимальному размеру оплаты труда (МРОТ) и составляет 26% и 5,1% соответственно. Для примера в 2020 году суммарный размер этих взносов составлял 28000 рублей.

Таким образом оформление ИП становится выгодным только начиная с определенной суммы стабильного годового дохода ведь взносы в ПФР и ФОМС вы должны платить обязательно вне зависимости от того прибыльным был год или убыточным. Давайте рассчитаем ту сумму годового дохода начиная с которой трейдеру выгоднее будет платить налоги с ИП, а не как частному лицу. Эта сумма определяется из тех простых условий, что 13% от неё будут больше, чем 6% от неё же плюс 28000 рублей (по состоянию на 2020 год). Если мы обозначим искомую сумму как X, то уравнение для её расчёта будет выглядеть следующим образом:

То есть когда ваш стабильный ежегодный доход начнет превышать сумму в 400000 рублей, вам станет выгоднее платить налоги через ИП.

Кроме этого оформление ИП позволит вам вполне легально избавить от налогов те суммы которые вы пустите на расходы, связанные непосредственно с его деятельностью (это может быть покупка оргтехники, аренда помещений и даже приобретение служебного автомобиля).

А что будет если налог не заплатить?

Прямо скажем, что далеко не все трейдеры, торгующие на Форекс заморачиваются таким делом как уплата налогов. Но далеко и не все из них имеют чистую прибыль по итогам года. Многие надеются, что налоговая инспекция не обратит на них внимания, так как они не афишируют своего рода деятельности. Однако само наличие счета в банке уже своего рода маячок для налоговиков, и они вполне могут заинтересоваться источниками его пополнения.

Не лучше ли по совету замыленного телевизионного ролика заплатить налоги и спать спокойно? Ведь неуплата налога может грозить трейдеру реальным наказанием вплоть до лишения свободы сроком до 3-х лет.

Понравилась статья? Сохраните ссылку на неё у себя в соцсетях:

Как не заплатить налоги на Форекс?

Главной задачей любого Форекс-трейдера является увеличение размера прибыли. Добившись определенного финансового результата, многие спекулянты начинают задумываться о том, стоит ли им декларировать свои доходы или нет.
Если ежемесячная прибыль трейдера не превышает нескольких сотен долларов, то ему можно не вступать в какие-либо взаимоотношения с представителями налоговой службы. Такие доходы, как правило, не отслеживаются. Если же трейдер ежемесячно выводит со своего счета сумму, достигающую тысячу долларов или более, ему стоит задуматься о том, как сохранить свою прибыль в сохранности.
Разумеется, мало кто хочет добровольно расставаться с заработанными деньгами. Лишь небольшая часть валютных спекулянтов платит налог по ставке 13%. Большинство трейдеров пытается найти способы уклонения от уплаты налогов.

Существует несколько вполне достойных вариантов решения проблемы. Прежде всего, начиная работать на рынке Форекс, нужно организовать сотрудничество с брокером, который не является резидентом Российской Федерации. В этом случае он не обязан предоставлять налоговым органам информацию о своих клиентах. Примерами таких компаний могут стать Forex4you или RoboForex. Эти фирмы гарантируют трейдерам анонимность работы.
Однако трейдеру стоит быть осторожным, осуществляя вывод средств. Есть два способа, которые позволяют не попасть в поле зрения налоговой службы. Ими являются:

Полная анонимность.

Деньги выводятся с помощью аттестата псевдонима в системе расчетов WebMoney. Такой аттестат позволяет осуществлять денежные операции без подтверждения паспортных данных и прочей информации. Обналичить средства на электронном кошельке можно через представителей системы. Единственным минусом этого варианта является высокий процент комиссий, которую берут представительства WebMoney, он может достигать 4% от выводимой суммы.

Вывод крупных сумм.

Это более удобный вариант работы с системой WebMoney. Для его реализации необходимо завести начальный аттестат. Затем следует оформить пластиковую карту, которая будет выпущена иностранным банком.Хорошим вариантом является карта Payoneer от Forex4you Финансовые операции по таким картам не отслеживаются налоговыми органами.
Преимуществами данного способа являются возможность вывода крупных сумм (до 5000 долларов в день), быстрый вывод денег. К тому же, картой можно пользоваться заграницей. Что касается комиссии за вывод средств, то она составляет около 3-4%. Единственным минусом является необходимость оплаты выпуска карты. Однако для стабильно торгующих трейдеров эта сумма кажется веьсма незначительной.
Описанные способы можно использовать для любых других видов заработка в сети интернет.

И при всём этом не забывайте государственный лозунг.

Налогообложение доходов на Форекс

Валютный рынок Forex предоставляет каждому участнику уникальный шанс преумножить стартовый капитал. Тем не менее, амбициозные торговцы, которые только знакомятся с этой площадкой, очень редко задумываются о том, что заработок на разнице котировок также подвергается налогообложению, следовательно, за свою деятельность трейдер должен уплачивать определенный процент в пользу государства.

Тем не менее, следует учитывать тот факт, что процедура уплаты налогов, впрочем, как и многие другие аспекты торговли на валютном рынке, должным образом не регулируются российским законодательством. В связи с этим, у новичков возникают дополнительные вопросы.

Неурядицы с налоговыми службами, могут стать причиной потери не только собственных нервов, но и денежных средств. Поэтому каждый спекулянт должен предварительно ознакомиться со своими обязательствами. Ведь соответствующие инстанции, неоднозначные разделы законодательных документов трактуют отнюдь не в пользу обычного трейдера.

Исходя из этого, в ваших же интересах сформировать четкое представление об общих механизмах системы налогообложения трейндинговых сделок. Ведь только так торговец сможет застраховать свой капитал от порой необоснованных притязаний государственных органов, в частности налоговой службы.

Налогообложение прибыли с Forex в системе российского законодательства

На сегодняшний день, на территории РФ, профит от спекуляции разницей курсов подлежит налогообложению на общих основаниях. Непосредственно, данное положение закрепляется 209 статьей НК России. Кроме того, в статье указано, что объектом данной процедуры является прибыль, полученная от отечественных или зарубежных источников.

Налоговая ставка составляет 12%. Однако следует учитывать еще несколько очень важных моментов. Дело в том, что некоторые брокерские фирмы продолжают предоставлять услуги на основании букмекерской лицензии, поскольку фактически, трейдинг проводится в рамках системы, которая создается ДЦ. В свою очередь, сделки подобного рода облагаются налогом по другому принципу, да и ставка существенно выше – 35%.

Если вы сотрудничаете с брокерской компанией, которая зарегистрирована в оффшорной зоне, то вы можете не уплачивать налоги. Поскольку такие компании гарантируют полную анонимность, следовательно, государственные органы попросту не узнают о ваших доходах.

На этом подводные камни налоговой системы не заканчиваются. Так, к примеру, инспектор в процессе расчета ставки может руководствоваться не суммарным сальдо за последние 12 месяцев, а отталкиваться от прибыльных операций, в то время как убыточные позиции в расчет браться не будут.

Столь неоднозначный подход обуславливает нежелание трейдеров уплачивать налоги, ведь предоставляя полную информацию о своей деятельности, в итоговом счете, государственные органы могут обязать торговца выплачивать налог даже с убыточных депозитов.

Благо подавляющее большинство отечественных брокерских фирм, предоставляющих услуги на рынке Forex выполняют функции не только ДЦ, но и налогового агента. Как следствие, брокер самостоятельно уплачивает налоги за всех своих клиентов. По аналогичному принципу осуществляется налогообложение на фондовых площадках.

Таким образом, от трейдера требуется только одно – наличие свободных средств на торговом депозите. В итоге, торговец существенно снижает не только финансовые затраты, но и экономит свободное время. Как следствие, может спокойно сосредоточиться именно на трейдинге.

Ни для кого не станет секретом тот факт, что только 20% от всех торговцев валютного рынка, могут похвастаться стабильным и значительным заработком. Поэтому вполне резонно, что трейдер хочет потратить свое свободное время на усовершенствование торговой стратегии, а не на изучение всех недостатков отечественной налоговой системы.

Как правильно выстроить свои взаимоотношения с налоговой инспекцией?

Наверняка многих начинающих спекулянтов интересует вопрос, каким образом можно найти точки взаимопонимания с налоговой службой? Возможно, лучше вообще не осведомлять государственные органы о своем заработке на рынке Forex?

Начинающему спекулянту лучше все же подыскать брокерскую фирму, которая одновременно является и налоговым агентом. Как следствие, ДЦ возьмет на себя все трудности, связанные со спецификой налогообложения. Однако если у торговца есть большое желание самостоятельно искать пути решения данного вопроса, то вероятнее всего ему не удастся объяснить налоговым службам об источниках своей же прибыли. Именно поэтому, передовые эксперты рекомендуют доверить это дело профессионалам.

В чем причина отсутствия законодательной базы налогообложения Forex?

На самом деле очень тяжело ответить на вопрос, почему до сих пор на законодательном уровне не урегулирован вопрос налогообложения прибыли, полученной с торговли на Forex. Ведь практически во всех странах данная проблема раз и навсегда закрыта.

К сожалению, на сегодняшний день налоговые службы урегулировали взаимоотношения между банковскими учреждениями и непосредственно рынком. Однако торговля частных трейдеров и корпораций, остается белым пятном в законодательной базе Российской Федерации.

Достаточно часто инвесторы сталкиваются с манипуляциями налоговых инспекторов, которые списывают слишком большие издержки. Вступать в полемику с государственными органами – бесполезная затея. Гораздо проще заручиться поддержкой брокерской фирмы, которая выполняла бы функции налогового агента, в результате компания самостоятельно решит возникшие проблемы.

Система налогообложения валютного рынка Forex до сих пор до конца не проработана, в связи с этим, участники данной площадки регулярно сталкиваются с различными препятствиями. Законодательство РФ не содержит четких пунктов касательно списания налоговых издержек с трейдеров, поскольку точно рассчитать прибыльность определенной операции очень сложно. В результате, подобные операции могут вообще не подлежать налогообложению.

Как показывает практика, подавляющее большинство практикующих спекулянтов прикладывают максимум усилий для того чтобы избежать уплаты налогов. Однако если налоговая инспекция все же получит сведения о ваших доходах, то вероятнее всего у вас возникнут крупные неприятности. Поэтому следует сотрудничать с брокерами, которые по совместительству являются налоговыми агентами.

Форекс и налоги

Каждый трейдер, занимающий активную позицию на Форекс, рано или поздно задается вопросом о налогах с торговли на валютном рынке. При обращении к закону найти какие-либо статьи, регулирующие или хотя бы рассматривающие налогообложение с прибыли на Форекс, не представляется возможным. На сегодняшний день ни в Налоговом Кодексе РФ, ни в других законодательных документах подобных санкций не существует. Однако отсутствие конкретных норм относительно величины налога в рассматриваемом сегменте не снимает ответственность с трейдеров. Каждому законопослушному гражданину следует руководствоваться общими положениями, предусмотренными Налоговым Кодексом РФ.

Так как рынок Форекс основан на финансовых операциях, таких как покупка и продажа валют, работа на валютном рынке рассматривается как экономическая деятельность, которая, в свою очередь, облагается налогом. Не следует забывать и о статье 229 Налогового Кодекса РФ, обязывающей всех граждан страны подавать декларацию о неучтенных налогах за предыдущий год. Также, согласно статье 208 Налогового Кодекса РФ, налогообложению подлежат доходы, полученные от источников в Российской Федерации, и доходы, полученные от источников за пределами Российской Федерации. Доходы от торговли на рынке Форекс являются доходами, полученными от источников за пределами РФ и ставка НДФЛ в данном случае составляет 13%.

Таким образом, каждый трейдер, являясь физическим лицом, обязан уплачивать в качестве налога 13% от общей суммы дохода за год.

Для этого трейдеру придется указывать сведения о состоянии счета в налоговой декларации на начало и конец года. Если за год трейдеру удалось получить прибыль, придется уплатить налог в размере 13% от этой суммы, если убытков было больше, чем прибыли, налогов платить не потребуется.

Главное при самостоятельной оплате налога с доходов на Форекс помнить о сроках подачи налоговой декларации в налоговую инспекцию. В случае несвоевременной подачи декларации необходимо оплачивать штраф. Также следует помнить, что уклонение от уплаты налогов подлежит Уголовной ответственности. Поэтому игнорирование Налогового Кодекса РФ может привести к наказанию в виде штрафа или лишения свободы сроком до 3 лет.

Безусловно, для того чтобы трейдер чувствовал себя уверенно, ему необходимы четкие нормы в законе. Это говорит о том, что Налоговый Кодекс РФ нуждается в поправках, разработанных с учетом специфики работы на валютном рынке.

Как платить налоги с форекс?

Предлагаем два способа решить вопрос с налогами на форекс. Это не руководство к действию, но пища для размышления. Вопросы налогообложения торговли на валютном рынке не предполагают простого, однозначного ответа. Вся сложность заключается в отсутствии нормативно-правовой базы для данного рынка на территории Казахстана (или Украины, Беларуси и т.д.). К сожалению, в этих странах деятельность внебиржевого рынка не регулируется действующим законодательством. В России «закон о форекс» был принят 16 декабря 2014 года.

Что считать налогооблагаемой базой, какой налоговый период, ставка налога?

В сложившихся условиях есть два варианта урегулировать вопрос с налогообложением.

1. Способ первый: Заплатить подоходный налог
Практика подсказывает, что налогооблагаемой базой будет являться ваш персональный доход от торговли на форекс (если вы тот самый успешный трейдер из 5 % участников рынка у которых есть хоть какой-то доход:). Вы самостоятельно применяете ставку ИПН (индивидуального подоходного налога) к сумме дохода от трейдинга за налоговый период, согласно налогового законодательства вашей страны. Казахстан — 10%, РФ — 13% и т.д. Самостоятельно уплатите ИПН и отразите уплату налога в налоговой декларации. При этом, обязанность уплаты налога возникнет, когда Вы решите сделать перевод с торгового счета от дилера на свой банковский счет и снять средства, то есть в момент их появления на вашем счете в банке.

2. Способ второй: Не платить налоги, если Вы пользуетесь неперсонифицированными электронными деньгами (Webmoney, Qiwi, Bitcoin и т.д.)
Если движение средств по вашему банковскому счету фискальные органы проверить еще в состоянии, то операции с электронными валютами скрыты от глаз проверяющих органов. Один из самых болезненных вопросов функционирования электронных валют — это вопрос сбора налогов. Нет доказательств получения дохода — нет налога на доход. Еще раз подчеркну, это не призыв уклоняться от уплаты налогов, это констатация сложившейся ситуации.

Выправить ситуацию помогут законы, которые введут forex в правовое поле.

Первые шаги созданию нормативно-правовой основы для функционирования этого рынка сделала Россия. Изменения в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» и отдельные законодательные акты Российской Федерации (в части правового регулирования дилерской деятельности на внебиржевом рынке Форекс)» предусматривают уплату налога у источника выплаты, то есть компания-брокер выступит в качестве налогового агента и обязана будет удержать сумму налога из полученного трейдером дохода за налоговый период. Трейдеру в этом случае остается только отразить в налоговой декларации сумму налога и налоговый период, уплату налога в бюджет произведет сама компания-брокер.
Платите налоги и спите спокойно:)

Налогообложение доходов на Форекс

Валютный рынок Forex предоставляет каждому участнику уникальный шанс преумножить стартовый капитал. Тем не менее, амбициозные торговцы, которые только знакомятся с этой площадкой, очень редко задумываются о том, что заработок на разнице котировок также подвергается налогообложению, следовательно, за свою деятельность трейдер должен уплачивать определенный процент в пользу государства.

Тем не менее, следует учитывать тот факт, что процедура уплаты налогов, впрочем, как и многие другие аспекты торговли на валютном рынке, должным образом не регулируются российским законодательством. В связи с этим, у новичков возникают дополнительные вопросы.

Неурядицы с налоговыми службами, могут стать причиной потери не только собственных нервов, но и денежных средств. Поэтому каждый спекулянт должен предварительно ознакомиться со своими обязательствами. Ведь соответствующие инстанции, неоднозначные разделы законодательных документов трактуют отнюдь не в пользу обычного трейдера.

Исходя из этого, в ваших же интересах сформировать четкое представление об общих механизмах системы налогообложения трейндинговых сделок. Ведь только так торговец сможет застраховать свой капитал от порой необоснованных притязаний государственных органов, в частности налоговой службы.

Налогообложение прибыли с Forex в системе российского законодательства

На сегодняшний день, на территории РФ, профит от спекуляции разницей курсов подлежит налогообложению на общих основаниях. Непосредственно, данное положение закрепляется 209 статьей НК России. Кроме того, в статье указано, что объектом данной процедуры является прибыль, полученная от отечественных или зарубежных источников.

Налоговая ставка составляет 12%. Однако следует учитывать еще несколько очень важных моментов. Дело в том, что некоторые брокерские фирмы продолжают предоставлять услуги на основании букмекерской лицензии, поскольку фактически, трейдинг проводится в рамках системы, которая создается ДЦ. В свою очередь, сделки подобного рода облагаются налогом по другому принципу, да и ставка существенно выше – 35%.

Если вы сотрудничаете с брокерской компанией, которая зарегистрирована в оффшорной зоне, то вы можете не уплачивать налоги. Поскольку такие компании гарантируют полную анонимность, следовательно, государственные органы попросту не узнают о ваших доходах.

На этом подводные камни налоговой системы не заканчиваются. Так, к примеру, инспектор в процессе расчета ставки может руководствоваться не суммарным сальдо за последние 12 месяцев, а отталкиваться от прибыльных операций, в то время как убыточные позиции в расчет браться не будут.

Столь неоднозначный подход обуславливает нежелание трейдеров уплачивать налоги, ведь предоставляя полную информацию о своей деятельности, в итоговом счете, государственные органы могут обязать торговца выплачивать налог даже с убыточных депозитов.

Благо подавляющее большинство отечественных брокерских фирм, предоставляющих услуги на рынке Forex выполняют функции не только ДЦ, но и налогового агента. Как следствие, брокер самостоятельно уплачивает налоги за всех своих клиентов. По аналогичному принципу осуществляется налогообложение на фондовых площадках.

Таким образом, от трейдера требуется только одно – наличие свободных средств на торговом депозите. В итоге, торговец существенно снижает не только финансовые затраты, но и экономит свободное время. Как следствие, может спокойно сосредоточиться именно на трейдинге.

Ни для кого не станет секретом тот факт, что только 20% от всех торговцев валютного рынка, могут похвастаться стабильным и значительным заработком. Поэтому вполне резонно, что трейдер хочет потратить свое свободное время на усовершенствование торговой стратегии, а не на изучение всех недостатков отечественной налоговой системы.

Как правильно выстроить свои взаимоотношения с налоговой инспекцией?

Наверняка многих начинающих спекулянтов интересует вопрос, каким образом можно найти точки взаимопонимания с налоговой службой? Возможно, лучше вообще не осведомлять государственные органы о своем заработке на рынке Forex?

Начинающему спекулянту лучше все же подыскать брокерскую фирму, которая одновременно является и налоговым агентом. Как следствие, ДЦ возьмет на себя все трудности, связанные со спецификой налогообложения. Однако если у торговца есть большое желание самостоятельно искать пути решения данного вопроса, то вероятнее всего ему не удастся объяснить налоговым службам об источниках своей же прибыли. Именно поэтому, передовые эксперты рекомендуют доверить это дело профессионалам.

В чем причина отсутствия законодательной базы налогообложения Forex?

На самом деле очень тяжело ответить на вопрос, почему до сих пор на законодательном уровне не урегулирован вопрос налогообложения прибыли, полученной с торговли на Forex. Ведь практически во всех странах данная проблема раз и навсегда закрыта.

К сожалению, на сегодняшний день налоговые службы урегулировали взаимоотношения между банковскими учреждениями и непосредственно рынком. Однако торговля частных трейдеров и корпораций, остается белым пятном в законодательной базе Российской Федерации.

Достаточно часто инвесторы сталкиваются с манипуляциями налоговых инспекторов, которые списывают слишком большие издержки. Вступать в полемику с государственными органами – бесполезная затея. Гораздо проще заручиться поддержкой брокерской фирмы, которая выполняла бы функции налогового агента, в результате компания самостоятельно решит возникшие проблемы.

Система налогообложения валютного рынка Forex до сих пор до конца не проработана, в связи с этим, участники данной площадки регулярно сталкиваются с различными препятствиями. Законодательство РФ не содержит четких пунктов касательно списания налоговых издержек с трейдеров, поскольку точно рассчитать прибыльность определенной операции очень сложно. В результате, подобные операции могут вообще не подлежать налогообложению.

Как показывает практика, подавляющее большинство практикующих спекулянтов прикладывают максимум усилий для того чтобы избежать уплаты налогов. Однако если налоговая инспекция все же получит сведения о ваших доходах, то вероятнее всего у вас возникнут крупные неприятности. Поэтому следует сотрудничать с брокерами, которые по совместительству являются налоговыми агентами.

Как не заплатить налоги на Форекс?

Главной задачей любого Форекс-трейдера является увеличение размера прибыли. Добившись определенного финансового результата, многие спекулянты начинают задумываться о том, стоит ли им декларировать свои доходы или нет.
Если ежемесячная прибыль трейдера не превышает нескольких сотен долларов, то ему можно не вступать в какие-либо взаимоотношения с представителями налоговой службы. Такие доходы, как правило, не отслеживаются. Если же трейдер ежемесячно выводит со своего счета сумму, достигающую тысячу долларов или более, ему стоит задуматься о том, как сохранить свою прибыль в сохранности.
Разумеется, мало кто хочет добровольно расставаться с заработанными деньгами. Лишь небольшая часть валютных спекулянтов платит налог по ставке 13%. Большинство трейдеров пытается найти способы уклонения от уплаты налогов.

Существует несколько вполне достойных вариантов решения проблемы. Прежде всего, начиная работать на рынке Форекс, нужно организовать сотрудничество с брокером, который не является резидентом Российской Федерации. В этом случае он не обязан предоставлять налоговым органам информацию о своих клиентах. Примерами таких компаний могут стать Forex4you или RoboForex. Эти фирмы гарантируют трейдерам анонимность работы.
Однако трейдеру стоит быть осторожным, осуществляя вывод средств. Есть два способа, которые позволяют не попасть в поле зрения налоговой службы. Ими являются:

Полная анонимность.

Деньги выводятся с помощью аттестата псевдонима в системе расчетов WebMoney. Такой аттестат позволяет осуществлять денежные операции без подтверждения паспортных данных и прочей информации. Обналичить средства на электронном кошельке можно через представителей системы. Единственным минусом этого варианта является высокий процент комиссий, которую берут представительства WebMoney, он может достигать 4% от выводимой суммы.

Вывод крупных сумм.

Это более удобный вариант работы с системой WebMoney. Для его реализации необходимо завести начальный аттестат. Затем следует оформить пластиковую карту, которая будет выпущена иностранным банком.Хорошим вариантом является карта Payoneer от Forex4you Финансовые операции по таким картам не отслеживаются налоговыми органами.
Преимуществами данного способа являются возможность вывода крупных сумм (до 5000 долларов в день), быстрый вывод денег. К тому же, картой можно пользоваться заграницей. Что касается комиссии за вывод средств, то она составляет около 3-4%. Единственным минусом является необходимость оплаты выпуска карты. Однако для стабильно торгующих трейдеров эта сумма кажется веьсма незначительной.
Описанные способы можно использовать для любых других видов заработка в сети интернет.

И при всём этом не забывайте государственный лозунг.

Налоги на Форексе в России

В данной статье разберем налоги на Форексе. Все нюансы, которые нужно знать трейдеру, чтобы не попасть впросак.

Налоги на Форексе. Платить или нет?

Трейдер на рынке Форекс получил прибыль и может вывести ее на банковский счет, кредитную, дебетовую карту или другим способом. И тут возникает вопрос о налогах. Как известно, граждане Российской Федерации обязаны платить налоги с получаемых доходов. Однако происхождение доходов бывает различным. Чаще всего это зарплата и прибыль от предпринимательской деятельности. Причем неважно, где получен доход — в России или за рубежом. Значит, надо заплатить налог, даже если торгуешь у иностранного брокера.

Налоговый Кодекс России в статье 208 точно определяет, с каких доходов платятся налоги. Хотя доходы от торговли на Форексе прямо не определяются Налоговым Кодексом. В нем есть статья 212, где в пункте третьем сказано о доходах от продажи ценных бумаг и финансовых инструментов. Причем налогом облагается сумма разницы между ценой покупки и ценой продажи. Эта статья появилась в 1997 году и в ней выделено понятие «материальная выгода». Понятно, что материальная выгода возникнет, когда сумма разницы будет положительной.

Какие налоги и сколько платить трейдеру на Форекс?

Теоретически, если трейдер купил валюту по одной цене, а продал по другой, получив прибыль, то он должен заплатить налог с этого дохода. На практике же возникает множество нюансов. Деньги, которые находятся на депозите у брокера, не считаются доходом, даже если сумма намного превышает первоначальный вклад. Налоги платятся только с той суммы, которая выводится на счета трейдера в банке, точнее, с суммы разницы между вложенным и полученным. Например, если трейдер положил на счет брокера 1000$, а через какое-то время вывел 1200$, то налог платится только с 200$.

Налоговая инспекция России долгое время не могла определиться с суммой налога. Если считать торговлю на Форексе игровой деятельностью, то налог должен составлять 35%, а если это предпринимательская деятельность, то ставки другие. И только в феврале 2009 года Министерство Финансов издало документ, где объясняется, что прибыли физических лиц от торговли на валютных биржах считаются доходами и облагаются налогом по ставке 13%. Налоги с доходов предпринимателей и юридических лиц регламентируются соответствующими законами.

Таким образом, законопослушный трейдер должен ежегодно подавать декларацию в налоговые службы и самостоятельно уплачивать налог в 13% от суммы, полученной в течение года. Декларация по форме 3-НДФЛ подается до 30 апреля, а налог уплачивается до 15 июля года, следующего за расчетным. Для расчета суммы налога предоставляется выписка с банковского или карточного счета. От этих забот избавлены клиенты брокеров, которые являются налоговыми агентами РФ. Такие брокеры сами рассчитывают суммы налогов с инвестиционной деятельности и уплачивают в установленные сроки. Клиентам только рассылаются уведомления о налоговых вычетах с депозита. В основном, это банковские брокеры, но есть и другие со статусом налогового агента. Многие брокеры, работающие в России, имеют международные и российские подразделения. Поэтому при регистрации следует обращать внимание на этот нюанс и внимательно читать Соглашение, где обязательно указывается налоговый статус брокера. Если это оффшорный брокер, то вряд ли он налоговый агент.

Налог с доходов от Форекса можно также уплачивать как с предпринимательской деятельности. Но это имеет смысл только тогда, когда сумма годового дохода превышает 350000 рублей. Для этого надо оформиться индивидуальным предпринимателем по самой простой схеме и указать вид деятельности ОКВЭД 65.23.4. Такой вид предусматривает биржевую торговлю. Желательно добавить деятельность по коду 72.6, которая включает информационные технологии. В таком случае предприниматель платит 6% с дохода до 300 000 рублей и 1% с дохода выше этой суммы, а также обязательный социальный взнос, который составляет сейчас более 38 000 рублей. Причем этот взнос надо платить независимо от того, есть доход или нет. Плюс в том, что социальный взнос обеспечивает будущую пенсию и это нельзя считать чисто налогом.

В любом случае законодательная база России не учитывает потери предыдущих периодов, но декларации подавать надо всё равно, если уже начал это делать. Например, трейдер заработал 100000 рублей, после чего подал декларацию и заплатил 13 000. В следующем году он получил убыток в 50000 рублей и не подал декларацию. Если в текущем году он получил прибыль, то убытки прошлого года не учитываются. Но у налоговиков возникает вопрос, почему не подал декларацию. Придется давать объяснения и приводить доказательства, чтобы избежать штрафа.

Можно ли без последствий не платить налоги?

По неофициальным сведениям большинство трейдеров в России налогов не платят. Это большинство составляют люди с небольшими доходами, торгующие у брокеров, которые не являются налоговыми агентами РФ. Такие клиенты выводят сравнительно небольшие суммы и надеются, что налоговики не обратят на них внимания. Однако, чем больше сумма, тем больше вероятность попасть в поле зрения налоговой службы. Конечно, мелкие доходы не отслеживаются.

Но есть такая служба как Росфинмониторинг, в которую банки обязаны направлять сведения о крупных транзакциях, а оттуда они попадают в налоговую инспекцию. Точные суммы для отслеживания неизвестны, но по некоторым сведениям, при доходах до 50 000 рублей в месяц беспокоиться не стоит. До 150 000 рублей вероятность составляет около 25%, а сумма перевода свыше полумиллиона точно станет известна налоговой инспекции. Конечно, можно выводить мелкими суммами и на разные счета, но такие уловки не дают гарантии, что не отследят. Так что, если доход свыше 50000 рублей, налоги на Форексе лучше платить.

Можно спрятать деньги от налоговой, выводя доходы на электронные кошельки, и расплачиваясь за товары и услуги с этих кошельков. С системами Вебмани, Яндекс-деньги, Киви и другими — это вполне достижимо, хотя они имеют ограничения по суммам транзакций. Но это пока налоговое законодательство не добралось до электронных систем. К тому же, индивидуальные предприниматели не могут официально работать с электронными кошельками.

Есть варианты вывода на популярные зарубежные системы Skrill и Pay Pal, но расплачиваться через эти системы можно только в иностранных интернет-магазинах. Плюс этих систем в том, что к ним можно прикрепить любую банковскую карту. Если же выводить деньги на карты иностранных банков, то это тоже исключает попадание сведений в налоговую. Получить такую карту сейчас не составляет труда. Самый простой пример — это система Payoneer. Заказать карту можно на сайте компании, её присылают по указанному адресу и ей можно рассчитываться по всему миру. Есть и анонимные карты, но они обычно с платным обслуживанием. Самая известная — China UnionPay, которая выпускается в Гонконге, мало известна в Европе, но принимается по всему миру.

Более сложная схема — это открытие зарубежного банковского счета. Есть швейцарские брокеры, которые открывают банковский счет параллельно с открытием у них торгового счёта. Но там большие суммы минимальных депозитов.
Есть интересный способ не платить налог, но он мало кому подходит. Дело в том, что если человек проживает в России менее 183 дней за календарный год, то он не налоговый резидент и не обязан платить налог с физических лиц.

Какие наказания ожидают неплательщиков налогов?

Уплата налогов — это личное дело каждого. Но государство считает неуплату налогов преступлением. И Россия — не исключение. Если вы вывели деньги на счет российского банка и не уплатили налоги, то есть все основания привлечь вас к ответственности.

За несвоевременную подачу декларации штраф может составлять от 5 до 30% суммы налога по этой декларации. А за неполную уплату налога в срок придётся заплатить штраф в сумме от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Срок давности по этим преступлениям установлен в три года. Но эти три года считаются с момента обнаружения недоимки. То есть если вы не уплатили налог десять лет назад, а обнаружилось это только сейчас, то придётся понести наказание или три года скрываться.
В общем, вывод простой и давно известный — заплати налоги и спи спокойно. Хотя в российской действительности — это не всегда просто.

Как платить налоги с Форекса в Украине

В Украине правовой статус брокерской деятельности окончательно не определен, а финансовые операции на рынке Форекс относятся к категории валютного арбитража. Они регулируются ст. 44, 45, 47 Закона Украины «О НБУ», разделами 2 и 3 Декрета КМ «О системе валютного регулирования и валютного контроля» и «Положением о порядке торговли иностранной валютой» № 281 от 10.08.2005.

Только уполномоченные НБУ банки имеют право выполнять с иностранными банками собственные арбитражные операции и арбитражные операции по поручению клиентов (физлиц) резидентов Украины. Юридические лица (кроме получивших лицензию банков) и физические лица-предприниматели не имеют права самостоятельно осуществлять арбитражные операции на валютном или фондовом рынке.

Как платятся налоги Форекс в Украине?Все очень просто.

Согласно ст.162 Налогового Кодекса частное лицо, получающее прибыль от сделок Forex, платит налог как физическое лицо (НДФЛ) с полного объема дохода, полученного территории Украины и за ее пределами.

Если торговля ведется через уполномоченный банк Украины, то ввод/вывод денежных средств проводится через банковский счет и банк, как налоговый агент Украины, автоматически рассчитает и самостоятельно удержит из вашего дохода необходимый НДФЛ. Необходимость в подаче ежегодной налоговой декларации в таких случаях для трейдера отсутствует.

Для упрощения отношений с банком оптимальным вариантом будет получить у вашего брокера письменный договор, который:

• будет вашим подтверждающим документов для получения доходов из-за рубежа;
• упростит получение (и зачисление на торговый счет) неограниченных сумм.

Если такого договора нет, то ваш оборот будет ограничен 15 тыс.грн за 1 торговый день.

Все серьезные брокеры с европейской и американской регуляцией (FCA, FSA, MiFID), как минимум, 1 раз в год (или чаще – по запросу) обязаны предоставить вам официальные отчеты о торговой деятельности в документальной форме. Такие документы могут быть задекларированы в налоговой как обоснование необходимости ведения самостоятельного учета доходов.

Если трейдер работает с иностранным брокером или дилинговым центром, то при открытии торгового счета оформление взаимоотношений путем подписания бумажного договора или электронной оферты означает, что он является резидентом другого государства (в данном случае – Украины) и платит налоги самостоятельно.

Ваш иностранный партнер никакие данные о вашей торговой деятельности в налоговые органы Украины не передает. В таком случае ответственность за расчет и оплату налога полностью ложится на трейдера (п.п. 168.2.1 п. 168.2 ст. 168 и п.п. 170.11.1 п. 170.11 ст. 170 НК Украины).

• Отметим, что украинские банки в обязательном порядке уведомляют Госфинмониторинг о совершении любых операций перечисления сумм свыше 80 тыс.грн., особое внимание уделяется денежному обороту со счетов государств, включенных КМ Украины в список оффшорных зон.

Напоминаем, что с 2009 года официальная букмекерская деятельность в Украине запрещена, поэтому все варианты предоставления Форекс-услуг в виде интернет-ставок под видом «игровых счетов», «игровых долларов» и прочее – не законны.

Трейдер с точки зрения трудоустройства относится к категории самозанятых лиц.

Но при желании, с брокерами, имеющими статус налоговых агентов Украины, трейдер может сотрудничать в форме СПД, заключив договор согласно ст.174 Хозяйственного Кодекса. Рекомендуемые виды деятельности 65.23.0 «Прочее финансовое посредничество» и 74.87.0. «Предоставление других коммерческих услуг» (КВЕД Украины), если годовой оборот СПД не превышает 500 тыс.грн., то можно работать по упрощенной системе налогообложения, уплачивая единый налог ежемесячно до 20-го числа.

• Если трейдер получает доход от работы с несколькими брокерами, и его доход превышает критический размер, то, независимо от того, иностранные компании или резиденты Украины, необходимо будет ежегодно заполнять и подавать налоговую декларацию о доходах и осуществлять доплату по НДФЛ.

Нужно отметить, что в случае трейдинга при расчете НДФЛ не учитываются налоговые социальные льготы и налоговые скидки (п.п.169.2.3, п.169.2 ст. 169 НК Украины), которые применятся только к доходам типа зарплаты.

Независимо от того, как платятся налоги Форекс в Украине, согласно п.164.4 ст.164 НК Украины при получении валютных доходов (и заполнении декларации), такие доходы должны пересчитываться в гривни по валютному курсу НБУ, действующему на момент получения таких доходов. Моментом получения доходов считается дата зачисления денежных средств на банковский счет трейдера с его торгового счета.

Есть более продвинутые варианты, например, открыть собственную фирму, в юрисдикции страны с удобным налогообложением (оффшор) и проводить форекс-операции через нее. Свой доход можно получать даже без вывода в Украину, на зарубежный банковский счет или международную платежную карту, например, Payonner. Однако открытие и содержание такой фирмы стоит недешево, кроме того, без грамотного юриста в такой деятельности не обойтись.

Конечно, пока ваш оборот находится в диапазоне $100-300 − по поводу налогов можно особенно не беспокоится.

Но будем считать, что вопрос «платить или не платить» у наших читателей не возникает − в любом случае нужно знать, как платить налоги с Форекса в Украине, когда ваши доходы начнут представлять интерес для фискальных органов. Рекомендуется вести легальную (хотя бы частично) форекс-деятельность, потому что подтвержденный государством доход – гораздо надежнее, чем возникшие «из ничего» деньги, законное происхождение которых придется постоянно доказывать.

Сегодня уже не встретить человека, не знающего, что такое Форекс. Всех, кто вливается в ряды трейдеров, интересует вопрос, как платить налоги с Форекса в Украине нет четких налоговых предписаний по этой конкретной деятельности, и трейдеры причисляются к самозанятым лицам, не относящимся к наемным работникам.

Валютный рынок Форекс очень хороший источник заработка. Поэтому, возникновение вопросов о порядке налогообложения не случайно. Но, поскольку в разных странах существуют различия и особенности во взимании налогов, к однозначному ответу прийти сложно.

Подробно о том, как платятся налоги Форекс

Граждане, проживающие на территории Украины, платят налог в размере 15% от совокупности доходов за год. В трейдинге учитывается, какую компанию выберет участник торгов в качестве брокера. Отсюда будет исходить и определение ставки налога, и сам процесс его уплаты.

К основным факторам относятся:

1. Юридический адрес брокера;
2. Законодательная форма дилерского центра;
3. Санкционированные виды деятельности.

Это далеко не полный перечень тех нюансов, которые оказывают влияние на образование ставки налога. Стоит детально рассмотреть определяющие моменты, как платятся налоги Форекс с учетом сотрудничества с различными биржевиками.

Например, брокеры из-за рубежа являются налоговыми агентами только в том государстве, где они зарегистрированы, кроме оффшорных компаний. Но именно в оффшорных зонах зарегистрировано больше всего юридических адресов брокеров. Если трейдер заключает договор с компанией, не зарегистрированной в Украине, то он подтверждает свою готовность самостоятельно оплачивать налоги. То есть, трейдер должен сам вести учет получаемой прибыли и убытков, и платить налоги согласно законодательству государства, резидентом которого он является.

На настоящий момент, далеко не все брокеры иностранных государств дают трейдерам подтверждающие их доходы документы. Если бы эти документы предоставлялись и были задекларированы в налоговой инспекции, то трейдеру не приходилось бы вести учет своему профиту.

Итак, в Украине финансовые действия на валютной бирже Форекс причисляются к разряду валютного арбитража, и регулируются законом. Согласно этому, каждый субъект, выручающий прибыль от сделок на Форекс, оплачивает платеж как физическая персона. То есть, со всего размера прибыли, полученной как в Украине, так и за ее границами.

Если вся торговая деятельность проводится через уполномоченный банк, то все финансовые операции ведутся посредством банковских счетов. В этом случае банк самостоятельно удерживает налог, и трейдеру нет необходимости подавать налоговую декларацию.

Налоги с дохода Форекс

Все банки, в том числе и украинские, обязательно уведомляют налоговую инспекцию о совершении различных финансовых операций. Особым вниманием пользуются счета государств, входящих в список оффшорных зон и превышающие определенную сумму. Если трейдер сотрудничает с несколькими брокерскими компаниями, и его доход выше критического уровня, то ему придется ежегодно заполнять налоговую декларацию о своих заработках, и показывать ее для осуществления доплаты. И это вне зависимости от того, являются ли брокеры зарубежными фирмами, или агентами Украины.

Независимо, как платятся налоги с дохода Форекс в Украине, они всегда пересчитываются в национальную валюту по курсу, который действует на отрезок времени извлечения прибыли. Таким моментом является дата поступления на банковский счет трейдера валютных средств, с его торгового счета. Те, чей оборот крутится в пределах 100 долларов, могут спать спокойно, но в любом случае у трейдеров не должно возникать сомнений в том, что необходимо оплачивать налоги с Форекс в Украине. И не нужно ждать, когда фискальные органы начнут проявлять интерес к получаемым доходам.

Любая деятельность должна быть легальной, в том числе и на финансовой бирже Форекс. Потому, что это дает возможность работать и дальше, получая доход без необходимости постоянно доказывать легальное происхождение денег. Вообще, уклоняться от уплаты налогов – значит совершать преступление. Это касается всех государств. Поэтому, с выигранных на Форекс средств, тоже нужно платить налог.

Многие могут сказать что, не всегда, получается, выиграть на Форекс, и о стабильном заработке даже не идет речь. Да, все так, и торговая деятельность на валютном рынке – это всегда риск для трейдеров, потерять свои средства. Но, независимо от страны, законы говорят, что если человек получает прибыль с различных видов деятельности, он обязан платить налоги. Форекс не представляет собой исключение.

Особенно, если этот вид деятельности является основным, и трейдер получает прибыль, производя частые выводы средств. Тем более что процент налога не такой уж и большой.

В каком случае Форекс налоги платить обязательно и как это сделать?

Трейдер должен оплачивать налоги, если деньги обналичиваются. То есть, трейдер получает их на руки денежными купюрами, или на счет в банке в любой валюте. Оплачивать можно каждый месяц минимальный платеж с интернет деятельности, как индивидуальный предприниматель, или на счет в банке.

Если трейдер снимает прибыль постоянно, то, несомненно, его счета контролируются. Лучше самим, честно заявить о себе и заплатить налоги, не подвергая себя наказанию за уклонение от налогов. В случае если брокер, с которым сотрудничает трейдер, уже оплатил налог, то инвестору уже не нужно повторно оплачивать его. Можно не платить, если трейдер сможет документально подтвердить отсутствие прибыли за год.

Информация в этой статье направлена на описание ситуации, которая может возникнуть в связи с уплатой налогов с Форекс деятельности. Суть в том, что платить налоги с Форекс необходимо, и хорошо, что большинство участников торгов на валютном рынке это знают. Важным моментом является осведомленность граждан в законодательстве, которое постоянно меняется и становится совершеннее. Рано или поздно все передвижения финансов окажутся под жестким контролем со стороны фискальных органов. В данной ситуации лучше не дожидаться проблем.

Конечно, персональное дело любого трейдера, станет он вносить налоги или нет. Но, если трейдинг является прибыльным делом, то лучше с законом дружить. Тем более что налоговые проценты не так высоки, чтобы из-за этого потерять возможность хорошо зарабатывать.

Содержание данной статьи является исключительно частным мнением автора и может не совпадать с официальной позицией LiteForex. Материалы, публикуемые на данной странице, предоставлены исключительно в информационных целях и не могут рассматриваться как инвестиционный совет или консультация для целей Директивы 2004/39 /EC.